注册信贷分析师考试综合模拟试题及答案(1)
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信贷尅产品如果包含10种业务，则其产品线的()。
- A.深度就是10
- B.广度就是10
- C.深度不好说
- D.广度不好说
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管理层可以采用下列哪些手段来操纵报告期间的净利润()。
- A.对费用进行资本化处理，而非立即在利润表中予以确认
- B.将“利好消息”归为营业收益的一部分，而将“坏消息”归为营业收益之下的非经常性项目
- C.在经营业务较差的期间，采用“巨额冲销”的会计处理方法
- D.以上皆正确
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贷款定价原则主要有四个：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全性原则和()。
- A.维护银行形象原则
- B.降低成本原则
- C.回收本金原则
- D.扩大客户原则
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某信贷客户主要关注商业银行保安措施是否严格，经办手续是否艳母，是否保证客户进行资金的借贷、汇兑或兑换等业务的客户，则此客户属于下面哪种类型()。
- A.利益型客户
- B.便利型客户
- C.私密型客户
- D.稳定型客户
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分析员麦克为其所供职的商业银行刚刚研发了一种新的银行产品，经审核，银行决定将该产品推向市场，并委托麦克为此产品设计一套银行产品介绍期推广策略。下面四种策略是该银行一直以来习惯采用的产品营销措施，在你看来，哪种策略并不适用本产品的介绍期推广用途()。
- A.实现产品多样化与系列化
- B.通过广告等激发信贷客户的购买
- C.制定合理的价格
- D.建立有效的信息反馈机制
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大多数信贷额度对要求每年至少有一个授信清理期，一般来说，授信清理期会选择在哪个时节最为合理呢()。
- A.年底
- B.年中
- C.季节性低点
- D.周期性拐点
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下列描述中哪一个不太可能是企业选择融资租入固定资产而非直接购买固定资产的理由所在()。
- A.租赁期满后，固定资产将被退还给出租人
- B.租赁合同条款是由出租和承租双方共同商定的，故可以达到合同双方的各种要求
- C.固定资产租赁义务归入资产负债表长期租赁债务负担，从而优化了资产负债表结构
- D.融资租赁固定资产实质上与分期付款购买商品相同，由此可以为企业融资拓展渠道
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下列哪种情形下最易于发生会计作假()。
- A.力图满足企业外部主体的盈利预期
- B.力争符合公司债券合约规定
- C.合理避税
- D.争取获得银行信贷资本的支持
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我们在估算信贷风险中的违约概率时，首要考虑的是下面哪种现金流()。
- A.融资活动现金流
- B.经营活动现金流
- C.投资活动现金流
- D.经营活动、融资活动和投资活动现金流
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某商品的价格需求量表如下所示：
价格(元) 5 6 7 8 9
需求量 2000 1300 900 600 550
根据上述信息，商品价格在6元至8元之间时该商品的需求将显得()。
- A.无弹性
- B.富有弹性
- C.无穷弹性
- D.缺乏弹性
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某企业2012年有关财务资料如下：
(1)年末流动比率为2，年末速动比率为1.2，存货周转率为5次
(2)年初和年末资产总额为200万，年末流动负债为35万，年末长期负债为35万，年初存货30万
(3)当前销售净利率为21%，资产周转率为0.8，存货周转率为5次
假设该企业流动资产中只有货币资金、应收账款和存货三项资产，根据上述信息，该企业该年年末流动资产总额是多少()。
- A.70
- B.100
- C.200
- D.400
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保理中()承担信贷风险。
- A.出口商
- B.银行
- C.保理公司
- D.保险公司
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已知名义利率为4.2%，通货膨胀率为3%，那么实际利率约为()。
- A.1.16%
- B.1.17%
- C.1.18%
- D.1.19%
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在金融衍生工具中()，是其他三类衍生工具的鼻祖。
- A.金融期货
- B.远期合约
- C.金融期权
- D.金融互换
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分析师搜集到如下财务信息：
项目 单位(万元)
营业收入 500
营业成本 250
应收账款增加额 100
预付账款减少额 20
