2012年12月证券从业《证券发行与承销》最后冲刺试卷(8)

国际开发机构人民币债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。（　　）

资本不变原则强调非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。 （　　）

发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。 （　　）

上市公司申请增发新股的可流通股份上市，应在上市前5日向证券交易所提交申请文件。 （　　）

证券交易所和证券登记结算机构应当创造条件，进一步缩短新股发行结束后到上市的时间。（　　）

通常的估值方法有两大类：一类是相对估值法，另一类是绝对估值法。（　　）

股东抽逃出资，公司或者其他股东有权要求其向公司返还出资本息、协助抽逃出资的其他股东、董事、高级管理人员或者实际控制人对此承担连带责经。 （　　）

正申请在香港创业板上市的证券类别，上市时公众持有的证券总数不得少于发行人已发行股本总额的20%。 （　　）

上市公司应当在每月结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。（　　）

中国证监会对保荐代表人资格的申请，自受理之日起15个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。 （　　）

设立公司，符合《公司法》规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司，但法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。 （　　）

法律意见书随相关申请文件报送中国证监会及派出机构后，律师事务所仍可对法律意见书进行修改。 （　　）

申请在创业板上市的发行人，需满足最近三年主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 （　　）

累积投票制是指股东大会选举董事或监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权不能集中使用。（　　）

外国投资者及其控股母公司、控股子公司在并购后持有的股份总额在30%以上，则认定外国投资者取得实际控制权。 （　　）

公司债券首期发行数量应当不少于总发行数量的50%，剩余各期发行数量须报中国证监会审批。 （　　）

购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，构成重大资产重组。 （　　）

发行人应对招股说明书的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任，这一声明应由全体董事、监事、高级管理人员签名，并由发行人加盖公章。 （　　）

中国证监会发布了《证券发行上市保荐制度暂行办法》，自2004年2月1日起，对股份有限公司首次公开发行股票和上市公司发行新股采用上市保荐制度，但对可转换公司债券不采用证券发行上市保荐制度。（　　）

债券上市期间，公司发生重大亏损或者重大损失，发行人应当在第一时间向证券交易所提交临时报告，并予以公告澄清。 （　　）

价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。 （　　）

上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务。（　　）

发行人应披露近3年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。 （　　）

新股发行申请获得核准后，在核准批文有效期内，由发行人及主承销商自行选择发行时问窗口。 （　　）

除了目前有关办法规定的7类机构外，主承销商还可以自行推荐5～10名投资经验比较丰富的个人投资者参与网下询价配售。（　　）

在事先预防策略中，最佳的预防策略就是通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效益，提高公司的竞争力。 （　　）

增发新股可流通部分上市交易当日，股票不设涨跌幅限制。 （　　）

刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告并说明原因。（　　）

创业板市场在制度与规则方面与主板市场只在上市条件、信息披露和退市制度设计三方面存在差异。（　　）

在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目的普遍关注点包括关注标的资产在拟注入上市公司之前3年内是否进行过评估。 （　　）

上市公司发行可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。 （　　）

审计业务约定书是注册会计师与委托人共同签订的。 （　　）

申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料分别提交财政部和商务部。 （　　）

投资者重复申购股票除第1次申购为有效申购外，其余申购由上海证券交易所系统自动剔除。 （　　）

国债承销团成员资格有效期为3年，期满后成员资格依照该办法再次审批。（　　）

中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司上海、深圳分公司于规定的债权登记日，对当期国债进行总债权登记和分账户债权托管。（　　）

发审委委员以个人身份出席发审委会议，依法履行职责，独立发表审核意见并行使表决权。（　　）

发行人申请在创业板上市，公司股东人数应不少于300人。 （　　）

律师及其所在的律师事务所在履行职责时，应当按照行业公认的业务标准和道德规范，对企业出具文件内容的真实性、准确性和完整性进行审查和和验证。（　　）

董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。 （　　）

招股说明书正式披露后，根据询价结果确定的发行价格市盈率高于同行业上市公司平均市盈率25%的，发行人应召开董事会，分析讨论发行定价的合理性因素和风险性因素。（　　）

根据国务院于2003年5月27日发布的《企业国有资产监督管理暂行条例》的相关规定，收购活动涉及国有股权转让的，应当报国有资产管理委员会审核批准。（　　）

因赠与导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约方式增持股份。（　　）

证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但保荐数量不得超过3家。 （　　）

在保荐机构组织推介、询价和配售工作时，律师事务所对保荐机构的询价和配售过程，包括但不限于配售对象、配售方式是否符合法律、法规及中国证监会《关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》的规定等进行鉴证。（　　）

