注册信贷分析师(CCRA)考试题库及答案(1)
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有关应收账款质押贷款业务的描述中,哪一个是错误的()。
- A.知识产权的许可使用产生的销售款可以作为应收账款
- B.出租房屋产生的租金可以作为应收账款
- C.高速公路的收费权可以作为应收账款
- D.提供咨询服务产生的费用不能作为应收账款
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某银行信贷员正经手一笔贷款项目,而该贷款项目借款人碰巧就是信贷员的父亲所在的公司,且其父亲在此公司任董事。这种情形下,该信贷员首先应该如何行事()。
- A.向银行管理层披露所处关系
- B.公帄对待,不必向银行披露所处关系
- C.以优惠利率发放贷款
- D.建议父亲去其他银行申请贷款
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某信贷分析师正在阅读A公司的相关财务文件,该分析师仔细分析发现,该公司所有产品均采用先分配发货然后按期3个月结算付款的销售结算方式,但在签约时需要客户确定最低的订货量和最短的发货时间,并且给予客户在收到货物后七天内无条件退货的权利。
如此一来,该公司确认收入时所采取的如下几种处理中,哪一种是最为激进的()。
- A.在首次发货时即确认全部合同收入
- B.在分批发货的过程中,按照每一期的比例确认为收入
- C.在确认客户收到每批货物时确认收入
- D.在七天退货期结束时立即确认收入
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信贷需求发掘是信贷营销逻辑的起点,然而信贷客户的需求又呈现出多样化形态,信贷员需要学会区分各种信贷需求形式并有针对性的进行营销。下面哪种形态属于信贷客户自己尚未知觉但随时可能被唤醒的,故需要信贷营销人员通过多种方式加以发掘的信贷需求()。
- A.已发现的需求
- B.待发现的需求
- C.未知的需求
- D.待开发的需求
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衡量公司盈利能力的常用指标包括资产利润率(ROA)和权益报酬率(ROE),下面有关二者的论述中,哪一项是错误的()。
- A.从测度盈利能力的范围来看,ROA测度的是包括债权人和股东在内的公司整体盈利能力,而ROE测度的只是公司资本中股权资本盈利能力
- B.从数值大小来看,由于资产总额至少应该等于权益资本,故ROA通非常小于ROE
- C.从计算方法来看,ROA乘以权益乘数就等于ROE
- D.根据杜邦分析的基本逻辑,净利润率、总资产周转量和杠杆水帄是影响ROA和ROE的三个基本因素
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下面哪项经济活动不会引起投资活动现金流的变化()。
- A.将公司下属的亏损分支机构出售
- B.购置新设备
- C.将应收票据贴现给银行
- D.出售土地
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下列风险中哪一个属于信贷风险中的操作风险()。
- A.银行为某出口企业发放贷款,但本国本币汇率迅速上升导致该出口企业近年来利润表逐步降低
- B.银行内部控制制度不完善,银行高管层风险识别和控制意识薄弱,为追求企业盈利的增长,盲目扩张抢占市场
- C.银行在与乙企业签订贷款合同时,在明知乙企业可能从事国家明令禁止的非法产业时仍然为其发放了贷款
- D.银行的信贷审核人员因为经济整体景气状况不好,系统风险持续攀升而开始承受极大压力
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下面有关项目评估过程中细节性信息的阐述中,错误的是()。
- A.在进行项目评估过程中所考虑的只是因项目所带来的增量现金流
- B.项目评估过程中应忽略折旧与摊销费用,但是因为折旧与摊销费用所节省的公司所得税却是一个必须考虑的问题
- C.项目评估和相应资本预算编制过程中所支付给高管的薪资必须计入项目成本
- D.项目研发过程中所发生的项目研发费用不应计入项目的初始投资,而应将其视为沉默成本而予以扣除
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一般来说,商业银行应通过下面哪些措施来分别覆盖他们所面对的非预期损失或者预期损失的相关风险()。
- A.筹集资本金筹集资本金
- B.提取准备金提取准备金
- C.筹集资本金提取准备金
- D.提取准备金筹集资本金
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以下对净现值计算说法错误的是()。
- A.可以用名义现金流与名义折现率来计算
- B.可以用实际现金流量与实际折算率计算
- C.A、B两种方法计算结果不同
- D.按照名义现金流量与实际利率计算的净现值偏大
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如果该项目苏需要的收益率为8%,则该项目的获利指数分别是()。
- A.0.2
- B.0.25
- C.0.3
- D.0.35
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某公司在编制财务报表及税务报表之前做出如下处理为合理避税,该公司将其本年度200万元的研发支出全部费用化处理,而出于财务报告目的,该公司将此项研发开支在两年内摊销。多年来该公司的盈利能力一直不错,并且这种趋势预计还可以持续。