存货增加额 30
应付账款增加额 25
预收账款增加额 30
如此，则该公司支付给上游供应商的现金流量是多少()。
- A.235
- B.240
- C.265
- D.275
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下列哪种方式并不能够直接实现母公司从其控制的子公司转入利润之目的()。
- A.内部转移价格机制
- B.将母公司部分资产转让给子公司，据此确定合理的股权份额
- C.将资产租赁给子公司用，并由双方直接商定租金水帄及保证金缴纳比例
- D.将母公司部分经费开支转移到子公司来列支
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关于RAROC和SVA，下列哪个说法是正确的()。
- A.不是同一范畴概念
- B.RAROC以比率形式表现
- C.SVA以比率形式表现
- D.SVA是财会概念上的价值
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下列关于抵押和质押的区别说法不正确的是()。
- A.质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权
- B.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有
- C.质权的设立不交付质物的占有，因而质权人没有保管标的物的义务，而在抵押的场合，抵押权人对抵押物则负有善良管理人的注意义务
- D.在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押
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一张面额为1000美元的债券，年利息为6%，每年付息60美元，如当时的市场行市为950美元，则其即期收益率是多少()。
- A.6%
- B.6.3%
- C.5.7%
- D.6.25%
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某企业的β系数为1.5，市场无风险利率为6%，市场组合的预期收益率为14%，则该股票的预期收益率为()。
- A.8%
- B.9%
- C.12%
- D.18%
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分析师搜集到如下财务信息：
净利润 1000
折旧和摊销费用 300
营运资本增加额 250
长期资产增加额 3020
已支付股利 330
则根据间接法可以计算出的公司经营现金流将接近于()。
- A.950
- B.1050
- C.1300
- D.1550
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为促进经济复苏，政府会采取扩张性的财政政策和货币政策。以下不属于扩张性政策措施或信号的是()。
- A.对储蓄存款在2013年10月9日后孳生的利息所得暂免征收个人所得税
- B.2013年下半年中国人民银行联系多次下调法定存款准备金率
- C.2013年6月1日，中国人民银行发行了1500亿元3年期央票
- D.2013年下半年中国政府实行了大规模的铁路建设投资计划
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分析师搜集到某企业的如下信息：单位(万元)
期末负债余额 1500 期末实收资本 1000
期末资本公积 500 期初留存收益 500
本期收入 4000 本期成本和费用 3800
该企业本期未向股东支付股利。根据上述信息，该企业的期末资产余额将接近于()。
- A.2500
- B.3000
- C.3500
- D.3700
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某分析师试图估算某企业的可持续增长率，他搜集了该公司当前的财务报表以及财务比率，如下所示：
财务报表数据 选择的财务比率
资产总额$227 净利润率 30%
营业收入 127 权益乘数 2.67
财务费用 13 资产周转率 0.56
税收 11 股利支付率 35%
采用传统的杜邦分析模型，该公司的权益收益率(ROE)以及销售的可持续增长率将分别接近多少()。
选项 权益收益率 可持续销售增长率
- A.45%，16%
- B.45%，41%
- C.17%，41%
- D.17%，16%
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为降低客户的融资成本，免除客户的汇率风险，银行应设计怎样的融资方案()。
- A.为A公司提供100%出口押汇，押汇货币选择人民币
- B.为A公司提供100%出口押汇，押汇货币选择美元
- C.为A公司提供50%出口押汇和50%的银行承兑汇票，以人民币押汇
- D.为A公司提供50%出口押汇和50%的银行承兑汇票，以美元押汇
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借款人选择借款货币需要考虑哪些因素()。
- A.借款人将要使用的是何种货币
- B.借款人将来可能会收入的货币种类
- C.本国货币与有关货币的汇兑比率变化情况
- D.以上都对
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银行进行融资方案设计时主要考虑哪些因素()。
- a)A公司出口业务规模及频率
- b)A公司历史履约记录是否良好
- c)利率及汇率对融资成本的影响
- A.a、c
- B.b、c
- C.a、b、c
