2018年保荐代表人胜任能力考试(投资银行业务)考前预测卷三

下列关于公司债券发行的说法正确的是()。

Ⅰ 不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行

Ⅱ 公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行

Ⅲ 申请一次核准，分期发行的，首期发行的，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕

Ⅳ 分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50％

Ⅴ 应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到AA级

Ⅵ 应当为公司债券提供担保

下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是( )。

Ⅰ 控股股东持有的首次公开发行股票前已发行股份，应锁定36个月

Ⅱ 外国战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月

Ⅲ 境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月

Ⅳ 战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定36个月

Ⅴ 上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定期限制

深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有( )。

Ⅰ 现任监事正被立案调查

Ⅱ 2013年10月，技术总监离职

Ⅲ 2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告，申报时所涉事项影响已经消除

Ⅳ 2014年10月被深交所公开谴责

中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有( )。

Ⅰ 预计未来6个月内出售股份可能达到公司股份总数5％

Ⅱ 最近12个月内控股股东受到深交所1次通报批评处分

Ⅲ 最近12个月内控股股东受到深交所公开谴责

Ⅳ 公司股票被实施退市风险警示

甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有()。

Ⅰ 甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明

Ⅱ 甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍

Ⅲ 甲公司在2013年4月更换了监事

Ⅳ 发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬

公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有()。

Ⅰ 主承销商法定代表人

Ⅱ 内核负责人

Ⅲ 项目负责人

Ⅳ 合规负责人

Ⅴ 债券承销业务负责人

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法(试行)》，下列说法正确的有( )。

Ⅰ 全国股转公司于每年5月最后一个交易周的首个转让日调整挂牌公司所属层级，进入创新层不满6个月的挂牌公司不进行层级调整

Ⅱ 基础层的挂牌公司，符合创新层条件的，调整进入创新层；不符合创新层维持条件的挂牌公司，调整进入基础层

Ⅲ 挂牌公司可以自愿放弃进入创新层

Ⅳ 层级调整期间，挂牌公司因被证监会派出机构采取行政监管措施，不得调整进入创新层

Ⅴ 创新层挂牌公司不符合创新层公司治理要求且累计时间达到3个月以上的，自该情形认定之日起20个转让日内直接调整至基础层

股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有( )。

Ⅰ 股东名册

Ⅱ 股东大会会议记录

Ⅲ 董事会会议记录

Ⅳ 监事会会议决议

Ⅴ 会计账簿

下列关于持续督导的说法正确的有( )。

Ⅰ 甲公司为在创业板上市的公司，在持续督导期间，若甲公司连续2年信息披露考核结果为D，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时问

Ⅱ 乙公司为在中小板上市的公司，在持续督导期间，若乙公司受到深交所公开谴责，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间

Ⅲ 丙公司为在深交所主板上市的公司，在持续督导期间，若丙公司受到中国证监会行政处罚，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间

Ⅳ 丁公司为在深交所主板上市的公司，在持续督导期间，若丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险，深交所可以视情况要求保荐机

构延长持续督导时间

Ⅴ 戊公司为在上交所上市的公司，持续督导期届满，募集资金未全部使用完毕，保荐机构应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成

以下属于深交所中小板上市公司应实行ST情形的有( )。

Ⅰ 公司向控股股东提供资金，金额较大，提出解决方案，但预计无法在1个月内解决

Ⅱ 最近1年被出具了无法表示意见的审计报告

Ⅲ 向控股股东违规担保，金额较大，且预计无法在1个月内解决

Ⅳ 最近1年经审计的净资产为一1000万元

Ⅴ 没有按照规定披露年报且停牌2个月

以下属于筹资活动现金流量的有( )。

Ⅰ为购建固定资产、无形资产和其他长期资产而发生的借款利息资本化部分

Ⅱ 融资租人固定资产所支付的租赁费

Ⅲ 发行证券筹集资金而由企业直接支付的审计、咨询费等

Ⅳ 购建固定资产、无形资产支付的现金

下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有( )。

Ⅰ 发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充

Ⅱ 证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要

Ⅲ 招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明

Ⅳ 招股说明书刊登至上市公告刊登之问，发生重大事项应在上市公告书中披露

2011年上市公司符合公开发行证券的条件，2012年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2013年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有()。

