初级会计职称《经济法基础》预测卷(5)

2012年业务招待费应调整应纳税所得额为（　　）万元。

下列关于该企业的税务处理正确的是（　　）。

2012年工资及三项费用应调整应纳税所得额为（　　）万元。

某居民企业2012年自行计算的应纳税所得额为70万元，销售收入为500万元。经税务机关审核，发现以下事项未进行纳税调整：

（1）已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元，计提工会经费1.44万元并上缴0.72万元，计提职工福利费15.08万元，计提1.08万元的职工教育经费并全部列支 ；

（2）管理费用中列支的业务招待费10万元；

（3）财务费用中列支汇兑损失10万元；

（4）投资收益50万元为国外子公司分回的利润，国外适用税率为20%。该企业直接将50万元计入应纳税所得额。

要求：

根据上述资料，回答下列各小题：

下列选项中，超过限额扣除的可以结转以后纳税年度所得税前扣除的有（）。

梁先生进行工程设计应如何缴纳个人所得税（　）。

梁先生提供专利技术在我国应缴纳的个人所得税为（　）元。

下列关于王某转让住房的个人所得税税务处理中，说法正确的是。

梁先生在一家民营企业担任技术总监，2012年12月收入情况如下：

（1）当月取得工薪20000元。

（2）年终一次性奖金100000元。

（3）利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收入60000元。

（4）为境外一企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入120000元。已按来源国税法规定在该国缴纳了个人所得税18000元。

要求：根据上述资料，分析回答下列各小题：

梁先生工资薪金所得应缴纳的个人所得税为（　）元。

下列关于梁先生年终取得全年一次性奖金的说法，正确的有（　）。

文艺演出的收入，应缴纳的个人所得税（　）元。