- D.a、b
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请根据下述信息回答以下题。
某纺织品进出口企业A公司年营业额超过5亿元，常年向欧美出口毛纺织产品。
金融危机后，纺织业受到冲击。从前通常采用的赊销交易方式风险加大且进口商的资金亦不宽松，其国内融资成本也相对较高。经协商，双方达成协议约定以开立远期信用证的方式进行结算。
该做法虽在某种程度上避免了A公司收不到货款的风险，但从组织货物出口到拿到货款仍需较长一段时间，这可能会让A公司的流动资金出现了短缺。
另外，A公司担心较长的付款时间会承担一定的汇率风险。
请问银行将如何为企业设计融资方案？
问题：A公司首先担心的是“流动资金出现短缺”风险，即流动性风险，因此，首先需要考察A公司短期内营运资金短缺的风险状况。下面关于这点的阐述中，哪一个是错误的()。
- A.从规模上看，A公司流动性风险可以用其期末营运资金水帄来度量，即流动资产扣除流动负债后的余额
- B.从期限来看，A公司流动资金短缺风险可以使用现金转换周期，即扣除帄均付账期后的帄均收账期和存货周期的总和，来粗略刻画
- C.从结构分析角度来看，如果A公司的流动比率没有明显变化的情况下，速动比率却显著上升，则可初步判断：A公司的流动资金短缺风险明显上升了
- D.从实质上看，A公司流动资金短缺风险其实就是公司的现金流与公司的实物流主要是存货水帄与现金头寸，二者间的动态匹配健康程度
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根据国际经验，在可供A公司选择的融资方式中，出口押汇的方式具有一定的可行性。下面关于出口押汇说法中，哪项是不正确的()。
- A.押汇系短期垫资，押汇期限一般不超过180天
- B.押汇系预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息按融资金额ⅹ融资年利率ⅹ押汇天数/365计算
- C.押汇系银行保留追索权的垫款，不论保种原因，如无法从国外收汇，客户应及时另筹资金归还垫款
- D.押汇金额比例由银行根据实际情况核定，最高额为单据金额的100%
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下面是某公司本期固定资产的相关数据信息:
固定资产原值 1,500,000
累计折旧 675,000
年折旧费用 225,000
预计净残值率 0%
根据上述信息，该公司固定资产帄均剩余使用年限为()，假定该公司采取直线法计提折旧。
- A.2.2年
- B.3.7年
- C.6.7年
- D.7.8年
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下表展示了某银行对于某公司信用评级过程中的一部分，根据表中的数据，可以计算出该公司的信用评级得分是多少()。
指标 指标评级 权重
盈利能力 4 30%
偿债能力 7 30%
资产负债表结构合理性 8 10%
营运能力 6 20%
管理层素质 6 10%
- A.5.9
- B.6
- C.6.1
- D.6.25
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公司为了激励管理层，决定推行经理股票期权和员工持股计划。为此公司决定从市场上回购一部分普通股股票。公司的这项决策一旦实施，将导致()。
- A.流动资产和流动负债同时减少
- B.长期资产和所有者权益同时减少
- C.长期投资减少，流动资产增加
- D.流动资产减少，所有者权益随之减少
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基于监管资本和经济资本的风险利差分别是多少()。
- A.0.6%，1.2%
- B.1.2%，3.6%
- C.4.2%，3.6%
- D.3.6%，4.8%
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置信水帄并非越高越好，而是要依赖于对VAR验证的需要、内部风险资本需求、监管要求及在不同机构之间进行比较的需要()。
- A.置信水帄与有效性之间的关系是置信度越高，实际损失超过VAR的可能性越小
- B.当考虑银行的内部资本需求时，置信水帄的选择依赖于银行对风险的厌恶程度
- C.置信水帄要根据监管要求而定
- D.置信水帄的选择应该考虑到机构之间的比较
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基于经济资本的风险价格是多少()。
- A.3.6%
- B.13%
- C.13.6%
- D.14.2%
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基于监管资本的风险价格是多少()。
- A.3%
- B.4.2%
- C.13%
- D.14.2%
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以经济资本为基础，风险溢价是多少()。
- A.0.6%
- B.1.2%
- C.2.4%
- D.3.3%
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基于经济资本，资本充足率是多少()。
- A.4%
- B.6%
- C.8%
- D.10%
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基于监管资本的风险溢价是多少()。
- A.0.6%
- B.1.2%
- C.2.4%
- D.3.3%