在辅导工作中，保荐机构应当出具阶段辅导工作报告，向中国证监会的派出机构报送。 （　　）

法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。（　　） 

采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，可以卖出被收购公司的股票。 （　　）

拟发行上市公司应拥有独立于股东单位或其他关联方的员工，并在有关社会保障、工薪报酬、房改费用联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。（　　）

持有上市公司60%的控股股东，拥有上市公司控制权。（　　）

金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。（　　）

除了津贴外，独立董事不应当从该上市公司及其主要股东或有利害关系的机构和人员取得额外的、未予披露的其他利益。（　　）

保险公司次级债券的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息。 （　　）

上市公司购买的资产符合关于完整经营实体的规定且业绩需要模拟计算的，不得向中国证监会申请将本次重组方案提交并购重组委员会审核。　　（　　）

存在到期不能支付债务的企业集团，仍然可以发行金融债券。 （　　）

股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价返还股票认购人，但不加算银行同期存款利息。 （　　）

正申请在香港创业板上市的证券类别，上市时的预期市值也不得少于3000万港元。 （　　）

公司发行境内上市外资股不可以聘请国外证券公司担任国际协讽人。 （　　）

证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。（　　）

在没有遭受收购打击前，各公司可以通过在公司章程中加入反收购条款，使将来的收购成本加大，接收难度增加。 （　　）

创业板招股说明书在业务与技术上，应要求发行人增加披露发行人业务的（　　）。

外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括（　　）。

（　　）应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。

为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务枧构及其人员，违反《证券法》、行政法规和中国证监会的规定，由中国证监会依法采取（　　）等监管措施。

上市公司重大资产重组报告书中披露的资产评估信息如果涉及引用其他评估机构报告内容、特殊类别资产相关第三方专业鉴定等估值资料的，应对其相关（　　）进行必要披露。

在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中的信息披露义务人，其在上市公司中拥有的权益包括（　　）。

律师出具法律意见书和律师工作报告所使用的语句，不得使用的措辞是（　　）。

账务清理是指对企业的各种（　　）等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内容资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符，账证相符，促进企业掌握的全面、准确和真实。

根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，自发行人股票上市之日起1年后，出现（　　）情况之一的，经控股股东或实际控制人申请并经深圳证券交易所同意，可豁免遵守关于股票锁定的承诺。

境内上市外资股的投资主体有（　　）。

国内可转换公司债券的发行方式主要有（　　）。

2010年10月中国证监会发布的《关于深化新股发行体制改革的指导意见》是新股发行体制改革的组成部分，这一阶段改革的主要考虑是（　　）。

发审委委员存在《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》第十三条规定的行为时，中国证监会可以对发审委委员进行（　　）的处理。

股份有限公司的经理行使的职权包括（　　）。

根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票可以根据实际情况采取（　　）等方式。

保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向（　　）出具保荐意见。

（　　）是本次发行可交换公司债券的担保物。

发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循（　　）原则。

发行人在申请办理证券初始登记时，应当提交（　　）等文件。

在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露有关超额配售选择权的行使情况（　　）。

承销人作为金融机构，必须具备下列条件（　　）。

在新股发行过程中，发行人作为信息披露第一负责人，必须始终恪守诚实守信的行为准则，其基本责任是为（　　）等中间机构提供真实、完整的财务会计资料和其他资料。

关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况发行人应披露（　　）。

发行人应在其股票上市前，将上市公告书文本置备于（　　）。

有（　　）情形之一的，为拥有上市公司控制权。

公司合并可以分为（　　）。

对发行人未来前景可能产生较大影响的诉讼或仲裁，发行人应披露（　　）。

股票发行中的其他发行方式包括（　　）。

我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以（　　）分权与制衡为特征的公司法人治理结构。

非公开发行股票，发行价格应（　　）。

可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括（　　）。

保荐代表人出现下列（　　）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。

2005年10月27日修订实施的《公司法》将募集设立分为（　　）。

按持股对象是否确定划分，并购可以分为（　　）。

首次公开发行股票对战略投资者配售股票的，发行人及其主承销商应当在网下配售结果公告中披露战略投资者的（　　）。

发行人在上市的信息披露基本原则中，对发行人董事会全体成员必须保证信息披露内容的（　　），并就其保证承担个别和连带责任。

企业及其财务顾问提出的关于本次股份制改组及发行上市的总体方案一般包括（　　）内容。

商业银行发行的一笔10年期长期次级债务，在距到期日前最后5年，计提折旧正确的是（　　）

保荐机构的内核要求规定（　　）。

（　　）可以提议召开董事会临时会议。

以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过（　　）亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15%以上。

