2015年理财规划师考试《专业能力》预测试卷(7)

第 100 题非承诺信用限额合同中，银行许诺在合同有效期内对企业提供贷款，同时规定了贷款的利率。（　）

第 98 题某种股票为固定成长股票，年增长率为5%，预期一年后的股利为6元，现行国库券的收益率为11%，平均风险股票的必要收益率等于16%，而该股票的β系数为1·2，那么.该股票的价值为50元。（　）

第 99 题引入无风险借贷后，所有投资者的最优组合中，对风险资产的选择是相同的。（　）

第 96 题我国是根据住所标准和居住时间标准来判定居民纳税人和非居民纳税人身份的。（　）

第 97 题封闭式基金可以由银行进行代销，因此，直接去银行就能购买封闭式基金（　）

第 95 题缴纳保险费是投保人的义务，投保人不按照合同约定缴纳保险费的，保险人可以提起诉讼．强制投保人缴纳。（　）

第 94 题在我国，只要年满18岁的中国公民，不管有没有参加工作都可以参加养老保险。（　）

第 93 题基金的费用涉及申购费、营运费、托管费等，其中，托管费用是向投资者直接收取，而申购费则是从基金资产中提取。（　）

第 92 题财产转让所得的应纳税款=应纳税所得额×适用税率=(收入总额一财产原值一合理费用)×20%。（　）

第 91 题理财规划师设计好理财方案并交付客户，也就意味着理财方案的最终确定。（　）

第 89 题期货合约是在交易所交易的标准化合约。交易所指定特定商品合约的商品数量、交割的时间与地点等，因此，期货合约的任何一方都很容易在指定的交易日之前“关闭”(即终止)仓位。现代期货市场建立了一整套完整的风险保障体系，其中包括（　）。

第 90 题签订保险合同后，当签订合同时的情况发生改变时，有可能会变更保险合同，主要分为两种情形：一是投保人、被保险人的变更；二是保险合同内容的变更。关于这两种变更，以下叙述正确的是（　）。

第 88 题根据我国现行的医疗社会保险制度规定，以下各单位必须为职工投保医疗保险的不包括（　）。

第 87 题任何一项退休养老规划都必须充分考虑经济社会发展等客观因素的影响，下列属于影响客户的退休养老规划的客观因素有（　）。

第 86 题保险公司依据保险公司的财务状况、盈利目标和其他因素决定分红寿险的盈余分配方案。在分红现金价值寿险中，分红最常见的红利选择是（　）。

第 83 题一般认为，期货交易最早产生于美国，1848年美国芝加哥期货交易所的成立。标志着期货交易的开始。早期期货市场具有的特点主要有（　）。

第 84 题人寿和健康保险合同由大量条款组成，其中保护保险公司的条款有（　）。

第 85 题2007年12月，某高校教师某月获得工资3500元，外出授课获得2000元报酬，另外，获得中彩所得2000元，则其本月应当分别按（　）税目缴纳个人所得税。

第 81 题按照交易标的期货可以划分为实物期货和金融期货。前者是期货交易的起源品种。主要包括农产品期货、有色金属期货和能源期货等。后者是指以金融工具作为标的物的期货合约，主要包括外汇、利率和股票指数期货等。与商品期货相比，金融期货的特点有（　）。

第 82 题理财规划师在为客户制定投资规划的时候，一定要考虑客户的风险偏好、风险承受能力，根据客户具体情况为其“量身定做”投资规划方案。符合增长型证券组合标准的股票一般具有以下特征：（　）。

第 79 题传统寿险保单的某些特征赋予其自身不断适应市场环境变化的能力。不丧失价值条款、保单贷款条款、分红保险的红利选择权以及定期寿险的可续保性和可转让性都是传统寿险不断进步的基础。万能寿险就是在这样的基础上发展起来的。关于万能寿险的特点，以下描述正确的是（　）。

第 80 题定期寿险与其他的人寿保险相比，其结构相对简单，定期寿险可以分为（　）。

第 78 题某高校教师某月获得稿费2万元，则这笔稿费的应纳税所得额和需要缴纳的个人所得税的数额分别为（　）元。

第 77 题按照交易标的期货可以划分为实物期货和金融期货，后者是指以金融工具作为标的物的期货合约，主要包括外汇、利率和股票指数期货等。由股票衍生出来的金融衍生品有（　）。