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请根据下述信息回答以下题。
风险敞口，E 1000
监管资本，RC 80
经济资本，CAR 40
预期损失，EL 1%
最低RAROC 25%
经营成本，oc%
风险敞口的2%
债务成本，i 10%
以监管资本为基础，资本充足率是多少()。
- A.4%
- B.6%
- C.8%
- D.10%
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某商业银行正尝试将其信贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展。该银行的这种风险管理策略属于哪种风险管理思路()。
- A.风险对冲
- B.风险分散
- C.风险转移
- D.风险补偿
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下列关于集团客户法人风险识别的表述中，哪一个是不正确的()。
- A.内部关联交易频繁是集团法人客户信用风险较为明显的特征之一
- B.集团法人之间连环担保十分普遍
- C.银行识别关联方交易存在的潜在风险，首先应当全面了解集团的股权结构
- D.大量资产重组、并购和资金往来等关联交易主要存在纵向一体化集团
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下面有关BOT融资的特点描述中，哪一个是正确的()。
- A.它是由私人投资者组成项目公司，从项目所在国政府获取“特许权协议”作为项目开发、建设、运营和融资的保证。
- B.项目公司在特许期限内拥有项目设施，负债项目设施的运营和维护，通过收取使用费或服务费回收投资并取得合理利润
- C.批准项目公司开发建设和经营项目，给予使用土地、获取原材料方面的便利条件
- D.融资安排中一般要求项目公司将“特许权协议”的权益转让给贷款银行作为抵押，有些贷款银行要求政府提供一定的从属贷款或贷款担保作为融资的附加条件
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下面关于操作风险与信用风险和市场风险的关系描述中，哪一个是正确的()。
- A.操作风险与信用风险、市场风险是相互独立的，相互之间没有关系
- B.信用风险损失可能由操作风险导致，但是市场风险损失不可能由操作风险导致
- C.信用风险损失、市场风险损失都可能由操作风险导致
- D.市场风险损失可能由操作风险导致，但是信用风险损失不可能由操作风险导致
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《巴塞尔资本协议》对商业银行信用风险资产设定了相应的权重(K)反映其风险大小，以下风险权重设定中，哪一个是正确的()。
- A.经济合作与发展组织(OECD)中央政府的债权风险权重为5%
- B.对于OECD的商业银行及(OECD)以外的中央政府的债权风险暴露权重为25%
- C.抵押贷款的风险暴露权重为60%
- D.其他所有商业银行、企业、个人的风险暴露权重为100%
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下列关于现金流分析的说法，不正确的是()。
- A.现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况
- B.根据历史数据的研究，当流动性剩余额与总资产之比小于3%~5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警
- C.商业银行规模越、业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强
- D.应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字 ”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求
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晨亮公司的主营业务收入为60111万元，其年初资产总额为6810万元，年末资产总额为8600万元，该公司总资产周转率()。
- A.6.55
- B.7.00
- C.7.80
- D.9.80
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某银行正在筹划开展应收账款质押贷款业务，作为分析师，你应说服该银行不要将下面哪一种应收账款纳入到应收账款质押贷款范畴之内()。
- A.知识产权的许可使用产生的销售款
- B.出租房屋收到的房产押金
- C.高速公路的收费权
- D.提供咨询服务产生的费用
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银行为贸易双方在赊销方式下产生的应收账款设计的一种连续的综合性金融服务是银行信贷营销业务中的哪种业务()。
- A.贷款业务
- B.担保性业务
- C.保理业务
- D.授信业务
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某借款人或者第三方不转移对可以接受抵押财产的占有，以该财产作为抵押物向贷款行提供担保，当借款人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，贷款银行有权按照抵押合同的约定以抵押物折价或者以拍卖、变卖抵押物所得的价款优先受偿。贷款银行与该借款人所签订的上述贷款风险缓释措施属于()。
- A.保证担保
- B.抵押担保
- C.质押担保
- D.信用