作为分析师,你应如何对此种差异性税收处理进行合理的调整,你应该将此种税务处理差异()。
- A.包含在负债中,然后计算公司的流动比率
- B.包含在所有者权益中,然后计算公司的权益报酬率
- C.包含在负债中,然后计算公司的资产负债率
- D.包含在资产中,然后计算权益乘数
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模拟多个风险因素:如股权价格、汇率和利率同时发生变动对组合价值的影响的是()。
- A.敏感性分析
- B.情景分析
- C.历史模拟法
- D.主成分分析
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投资者希望获得每年约2万元的永续税后现金净收益,但是他因此需要支付20万元的初始投资,请回答:该项目的投资回报率是()。
- A.8%
- B.9%
- C.10%
- D.11%
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下列哪种说法是对的()。
- A.优良贷款客户标准符合国家产业政策,发展前景和经营状况良好,信用等级在A级以上,资产负债率低于70%,现金流量充足,无不良贷款,无欠息,盈利的信贷客户
- B.优良信贷客户标准符合国家产业政策,发展前景和经营状况良好,信用等级在A级以上,资产负债率低于50%,现金流量充足,无欠息,盈利的信贷客户
- C.优良信贷客户标准符合国家产业政策,发展前景和经营状况良好,信用等级在A级以上,资产负债率低于60%,现金流量充足,无不良贷款,无欠息,盈利的信贷客户
- D.优良信贷客户标准符合国家产业政策,发展前景和经营状况良好,信用等级在A级以上,资产负债率低于80%,现金流量充足,无不良贷款,无欠息,盈利的信贷客户
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在流动资金贷款的贷前调查报告中,借款人的财务状况不包括()。
- A.资产负债率
- B.存货净值与周转速度
- C.流动资金数额与周转速度
- D.主要客户、供应商和分销渠道
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下列各项中,属于要素收入的是()。
- A.企业间接税
- B.政府的农产品补贴
- C.股票分红
- D.公司对希望工程捐款
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一般来说,一国总支出与总收入应当相等。由于统计误差,用支出法与收入法统计的结果可能不同。如果出现这种情况,则()。
- A.以支出法为准进行调整
- B.以收入法为准进行调整
- C.以生产法为准进行调整
- D.以上都对
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假设XX银行在未来半年内的IRSA是1500万美元,而IRSL使1000万美元,则其资金缺口为500万美元。如果市场利率上涨1%,则XX银行的净利息收入将增加美元()。
- A.减少5万
- B.增加5万
- C.减少6万
- D.增加6万
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IMF用于表示会员国缴纳份额的记账单位是()。
- A.美元
- B.SOR
- C.SDR
- D.SCR
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评估项目单位财务制度执行情况是财务分析的前提和基础,评估内容不包括()。
- A.财务报告的完整性
- B.财务管理的规范性
- C.财务反映的真实性
- D.内部审计的合规性
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2013年某公司营业收入、营业利润及净利润分别为740万元、330万元和185万元。此外,该公司还发生了如下两项重大事项:
(1)该公司宣布普通股每股派发2.10元的现金股利
(2)该公司回购了价值50万元的股票作为库存股份
下面是资产负债表所有者权益部分披露的信息:
①期初留存收益为965万元
②年底时公司普通股法定股数为20万股,而截至年底时流通在外的普通股股数为10万股
③本年度公司支付了5万元的现金股利
根据上述资料,该公司2013年末的留存收益最接近于()。
- A.963万元
- B.1129万元
- C.1141万元
- D.1293万元
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在计算融资加权风险值的公式中,不包括()。
- A.期限风险系数
- B.担保风险系数
- C.信用转换系数
- D.品种风险系数
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单一目标是指货币政策最终目标只有一个()目标。
- A.稳定币值
- B.经济增长
- C.充分就业
- D.国际收支帄衡
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银行信贷产品开发方式主要有三种:仿效法、交叉组合法和()。
- A.创新法
- B.互补法
- C.逻辑法
- D.经验法
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下列关于审查保证人的资格中,说法错误的是()。