第 76 题风险管理的目标由两部分组成：损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标，风险发生前的风险管理目标是（　）议管理目标，风险发生前的风险管理目标是（　）。

第 75 题现在对非传统风险转移(alternativerisktransfer，ART)还没有一个普遍被接受的定义。但它们一般具有以下共同点（　）。

第 74 题当债券的发行价格高于票面金额时，称为溢价发行；当发行价格低于票面金额时.称为折价发行；当发行价格和票面金额相等时，称为平价发行。在复利计息、到期一次还本的条件下，债券票面利率与到期收益率不一致的情况有（　）。

第 73 题风险管理的成本是指由于风险的存在和风险事故发生后，人们必须支出的费用或预期经济利益的减少，这是风险的代价，主要包括（　）。

第 72 题投资最直接的作用就是可以实现资产的增值.客户理财目标中需要通过资产增值实现的目标都可以成为客户的投资目标。以客户的理财目标为基础，可以将客户的投资目标分为（　）。

第 71 题理财规划师在为客户做有关投资规划的方案时.需要在满足客户基本目标要求的前提下，明确证券组合管理的主要内容，包括（　）。

第 70 题股票Y每年有一个20%的ROE，每股有4元的期望利润和2元的期望红利。每年市场平均回报率是12%。则该股票的市盈率是（　）。

第 69 题理财规划师为客户做保险规划时，会涉及人身风险、财产风险、，责任风险等，应把（　）放第一位。

第 67 题以下关于社会基本医疗保险和商业健康保险的关系说法正确的是（　）。

第 68 题王某于1994年8月与保险公司签订一份人身保险合同，被保险人为其8周岁的儿子王强，未指定受益人。至1997年8月，王某已支付了3年的保险费。当年9月，王强患病住院，由于医院的重大失误致王强终身残废。依照法律规定，下列有关本案的表述中不正确的是（　）。

第 65 题个人独资企业需要按照转让不动产缴纳营业税，缴纳的税收为（　）万元。

第 66 题若该独资企业先与化学工业公司协商售房事宜，并使商贸公司直接与化学工业公司签订房屋买卖合同，化学工业公司支付200万元给商贸公司，商贸公司再以之偿还个人独资企业的欠款。这样，个人独资企业就少缴了营业税（　）万元。

根据以下案例。回答 62～66 题：

某商贸公司因业务关系欠某个人独资企业200万元债务，经过双方协商决定，商贸公司让其一长期不用的库房作价200万元抵顶债务。随即该独资企业以200万元的价格将库房转让给某化学工业公司。

第 62 题根据现行营业税条例规定，商贸公司和个人独资企业（　）。

第 63 题商贸公司需要按照转让不动产缴纳营业税，适用的税率为（　）。

第 64 题个人独资企业需要按照转让不动产缴纳营业税，适用的税率为（　）。

第 61 题李先生1年前以每股17元的价格买入股票，1年后，每股分红0.5元，刚分红不久，李先生就将股票以19元的价格卖出，收益率为（　）。

第 60 题具有下列（　）情形，男方可以提出离婚。

第 59 题下列财产中，不属于遗产的财产是（　）。

第 57 题对证券进行分散化投资的目的是（　）。

第 58 题张先生家住四川汶川，今年5月12日因发生地震而造成财产损失20万元，此前，张先生已为财产投保了某保险公司的财产险，保险金额为50万元。则保险公司应赔偿（　）万元。

第 56 题在该案例中，关于孩子的抚养费的归属说法正确的是（　）。

阅读以下案例，回答 55～56 题：

原告某女与被告某男于l980年7月结婚，婚后多年不孕，经医院检查，是某男无生育能力。1988年初，二人到医院，为某女实施人工授精手术3次。不久，某女怀孕，于1989年1月生育一子。之后，夫妻双方因感情不和而离婚。

第 55 题人工授精的孩子与父母的权利义务关系适用于（　）。

第 53 题按照我国《个人所得税法》的规定：按照国家统一规定发给干部和职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费，（　）。