Ⅰ 非公开发行股票

Ⅱ 配股

Ⅲ 发行可转换公司债券

Ⅳ 公开发行公司债券

Ⅴ 公开增发新股

以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是( )。

Ⅰ 近36个月累积受到深圳交易所3次公开谴责

Ⅱ 最近2年连续亏损

Ⅲ 最近1个会计年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负，最近1个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告

Ⅳ 未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌2个月

Ⅴ 公司股票连续20个交易日每日收盘价均低于每股面值

以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有( )。

Ⅰ 股东有权查阅股东大会会议记录

Ⅱ 对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，有权要求公司收购其股份

Ⅲ 股东有权查阅监事会会议决议

Ⅳ 股东有权查阅董事会会议记录

Ⅴ 董事会决议内容违反公司章程的，股东有权自决议作出之日起30日内，请求人民法院撤销

以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有()。

Ⅰ 公司注册资本1亿元，截至申报日，实缴股本为8000万元

Ⅱ 公司最近1期末净资产为2000万元

Ⅲ 公司成立于2012年5月，2014年6月进行股份制改造，以资产评估后的净资产进行调账折股，2015年10月申请IPO

Ⅳ 公司最近2年主营业务没有发生变更

收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有( )。

Ⅰ 投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权

Ⅱ 投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金

Ⅲ 控股股东持有上市公司45％的股份，投资者拟收购33％的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30％的股份然后向全体股东发出要约收购3％的股份

Ⅳ 投资者已持有上市公司30％股份，现向持有上市公司20％股份的另一股东发出部分收购要约

Ⅴ 收购价款10亿元，收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，需将用于支付的价值10亿元的证券交由证券登记结算机构保管

下列不通过应交税费核算的税种有()。

Ⅰ印花税

Ⅱ 耕地占用税

Ⅲ 资源税

Ⅳ 土地使用税

Ⅴ 房产税

Ⅵ 车船税

关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有( )。

Ⅰ 闲置募集资金暂时补流

Ⅱ 超募资金用于永久补充流动资金和归还银行借款

Ⅲ 上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目

Ⅳ 上市公司取消原募集资金项目，实施新项目

根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有( )。

Ⅰ 上市公司应当在募集资金到账后1个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议

Ⅱ 单次补充流动资金时间不得超过12个月

Ⅲ 上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分，可用于永久补充流动资金或者归还银行贷款，但每12个月内累计使用金额不得超过超募资金总额的20％

Ⅳ 三方协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提前终止的，上市公司应当自协议终止之日起1个月内与相关当事人签订新的协议

Ⅴ 单个募投项目完成后，上市公司将该项目节余募集资金(包括利息收入)用于其他募投项目的，应当经股东大会审议通过

Ⅵ 上市公司单个募投项目节余募集资金(包括利息收入)用于非募投项目(包括补充流动资金)的，属于募投项目变更，需要股东大会审议通过

以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有( )。

Ⅰ 出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8％，该项交易无须披露

Ⅱ 债务重组，交易产生利润为2500万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的55％，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议

Ⅲ 签订委托经营合同，交易的成交金额为25000万元，占上市公司最近1期经审计净资产的60％，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议

Ⅳ 收购资产，交易标的在最近1个会计年度的营业收入为900万元，占上市公司最近1个会计年度营业收人的12％以上，该项交易应当及时披露

证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有( )。

Ⅰ 通知出境管理机关依法阻止其出境

Ⅱ 国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格

Ⅲ 申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产

Ⅳ 责令证券公司更换相关人员

甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是( )。

Ⅰ甲公司2018年度应确认收入为190万元

Ⅱ 甲公司2018年度应确认收入为110万元

Ⅲ 甲公司2018年度应确认收入为78万元

Ⅳ 甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入

关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有()。

Ⅰ 资产交易定价以资产评估结果为依据的，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的资产评估机构出具资产评估报告