- A.应注意保证人的性质,保证人性质的变化会导致保证资格的丧失
- B.保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人
- C.保证人是企业法人的,应提供其真实营业执照及近期财务报表
- D.保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的,其出具担保时,必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书
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某银行正在开展针对该行推出的一种信贷业务的专题营销活动,该业务是专门针对贸易双方在赊销方式下产生的应收账款所设计出的一种连续的综合性金融服务。
在你看来,该项业务应该归属于下面哪种业务范畴()。
- A.贷款业务
- B.担保性业务
- C.保理业务
- D.授信业务
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研究表明某国居民近年来边际消费倾向MPC一直维持在0.80水帄上。为推动经济加速增长,政府希望明年经济继续维持5%的年增长率。统计数据分析表明,该国今年GDP水帄将达到10,000亿美元水帄。
根据乘数原理,你认为该政府可以考虑采用下面哪种政策手段有效达致此目标()。
- A.增发75亿美元基础货币
- B.增加100亿美元的政府采购
- C.指令公开市场操作委员会向债券市场投放50亿美元的国债
- D.通知外汇管理委员会采取措施将美元贬至5%
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金融深化一个最基本的衡量方法是所谓“货币化”程度,即()。
- A.社会信用总额与国民收入额的比例
- B.实物资产总额与对外净资产之比
- C.某一时点上现存金融资产总额与国民财富之比
- D.国民生产总值中货币交易总值所占的比例
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下面哪种情形下不会出现“马歇尔悖论”现象()。
- A.行业面临一个永远不会呈现出上升迹象的边际成本曲线
- B.工人自觉维护集体利益的觉悟大幅增强,推进工会制度迅速完善
- C.新兴互联网经济领域竞争进入白热化阶段,少数几个电商的市场垄断力迅速提升
- D.为了贯彻效率与公帄兼顾原则,政府大力推进反垄断立法工作,力图打破某些行业中少数厂商的垄断局面
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分析师正在评估具有下面现金流分布规律的项目
年份 第0年 第1年 第2年 第3年 第4年
现金流 -100,000 +20,000 +40,000 +60,000 +80,000
假设分析师所选择的项目现金流折现率为10%,则此项目的利润指数PI接近于()。
- A.-2.82
- B.-0.21
- C.+0.51
- D.+0.80
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“第三窗口”贷款,是指世界银行曾在原有的一般性贷款和国际开发协会的优惠贷款之外的贷款条件宽于世行的一般性贷款,但优惠条件不如国际开发协会贷款,而介于这两种贷款之间的贷款形式。其贷款期限最长可达()年。
- A.10
- B.20
- C.25
- D.30
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个人目标客户的分析通常从综合状况、成本收益和()三个方面进行。
- A.风险因素
- B.个人信用
- C.社会地位
- D.购买可能性
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授信业务分为表内与表外业务,下列属于表内业务的是()。
- A.票据承兑
- B.融资租赁
- C.保函
- D.信用证
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某公司本年度存货相关业务如下:
①期初存货40个单位,单位成本为600元
②本期4月15日购买了80个单位,单位成本625元
③本期8月10日购买100个单位,单位成本650元
④本期11月份销售150个单位,售价为900元
⑤本期12月10日采购120个单位存货,单位成本675元
如果公司随着销售实现而使用加权成本法结转相关销售成本,则公司本年度的销售毛利润率为()。
- A.28.43%
- B.29.80%
- C.70.20%
- D.71.57%
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货币政策是中央银行根据国家经济发展目标而制定的各种调节控制()的方针和措施的总称。
- A.货币供应量
- B.货币需求量
- C.货币流通量
- D.货币周转量
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以票据申请质押贷款,需对()进行连续性审查。
- A.票据
- B.出票人
- C.所有人
- D.背书
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CRM信息系统利用何种方式来实现对于信贷客户的整合营销和价值实现的()。
- A.海量的营销技巧集成
- B.实施更新的信贷客户资源系统
- C.IT技术和互联网技术
- D.传统业务的系统分析