第 52 题理财规划师在计算个人所得税应纳税额的工资、薪金所得时。采用的应纳税款的计算公式为：应纳税额=[（　）-费用扣除标准]×适用税率-速算扣除数

第 54 题老张准备55岁退休，但是退休前期发生了一件事情，导致退休资金减少，于是老张决定60岁退休，这反映了退休养老规划的（　）。

第 51 题某投保人就自己的财产先后分别与甲、乙、丙三家保险公司签订了家庭财产保险合同。保额分别为5万元、10万元和l5万元，后在共同的保险期间内，发生保险损失10万元．若采用比例责任分摊方法，则各保险公司应赔偿（　）。

第 50 题一般来说。适合防守型投资的家庭类型是（　）。

第 49 题根据相关法律法规，自由职业者的退休年龄是年满（　）周岁。

第 48 题失踪人被宣告死亡的，继承从（　）开始。

第 45 题有财产的无民事行为能力人给他人造成损害时，应该（　）。

第 46 题资本资产定价模型最核心的应用是搜寻市场中具有投资价值的证券，运用该模型进行分析的时候，零B证券的预期收益率是（　）。

第 47 题2005年12月27日新修订的《个人所得税法》规定，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为1600元；另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月（　）元的附加减除费用。

第 44 题Black—Scholes期权定价模型有五个重要的假设。下列说法错误的是（　）。

第 43 题王某承包该果园应缴纳的个人所得税为（　）万元。

第 42 题该果园应缴纳企业所得税（　）万元。

第 41 题该果园在计算企业所得税时税前可以扣除的工资和三项经费为（　）万元。

第 40 题该果园在计算企业所得税时税前可以扣除的经营成本(不含工资和三项经费)为（　）万元。

阅读以下案例，回答 38～43 题：

王某2007年1月1日与地处某镇的益欣果园有限公司签订承包合同承包该公司的果园。经营期限5年，承包费50万元(每年10万元)。合同规定，承包期内不得改变名称，仍以益欣果园有限公司的名义对外从事经营业势，有关盎欣果园有限公司应缴纳的相关税、费在承包期内由王某负责，上缴的承包费在每年的经营成果中支付。该果园为增值税一般纳税人。2007年王某的经营成果如下：

(1)取得销售水果含税收入271.20万元。

(2)取得农耕机械出租收入20万元。

(3)向当地的农业生产者收购树苗120万元，开具农产品收购凭证。购买包装箱，取得专用发票上注明价款40万元、增值税6.80万元。

(4)经营成本96万元(不含工资和三项经费)，其中业务招待费5万元，广告费6万元。业务宣传费3万元。

(5)年均雇佣职工30人，支付年工资总额65万元；王某每月领取工资0.80万元。计堤的职工福利费、工会经费、教育经费13.80万元。

(6)其他与经营相关的费用30万元(含印花税)。另外．王某将从拍卖机构获得的打包债权予以处置，其中处置了A企业的债权，收款8万元(向甲企业购置债权10万元，该批债权面值l5万元，其中A企业欠甲的是9万元，B欠甲的是6万元)。

第 38 题该果园在计算企业所得税时税前可以扣除的税金及附加为（　）万元。

第 39 题该果园在计算企业所得税时税前可以扣除的经营成本(不含工资和三项经费)为（　）万元。

第 37 题分析师预计某上市公司一年以后支付现金股利2元，并将保持4%的增长速度，投资者对该股票要求的收益率为14%，那么按照股利稳定增长模型.股票当前的价格应为（　）元。

第 35 题甲为自己投保一份人寿俭，指定其妻为受益人。甲有一子14岁，甲母60岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡，该份保险的保险金依法（　）。

第 36 题通常情况下，当市场利率下降时，短期固定利率债券价格的上升幅度（　）长期债券价格的上升幅度。

第 33 题对由于设计错误、电气等原因造成其他保险财产的损失（　）。

第 34 题根据相关法律法规，国家法定的企业职工退休年龄是男性年满（　）周岁。

第 32 题甲、乙夫妻双方协商同意离婚，乙委托丙去婚姻登记管理机关代理办理离婚登记手续。依照我国法律规定（　）。

第 31 题马先生于3月5日开仓卖出棉花期货合约50手，成交价格为320元/吨，当日结算价格为350元/吨，按3%的保证金比例，则马先生当日应缴保证金（　）万元。