Ⅱ 评估机构、估值机构原则上应当采取两种以上的方法进行评估或者估值

Ⅲ 本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书等文件最迟应当与股东大会决议同时公告

Ⅳ 上市公司重大资产重组应当披露盈利预、狈0报告

以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有()。

Ⅰ 改变公开发行公司债券募集资金的用途

Ⅱ 前一次公开发行的公司债券尚未募足

Ⅲ 一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息

Ⅳ 本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合《养老产业专项债券发行指引》规定是( )。

Ⅰ 该企业发行养老产业专项债不受发债指标限制

Ⅱ 原则上不超过所属地方政府上年本级公共财政预算收入

Ⅲ 债券募集资金可用于房地产开发项目中配套建设的养老服务设施项目

Ⅳ 该城投公司资产负债率为67％，需要提供相应担保

Ⅴ 募集资金占养老产业项目总投资比例不超过60％

首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列()对象配售股票。

Ⅰ 主承销商管理的公募基金

Ⅱ 持有发行人3％股份的股东

Ⅲ 持有主承销商5％股份的股东

Ⅳ 持有分销商5％股份的股东(不构成控股)

Ⅴ 在过去6个月内和主承销商达成IPO保荐、承销意向，但没签保荐承销协议的公司

关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有( )。

Ⅰ 收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作

Ⅱ 收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月

Ⅲ 收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择

Ⅳ 收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，对于非发行新股的，应将用于支付的全部证券交由证券登记结算机构保管

证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有( )。

Ⅰ 注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5000万元

Ⅱ 具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定

Ⅲ 具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于50人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人

Ⅳ 符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人

Ⅴ 最近2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚

上市公司的下列事项中，须股东大会以特别决议通过的是( )。

Ⅰ 公司在1年内的担保金额超过公司最近1期经审计总资产的30％

Ⅱ 公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计总资产的30％以后提供的任何担保

Ⅲ 上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过上市公司最近1期经审计净资产50％以后提供的任何担保

Ⅳ 公司及其控股子公司连续12个月内担保金额，超过公司最近1期经审计净资产的50％

Ⅴ 公司为公司股东或者实际控制人提供担保

以下哪些属于公司必须登记的事项?( )

Ⅰ 公司名称、住所

Ⅱ 注册资本

Ⅲ 实收资本

Ⅳ 营业期限

Ⅴ 公司类型

Ⅵ．董事长姓名

上市公司应及时披露重大事件的时点有( )。

Ⅰ 董事会就相关重大事件形成决议时

Ⅱ 监事会就相关重大事件形成决议时

Ⅲ 董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时

Ⅳ 有关各方就相关重大事件签署意向书或协议时

Ⅴ 相关重大事件已经泄露或者市场出现传闻时

根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，下列表述正确的有( )。

Ⅰ 保荐人对上市公司的信息披露文件未进行事前审阅的，应在上市公司履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，对存在问题的信息披露文件应及时督促上市公司更正或补充，上市公司不予更正或补充的，应及时向上交所报告

Ⅱ 保荐人对上市公司的定期现场检查每年不应少于2次，负责该项目的两名保荐代表人至少应有一人参加现场检查

Ⅲ 当上市公司出现控股股东、实际控制人或其他关联方非经营性占用上市公司资金等特定情形时，保荐人应自知道或应当知道之日起10日内或上交所要求的期限内，对上市公司进行专项现场检查

Ⅳ 在上市公司年度报告披露后5个工作日内，保荐人应向上交所提交《持续督导年度报告书》

Ⅴ 持续督导工作结束后，保荐人应在上市公司披露年度报告之日起的15个工作日内向上交所报送保荐总结报告书

甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。

Ⅰ 收益20万元应归公司所有，应由董事会收回其所得收益

Ⅱ 公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在30日内执行

Ⅲ 股东要求董事会收回收益，董事会在30日内未执行的，股东有权要求监事会以公司名义向人民法院提起诉讼

Ⅳ 证券法规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限制范围，因此董事会无权收回监事李某的收益

创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元／股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元／股，则下列说法正确的有( )。