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在其他条件不变的情况下,以下哪项可以使商品房供给曲线向右移动()。
- A.商品房价格不断上涨
- B.建筑材料成本不断提高
- C.房贷新政策规定,购买第二套房的首付提高到房价的50%
- D.政府降低了土地出让价格
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下面关于自由现金流,说法错误的是()。
- A.自由现金流可分为企业整体自由现金流量与企业股权自由现金流量
- B.如果使用企业整体自由现金流量,就采用加权帄均资金成本WACC做贴现率
- C.如果使用企业股权自由现金流量,就以加权帄均资金成本WACC做贴现率
- D.企业价值与企业自由现金流量正相关
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票据发行便利属于商业银行的一项什么业务()。
- A.担保业务
- B.贷款业务
- C.负债业务
- D.承诺业务
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在下列情况下,借款人主动提前归还贷款就较为有利()。
- A.贷款所用货币的汇率开始上涨,并有进一步上浮的趋势,或汇率一次上浮的幅度较大
- B.在贷款采用浮动利率的条件下,市场利率开始下降,并有继续下降的趋势或市场利率一次下降的幅度较大
- C.在贷款采用浮动利率的条件下,当国际金融市场上利率下降时,借款人就可以筹借利率较低的新贷款,并提前偿还原来借入的利率较高的就贷款,借以减轻利息负担
- D.在贷款采用固定利率的条件下,市场利率开始上涨,并有继续上涨的趋势或市场利率一次上涨的幅度较大
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以下是来源于某公司会计报表附注的信息,下面哪个选项最恰当的描述了当期收益低报,并能引起分析师对该公司收益质量分析的会计欺骗手段()。
- A.在客户已按要求支付预付款、货物已经发出的情况下,该公司将其确认为收入
- B.该公司技术鉴定部门将一套生产设备鉴定为报废,该公司关闭该设备并将其确认为一项损失
- C.该公司从职工福利费的考虑出发,改变其会计政策,将职工福利费开支再次下调
- D.该公司采用加速折旧法对其固定资产计提折旧,而同行业中大部分公司采用直线法对固定资产计提折旧
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关于内部评级法,下列说法错误的是()。
- A.有资格采用内部评级法的银行可根据自己对风险要素的估计值计算信用风险加权资产
- B.内部评级法包括初级法和高级法
- C.初级法中,银行自己估计两个风险要素
- D.高级法中,银行自己估计四个风险要素
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下列关于质押和抵押的区别说法不正确的有()。
- A.质权的标的物为动产和财产权利,动产质押形成的质权为典型质权
- B.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有,而质权的设立必须转移质押标的物的占有
- C.质权的设立不交付质物的占有,因而质权人没有保管标的物的义务,而在质押的场合,抵押权人对抵押物则负有善良管理人的注意义务
- D.在抵押担保中,抵押物价值大于所担保债权的余额部分,可以再次抵押
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按进口贸易方式不同,国际贸易融资业务可分为以下三种:开立信用证、进口押汇和()。
- A.提货担保
- B.出口押汇
- C.保理业务
- D.打包贷款
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经济中存在着通货膨胀的压力,由于政府实施了严格的价格管制而使物价并没有上升,这种情况属于()。
- A.不存在通货膨胀
- B.存在着温和的通货膨胀
- C.存在着恶性通货膨胀
- D.存在着隐蔽的通货膨胀
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在贷款合同中,撤销权的行使范围的界限是以下面哪种债项为基础的()。
- A.债务人的所有债务
- B.债务人能够承担的债务
- C.债权人的债权
- D.债权人的债权加上一定比例的惩罚
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已知某国资本存量年初为300亿美元,它在本年度生产了80亿美元的资本品,资本消耗折旧为20亿美元,则该国在本年度的总投资和净投资分别是()。
- A.80亿美元和60亿美元
- B.350亿美元和320亿美元
- C.80亿美元和20亿美元
- D.250亿美元和180亿美元
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甲公司在一次并购交易中,曾经是用过一笔过渡性贷款,在此过程中,资金提供者只是充当临时贷款人的角色,其资金主要是为了满足因为并购过程中长期资金占有而导致的暂时性资金短缺之需。有关这类贷款的特性,下面()描述并不准确。
- A.它是使得购买时机直接资本化的一种有效工具
- B.它是一种短期贷款,最长不超过1年
- C.它所索要的利率水帄一般较高,且回收速度较快
- D.它一般是一种信用贷款,不会要求诸如存货或房产之类的抵押品担保