第 30 题涉及分割夫妻共同财产中以一方名义在合伙企业中的出资，另一方不是该企业合伙人的．当夫妻双方协商一致，将其合伙企业中的财产份额全部或者部分转让给对方时，下列处理情形错误的是（　）。

第 28 题按照我国的法定夫妻财产制。夫妻共同财产不包括（　）。

第 29 题某股票的必要收益率为20%，去年每股股利为1元，未来3年每年增长10%，从第7年起不再变化，则该股票目前的合理价格为（　）元。

第 26 题在马柯威茨均值方差模型中，由一种无风险证券和一种风险证券构建的证券组合的可行域是均值标准差平面上的（　）。

第 27 题扣缴义务入每月所扣缴的税款，应当于次月（　）内缴入国库。

第 23 题对林小姐的财务状况总体评价是（　）。

第 25 题林小姐用（　）元钱来购买保险较合适。

第 24 题林小姐如果购买保险，保额为（　）万元适宜。

第 21 题林小姐的清偿比率为（　）。

第 22 题林小姐的结余比率为（　）。 

第 19 题林小姐投资与净资产比率为（　）。

第 20 题林小姐的负债比率为（　）。

阅读以下案例，回答 17～25 如题：

林小姐今年27岁，单身，工作稳定，目前税后月薪5 000元，月支出4 000元。手中有现金500元，活期存款5 000元，基金2万元，信用卡欠款2 000元。

第 17 题林小姐的流动性比率为（　）。

第 18 题林小姐保持现金及现金等价物（　）万元为宜。

第 16 题理财规划师为客户家庭做财务比率分析时，一般不涉及（　）。

第 14 题建筑工程保险中业主提供的物料及项目的保险金额一般按（　）确定。

第 15 题王先生正考虑投资于ABC公司。他估计了该公司股票收益率的概率分布如下：

基于王先生的估计。该股票的期望收益率和标准差应为（　）。

第 12 题对于费用扣除．各国的做法不尽相同：有的国家规定纳税人要按费用类别据实扣除：有的国家则规定有标准扣除额，纳税人的费用扣除不需要实报实销。统一按该标准进行扣除；还有的国家允许纳税人在上述两种办法之间自由选择。我国采用的是（　）

第 13 题已知无风险收益率为8%。市场要求的收益率为12%，A公司股票的β值为1.5。如果预计该公司明年的每股红利D1=4元，9=6%，那么该公司的股票售价应该为（　）元。

第 11 题某投资者的投资组合中包括股票型基金60%，期望收益率为10%，债券型基金40%，期望收益率为6%，则该资产组合的期望收益率为（　）。

第 9 题若高先生将10万元的启动资金用于应付某项突发事件，则高先生需要修改自己的退休规划。若假设高先生希望保持退休后的生活水平，那么高先生需要增加每年对退休基金的投入额，新的每年的投入额是（　）万元。

第 10 题某房东将其家庭的房屋投保家庭财产保险，保险金额为100万元。后发生火灾，若该房屋在出险时的价值为100万元，实际遭受损失60万元，问保险人应当赔偿（　）万元。

第 7 题承前，根据高先生对退休基金的需要，除了启动10万元可以产生的收益外，退休基金的缺口为（　）万元。

第 8 题为达到退休基金的必要规模，高先生在退休前每年应投入（　）元。

第 6 题假定退休前的投资收益率为6%，10万元的启动资金到高先生65岁时增长为（　）万元。

第 5 题高先生还有（　）年退休。

第 4 题假定退休后的投资回报率为3%，则高先生65岁退休时，退休基金必须达到的规模为（　）万元。

根据以下案例，回答 3～9 题：

第 3 题高先生退休后还能活（　）年。

第 2 题接上题，如果该股票的期望收益率为18%，则下列说法正确的是18%，则下列说法正确的是（　）

第 1 题某船东将其搁浅在海上的海轮通过委付的方式转交给保险人，并获得1000万元赔款。保险人在拥有物上代位权后，将海轮拖回后拍卖，得款1200万元。则其中的超过1000万元赔款的部分(即200万元)应归（　）。