Ⅰ 最终发行对象为8名

Ⅱ 若发行价格为24元，则本次发行股份自发行结束之日起可上市交易

Ⅲ 若发行价格为21元，则本次发行股份自发行结束之日起可上市交易

Ⅳ 此次非公开发行底价最低可设定为20．7元／股

Ⅴ 此次非公开发行底价最低可设定为18元／股

下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中，正确的有()。

Ⅰ 网下投资者指定的股票配售对象不得为债券型证券投资基金或信托计划

Ⅱ 证券公司、基金公司、信托公司、财务公司、保险公司以及合格境外投资者等六类机构投资者可自行在协会注册

Ⅲ 个人投资者可由具有证券承销业务资格的证券公司向协会推荐注册

Ⅳ 获配首发股票的网下投资者，应当在获配首发股票上市后的15个工作日内分别就其获配首发股票于上市首日、第2日和第5日收盘时的股票余额情况向协会报送

Ⅴ 在一个自然年度内，同一网下投资者被采取2次(含)以上警示、责令整改等自律管理措施的，协会将该网下投资者列入黑名单5个月

下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有()。

Ⅰ 首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，主承销商可以将网下发行部分向网上回拨

Ⅱ 网上投资者有效申购倍数为60倍的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20％

Ⅲ 网上投资者有效申购倍数超过150倍的，回拨后网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的30％

Ⅳ 网上投资者有效申购倍数为120倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的40％

Ⅴ 网上投资者申购数量不足网上初始发行量的，可回拨给网下投资者

在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有()。

Ⅰ 债券预期收益中可能存在的风险溢价

Ⅱ 债券预期收益中可能存在的流动性溢价

Ⅲ 对未来利率变动方向的预期

Ⅳ 市场效率低下或者资金在长、短期市场之间相互流动可能存在的障碍

Ⅴ 债券预期收益中可能存在的系统风险

下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有()。

Ⅰ对联营企业的长期股权投资

Ⅱ 使用寿命不确定的专有技术

Ⅲ 非同一控制下企业合并产生的商誉

Ⅳ 尚未达到预定可使用状态的无形资产

下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有( )。[2008年真题]

Ⅰ 发行人发行证券时，可以聘任2个主承销商

Ⅱ 同次发行的证券，保荐人必须是主承销商

Ⅲ 证券发行规模达到一定数量的，可以采用2个以上保荐机构联合保荐的方式

Ⅳ 同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担

下列关于持续督导的说法正确的有( )。

Ⅰ 保荐人应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向证券交易所报送保荐总结报告书

Ⅱ 中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时问及其后1个完整会计年度

Ⅲ 创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度

Ⅳ 创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有()。

Ⅰ 最近3个会计年度净利润均为正数且累计达到人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据

Ⅱ 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，且最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元