终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起（　　）个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。

债权人自接到通知书之日起（　　）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

发行人（　　），应说明其与公司未来发展战略的关系。

证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度。业务档案的保存期限不得少于（　　）。

公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后（　　）日内向中国证监会报备承销总结报告。

发行人和主承销商必须在（　　）前将确定的发行价格进行公告。

公司申请发行可交换公司债券，要求当次发行债券的金额不超过（　　）。

在上市公司收购中，财务顾问的职责包括与收购人签订协议，在收购完成后（　　）内，持续督导收购人遵循法律、行政法规、中国证监会的规定、证券交易所规则、上市公司章程，依法行使股东权利，切实履行承诺或者相关约定。

上市公司股东大会可以审议批准本公司及本公司控股子公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计（　　）以后提供的任何担保。

《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近（　　）年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

主板首次公开发行股票持续督导的期间为（　　）。

可转换公司债券的值可以用公式（　　）近似表示。

在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向（　　）等窗口单位递交债券发行申请。

本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的（　　）。

上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近（　　）内未发生重大不利变化。

创业板发审委委员中中国证监会的人员为（　　）名。

发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（　　）。

发起设立是指由发起人认购公司发行的（　　）而设立公司的方式。

初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对（　　）进行同比例配售。

H股的发行方式是（　　）。

企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的（　　）。

股份有限公司的股权激励计划应该由出席股东大会会议的股东（　　）以上通过。

资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束后（　　），可申请在全国银行间债券市场进行交易。

对于分离交易的可转换公司债券，发行后（　　）。

保荐机构尽职调查的绝大部分工作集中于（　　）。

证券公司在股票发行和承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票的，自中国证监会确认之日起（　　）个月内不得参与证券承销。

对招股说明书及其摘要的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任的机构是（　　）。

变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告（　　）。

发起人资金到位后，由（　　）现场验资并出具验资报告。

中国银监会决定受理资产支持证券的发行的，应当自受理之日起（　　）内作出批准或者不予批准的书面决定。

债券发行人的债项平均不得低于（　　）级。

首次发行的股票在中小企业板、创业板上市的，发行人及其主承销商可以根据（　　）结果确定发行价格。

增发如有老股东配售，则应强调代码为（　　），简称为（　　）。

截至2011年12月底，我国中小非金融企业集合票据余额为（　　）亿元。

上市公司应当设立（　　），作为公司与交间的指定联络人。

主承销商自主推荐询价对象，应当按照《证券发行与承销管理办法》和中国证券业协会自律规则的规定，制定明确的推荐原则和标准，建立透明的推荐决策机制，并报（　　）登记备案。

战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于（　　）。

（　　）从法律意义上回答了资产归属问题，同时从经济意义上回答了资产的经营问题。

在新股发行中，（　　）应对发行人的招股说明书等申请文件依法履行核查义务，督促发行人真实、准确、完整地披露信息，避免招股说明书内容的广告化倾向。

招股说明书的有效期为（　　）个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。

当出具非无保留意见审计报告时，注册会计师应当在（　　）之后，审计意见段之前增加说明段，清楚地说明导致所发表意见或者无法发表意见的所有原因，并在可能情况下，指出其对财务报表的影响程度。

发行人申请首次在创业板公开发行股票，最近两年经营利润累计应不少于（　　），且持续增长。

发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于（　　）亿元人民币。

发行人应与债券信用评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并于每年（　　）前将上一年度的跟踪评级报告向市场公布。

发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（　　）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。

中国证监会于2006年5月6日发布的（　　），对上市公司申请发行新股作出了规定。

发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（　　）(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作此现金量要求)。

对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自（　　）起方可行权。

创业板首次公开发行股票持续督导的期间为（　　）。

公开发行可转换公司债券网上发行不得超过（　　）交易日。

证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于（　　）。

主板上市公司发行新股的，持续督导的期间为（　　）。

发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（　　）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。

超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按同一发行价格超额发售（　　）。

发行人向单个客户的销售比例（　　），应披露其名称及销售比例。

公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起（　　）年内不得转让。

可转换公司债券的（　　）是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。

拟发行上市公司的（　　）应做到独立完整。

如无相反证据，持有投资者（　　）以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，为一致行动人。