Ⅲ 最近1期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20％

Ⅳ 发行后股本总额不少于人民币3000万元

Ⅴ 最近1期末不存在未弥补亏损

以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有()。

Ⅰ 最近3个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为6．05％，扣非后为5．48％

Ⅱ 公司现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查

Ⅲ 公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

Ⅳ 上市公司最近1期末经审计的净资产为16亿元，发行可转换公司债券未提供担保

李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有( )。

Ⅰ 决定设立某部门

Ⅱ 制定某部门工作规程

Ⅲ 任命某部门负责人

Ⅳ 批准公司的募集资金管理制度

A公司债券于2012年5月2113过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有()。

Ⅰ 发审会后6个月内首期发行，剩余的24个月内完成

Ⅱ 第二期发行的数量不少于50％

Ⅲ 上市公司增发申请尚在会审核，又提出发债申请

Ⅳ 前次债券没募集完的，不能公开发行新的公司债券

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有( )。

Ⅰ 披露了最近3年内募集资金运用的基本情况

Ⅱ 未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况

Ⅲ 项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因

Ⅳ 披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论

Ⅴ 发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例

下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有( )。

Ⅰ 挂牌公司的董事、监事、高级管理人员

Ⅱ 甲合伙公司，实缴出资总额为300万元人民币

Ⅲ 乙公司，注册资本500万元人民币，实缴注册资本300万元，根据《公司法》、《公司登记管理条例》以及乙公司《公司章程》，注册资本将于2018年缴足

Ⅳ 丙契约开私募基金，该基金系该挂牌公司挂牌前股东，在挂牌公司申请在全国股份转让系统挂牌时，股份直接登记为产品名称

Ⅴ 某自然人投资者本人名下前一交易日日终股票市值为400万元，银行存款200万元

以下属于职工薪酬的有()。

Ⅰ支付给职工遗属的福利

Ⅱ 支付给劳务中介派遣员工的福利

Ⅲ 支付给临时工子女的福利

Ⅳ 支付给职工配偶的慰问金

Ⅴ 临时职工薪酬

金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于( )。

Ⅰ 商业银行

Ⅱ 中央银行

Ⅲ 证券公司

Ⅳ 未上市公司

Ⅴ 咨询公司

某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据《上市公司非公开发行股票实施细则》(2017年修订)，关于认购邀请书的发送对象，正确的有( )。

Ⅰ 至少包括上市公司前10名股东

Ⅱ 至少包括不少于20家证券投资基金管理公司

Ⅲ 至少包括不少于10家证券公司

Ⅳ 至少包括不少于5家保险机构投资者

Ⅴ 至少包括不少于5家信托公司

首次公开发行股票应当中止发行的情形有()。

Ⅰ 公开发行股票数量在4亿股(含)以下的，剔除最高报价部分后有效报价投资者的数量少于10家

Ⅱ 首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量

Ⅲ 网下和网上投资者缴款认购的股份数量合计不足本次公开发行数量的70％

Ⅳ 发行人和主承销商可以约定中止发行的具体情形并事先披露

Ⅴ 证监会对证券发行承销过程实施事中事后监管，发现涉嫌违法违规或者存在异常情形的

以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有( )。

Ⅰ 最近2年净利润分别为4000万元和-500万元

Ⅱ 公司现任监事最近12个月内受到证券交易所的公开谴责

Ⅲ 上市公司控股股东最近12个月内因违规买卖证券受到中国证监会的行政处罚

Ⅳ 上市公司最近12个月内未履行向投资者作出的公开承诺

不考虑税费等其他因素，甲公司2015年的下列会计处理中，正确的是( )。

Ⅰ甲公司以公允价值为1000万元的存货(成本为800万元)换人非关联方的一台机器设备，同时支付补价300万元，甲公司确认营业收入1000万元，结转成本800万元

Ⅱ 甲公司以公允价值为5000万元的房屋(账面价值为3000万元)从母公司处换入乙公司100％的股权，甲公司确认营业外收入2000万元

Ⅲ 甲公司以公允价值为4000万元的出租用办公楼(账面价值为3800万元)换人非关联方的一座厂房，甲公司确认营业外收入200万元

Ⅳ 甲公司以公允价值为1500万元的专利技术(账面价值为1000万元)换入母公司的公允价值为2500万元的存货，甲公司确认营业外收入500万元

Ⅴ 甲公司持有丙公司100％的股权，甲公司个别报表中，对丙公司长期股权投资的账面价值为3000万元，相关的其他综合收益为400万元，甲公司以丙公司25％的股权换人非关联方公允价值为1000万元的交易性金融资产，甲公司个别报表中确认投资收益250万元

甲企业于2016年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5％，为期3年，年初付息。2016年1月1日开始构建固定资产，2017年6月30日构建完毕。2016年1月1日汇率6．30，2016年12月31日汇率6．29，2017年1月1日汇率6．28，2013年6月30 日汇率6．18，则以下说法正确的有( )。

Ⅰ2016年资本化金额638万元

Ⅱ 2016年资本化金额609万元

Ⅲ 2017年资本化金额110万元

Ⅳ 2017年资本化金额88万元

根据《证券期货法律适用意见第7号》的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有( )。

Ⅰ 2011年12月31日净资产为负值，2012年9月3013净资产为正值

Ⅱ 2010年、2011年净利润均为负值

Ⅲ 因2008年、2009年、2010年3年连续亏损股票被暂停上市，2011年盈利，但尚末恢复上市

Ⅳ 2011年亏损，2012年1月至5月主营业务停顿，2012年6月恢复主营业务的经营

间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有( )。

Ⅰ销售商品导致存货减少

Ⅱ 递延所得税负债减少

Ⅲ 固定资产报废的损失

Ⅳ 计入在建工程的无形资产摊销

Ⅴ 贴现汇票的利息支出

以下应纳入合并报表范围的公司有()。

Ⅰ已宣告破产清理整顿的子公司

Ⅱ 境外子公司，但分红和其他资金调度均受到外汇管制，该公司财务和经营政策仍由母公司决定

Ⅲ A公司借款给自然人甲，甲出资设立公司，但A公司与自然人甲协议约定，设立的公司经营决策和财务政策由A公司决定

Ⅳ A公司和B公司是C公司股东，A公司占60％股份，B公司占40％股份，但是根据股东之间的协议，A公司不参与C公司经营管理，每年拿固定收益200万元

甲公司2017年度财务报告批准报出日为2018年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有()。

Ⅰ应收乙公司账款2017年年末已经计提20％坏账准备，2017年12月31日乙公司，遭遇严重自然灾害，损失惨重，甲公司预计90％款项无法收回，甲公司于2018年2月15日获知此消息

Ⅱ 2018年2月10日，甲公司收到法院传票，因产品质量纠纷，乙公司起诉甲公司，并要求巨额赔偿

Ⅲ 甲公司在2017年11月20日为丁公司提供担保，因丁公司财务状况恶化，无法支付逾期的银行借款，贷款银行于2018年3月15日要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任，丁公司财务状况于2017年底便已明显恶化，甲公司2017年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债

Ⅳ 2018年3月10日，甲公司董事会通过了利润分配预案

关于预受要约的规定，下列叙述正确的有( )。

Ⅰ 预受股东应当委托证券公司办理预受要约的相关手续

Ⅱ 收购人应当亲自向证券登记结算机构申请办理预受要约股票的临时保管

Ⅲ 收购期限届满，发出部分要约的收购人，应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份

Ⅳ 在要约收购期限届满3个交易日前，预受股东可以委托证券公司办理撤回预受要约的手续

Ⅴ 在要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

以下关于上市公司分红说法正确的有( )。

Ⅰ 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％

Ⅱ 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40％

Ⅲ 上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当经股东大会特别决议审议通过

Ⅳ 上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序

对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有( )。

Ⅰ 已经发行证券的，对直接负责的主管人员处以3万元以上30万元以下的罚款

Ⅱ 已经发行证券的，处以非法所募资金金额2％以上8％以下的罚款

Ⅲ 以欺骗手段骗取发行核准，尚未发行证券的，处以30万元以上60万元以下的罚款

Ⅳ 以欺骗手段骗取发行核准，对非直接责任人员处以2万元以上10万元以下的罚款

Ⅴ 只处罚单位，不处罚个人

每年末均需要进行减值测试的资产有()。

Ⅰ使用寿命不确定的商标权

Ⅱ 尚未达到预定可使用状态的无形资产

Ⅲ 非同一控制下企业合并形成的商誉

Ⅳ 吸收合并形成的商誉

Ⅴ 对全资子公司的长期股权投资

甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2017年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100％的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2016年度净利润为500万元；甲公司2017年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是()。

Ⅰ2016年扣非前的基本每股收益为0．15元／股

Ⅱ 2017年扣非前的基本每股收益为0．21元／股

Ⅲ 2016年扣非后的基本每股收益为0．15元／股

Ⅳ 2017年扣非后的基本每股收益为0．21元／股

对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有( )。

Ⅰ 变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过

Ⅱ 变更募投项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见

Ⅲ 取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过

Ⅳ 变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过

某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100％股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86％，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》，募集说明书中的披露内容至少包括( )。

Ⅰ 假设2013年已完成购买并据此编制的2013年～2015年备考合并利润表

Ⅱ 假设2013年已完成购买并据此编制的2015年备考合并资产负债表

Ⅲ 假设2013年已完成购买并据此编制的2013年～2015年备考合并现金流量表

Ⅳ 假设2016年12月1日完成购买并据此编制的盈利预测报告

Ⅴ 假设2016年1月1日完成购买并据此编制的盈利预测报告

以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有()。

Ⅰ这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的

Ⅱ 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果

Ⅲ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生

Ⅳ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的

V 交易对方是同一方或相同多方

以下系创业板上市公司必须设置的有( )。

Ⅰ 审计委员会

Ⅱ 提名委员会

Ⅲ 独立董事

Ⅳ 董事会秘书

下列关于每股收益说法正确的是()。

Ⅰ基本每股收益是按照归属于普通股股东的当期净利润，除以当期实际发行在外的普通股的加权平均数计算确定

Ⅱ 同一控制下的合并，加权平均股数的确认时点为通过股东大会决议时

Ⅲ 因债务转资本而发行的普通股股数，加权平均股数的计算时点自购买日开始

Ⅳ 同一控制下的合并，向同一控制下的企业发行的股份，应视同本期期初存在，计算加权平均股份

当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体()。

Ⅰ该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或者多个投资者处获取资金

Ⅱ 该公司惟一经营目的，是通过资本增值、投资收益或者两者兼有而让投资者获得回报

Ⅲ 该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行计量和评价

Ⅳ 其所有者权益以股权或类似权益方式存在

Ⅴ 该公司按照账面价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价

以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有()。

Ⅰ 可以公开发行或非公开发行

Ⅱ 期限≤1年

Ⅲ 强制评级

Ⅳ 强制担保

Ⅴ 在中央结算公司托管结算

甲公司2011年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6％，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10％；假定2012年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知(P／E，3，10％)=0．75，(P／A，3，10％)=2．5。

则下列说法正确的是()。

Ⅰ2011年1月1日，计入“应付债券”的金额为180万元

Ⅱ 2011年1月1日，计入“其他权益工具”的金额为20万元

Ⅲ 2012年1月1日，计入“资本公积——股本溢价”的金额为136万元

Ⅳ 2012年1月1日，计入“资本公积——股本溢价”的金额为156万元

上市公司存在下列( )情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。

Ⅰ 公司擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

Ⅱ 本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

Ⅲ 上市公司最近24个月内受到过证券交易所的公开谴责

Ⅳ 公司现任高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查被中国证监会立案调查

Ⅴ 严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形

以下关于首次公开发行股票并上市审核工作流程的说法，错误的是( )。

Ⅰ 发行人及其中介机构收到反馈意见后，在准备材料过程中，如有疑问可与审核人员进行沟通，如有必要，也可与处室负责人、部门负责人沟通

Ⅱ 对举报事项坚持依法核查，对发行上市不构成实质影响的举报事项，在依法核查的同时，不中止相关审核

Ⅲ 首次公开发行股票审核流程分为受理、反馈会、见面会、初审会、发审会、封卷、核准程序

Ⅳ 在财务资料允许延长1个月的有效期内，均正常安排初审会、发审会及核准发行，不中止初审会、发审会

Ⅴ 见面会目前采取在反馈意见后，发行人高管人员和保荐机构分批集中至发行部，当面宣讲审核程序和纪律要求的形式

A为一家非上市公众公司，2015年拟收购甲、乙、丙、丁四家公司股权，购买时甲、乙、丙、丁的资产总额、资产净额、营业收入以及交易价格和A公司2014年相应指标的数据见表6-5-2。根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，以下构成重大资产重组的有()。

Ⅰ 对甲的收购

Ⅱ 对乙的收购

Ⅲ 对丙的收购

Ⅳ 对丁的收购

创业板上市公司非公开发行股票，发行对象如下，能够采取自行销售的有( )。

Ⅰ 前十大自然人股东

Ⅱ 高级管理人员

Ⅲ 董事会引入的境外战略投资者

Ⅳ 上市公司控股股东

Ⅴ 上市公司实际控制人的联营企业

拟上市公司董事会构成符合规定的有( )。

Ⅰ 1名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，1年前已解除服务合同

Ⅱ 1名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事

Ⅲ 董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长兼总经理1名，副董事长兼副总经理1名，另3名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任

Ⅳ 董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名

关于公司分红，下列说法正确的是( )。

Ⅰ 对公司章程确定的现金分红政策进行调整，需经出席股东大会的股东所持表决权的2／3以上通过

Ⅱ 首次公开发行股票招股书发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策

Ⅲ 再融资募集说明书应披露最近5年现金分红金额及比例

Ⅳ 在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，优先采用现金分红的利润分配方式

下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是()。

Ⅰ可供出售金融资产公允价值的变动，既不影响利润，也不影响净资产

Ⅱ 交易性金融资产公允价值的变动影响利润

Ⅲ 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润

Ⅳ 持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润

资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有()。

Ⅰ资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露

Ⅱ 对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债

Ⅲ 对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案

Ⅳ 资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告

甲公司拟在中小板上二市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有()。

Ⅰ 李某可以兼任乙公司总经理

Ⅱ 李某可以兼任乙公司和丙公司董事长

Ⅲ 李某可以兼任乙公司监事会主席

Ⅳ 李某可以兼任甲公司董事会秘书

上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是()。

甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是( )。

下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有()。

甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有()。

下列可以净额列示的是( )。

甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是( )。

关于独立董事的说法正确的是( )。

超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是()。

受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定()承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。

衡量企业业绩的EVA方法认为()。

甲公司2×16年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2×16年有两项与普通股相关的合同：(1)4月1日授予的规定持有者可于2×17年4月1日以5元／股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；(2)7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元／股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市场价格为6元／股。不考虑其他因素，甲公司2×16年稀释每股收益是()。

下列有关审计证据充分性的说法中．错误的是()。

保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是( )。

下列各项中，属于酌量性变动成本的是()。

甲公司2017年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2017年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2018年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2017年度稀释每股收益为()元／股。

根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是( )。

证券公司短期融资券募集资金的用途包括()。

某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为()。

创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可( )。

某上市公司股本总额为1亿，截止2017年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2017年方案中，符合《上市公司监管指引第3号——现金分红》的是( )。

以下说法正确的是( )。

证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为()。

下列关于持续督导期问的说法，错误的是( )。

甲企业计划配股，2009年至2011年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2012年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为( )。

企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是()。

甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为( )。

以下关于首发路演推介的说法正确的有()。

拟发行公司最近1年发生下列( )情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。

上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有()。

上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法，错误的是( )。

下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是( )。

A公司和B公司是无关联的公司，2012年3月A公司向B公司发行1000万股取得B公司的30％股权，对B公司有重大影响，以权益法入账。A公司发行股票时每股市价2元，支付发行费用40万元，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A公司取得B公司30％的长期股权投资成本为()万元。

根据《公司债券承销业务尽职调查指引》，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于()年。

申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币( )万元。

下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是( )。

下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是()。

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，20×6年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3％的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2／10，1／20，n／30。乙公司于20×6年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是( )。

原材料账面价12万元／套，市价为10万元／套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1．2万元，产品售价30元／套，期末该原材料应计提跌价准备()万元。

某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2．5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为( )。

甲公司以一台A设备换入乙公司的一台B设备。A设备的账面原价为180万元，已提折旧9万元，已提减值准备9万元，其公允价值为180万元。甲公司支付清理费用0．6万元。假定甲公司和乙公司的商品交换不具有商业实质，假定不考虑相关税费，甲公司换入的B设备的入账价值为( )万元。