2012年12月证券从业《证券发行与承销》最后冲刺试卷(2)

上市公司董事或者其他高级管理人员不可兼任公司董事会秘书。　　（　　）

现实或潜在的同业竞争包括且仅限于双方在可触及的市场区域内生产或销售同类或可替代的商品，或者提供同类或可替代的服务，或者争夺同类的商业机会、客户对象和其他生产经营核心资源。 （　　）

要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票，收购人支付资金，达到收购的目的。 （　　）

每次参加发审委会议的发审委委员为10名。表决投票时同意票数达到5票为通过。（　　） 

证券公司或上市商业银行不得作为发行可转债的担保人。（　　）

拟进行管理层收购的上市公司，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3。 （　　）

内资企业间接收购A股上市公司触发要约收购义务或者需申请豁免其要约收购义务的，上市公司的控股股东一般可以作为发出要约或者申请豁免的主体。 （　　）

在地方政府债券的承销中关于最低承销额的规定，承销团成员最低承销额按照投标量的一定比例计算，甲类成员为1%，乙类成员为0．2%。（　　）

财务顾问及其财务顾问主办人未按规定填报《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》，或者申报文件制作质量低下的，中国证监会依据《证券法》第二百二十三条的规定对其采取监管措施。（　　）

票面利率越高，可转换公司债券的债权价值越低。（　　）

股票波动率是影响期权价值的一个重要因素，股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高。 （　　）

主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时，通常应明确拟采取的发行方式、上市地的选择、国际配公开募股的比例、拟进行国际分销与配售的地区、不同地区国际分销或配售的基本份额等内容。 （　　）

拟改组企业应聘请具有改组和主承销商经验的证券公司作为企业股份制改组的财务顾问，并向该证券公司提供本企业的基本情况。 （　　）

《证券公司信息隔离墙制度指引》规定，证券公司高级管理人员分管职责范围发生变化，证券公司可以不采取相应措施，防范可能产生的利益冲突。（　　）

上市公司公开发行新股的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不应少于最近3年实现的年均可分配利润的15%。 （　　）

《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测的利润表方面的关注事项包括关注标的资产的产品销售是否严重依赖于重组方或其他关联方。 （　　）

证券公司申请保荐机构资格时，符合保荐代表资格条件的从业人员不少于5人。（　　）

可转换公司债券流通面值少于5000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。（　　）

发行人更换保荐机构(主承销商)应重新履行申报程序，并重新办理发行人申请文件的受理手续。（　　）

若混合资本债券采取公开发行方式发行，发行人应在债券付息时公开披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况，作为上市公司的商业银行还应披露其普通股红利支付情况。 （　　）

发审委审核上市公司非公开发行股票申请，不适用特别程序。（　　）

收购要约约定的期限不得少于20日，并不得超过60日。 （　　）

上市公司当年亏损，证券交易所应暂停其可转换公司债券上市。　　（　　）

拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。 （　　）

公司法人财产的安全性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。（　　）

在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购的截止日期可更改或延长。（　　）

保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被采取监管措施累计5次以上，中国证监会可暂停保荐机构的资格3个月。 （　　）

企业集团财务公司可以承销本集团发行的企业债券。（　　）

在通常情况下，国际预路演基本完成后，发行人可初步了解投资者对拟发行股票的态度。 （　　）

清产核资工作按照统一规范、分级管理的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督工作。 （　　）

资产清查是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。 （　　）

上市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。 （　　）

经批准，我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。（　　）

与储蓄挂钩方式按具体做法不同可以分为专项存单方式和全额存款方式。 （　　）

任何进行收购的公司都必须在决策时充分考虑采用何种方式完成收购，不同的收购方式不仅仅是支付方式的差别，而且与公司的自身财务、资本结构密切相关。（　　）

询价对象及配售对象无须证书，即可直接登录申购平台参与初步询价及累计投标询价。 （　　）

无形资产包括生产经营所需的商标权、专利权、非专利技术、特许经营权等。（　　）

证券公司风险控制指标不符合规定标准或者偿还次级债务后将导致风险控制指标不符合规定标准的，不得偿还到级债务本息。（　　）

保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方不得持有发行人超过7%的股份。（　　）

上市公司同时购买、出售资产的，应当分别计算购买、出售资产的相关比例，并以二者中比例较高者为准。 （　　）

企业发行企业债券用于固定资产投资项目的，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的80%。（　　）

招股说明书全文文本封面应标有“×××公司首次公开发行股票招股说明书”字样，并载明发行人、保荐机构、主承销商的名称和住所。 （　　）

证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。 （　　）

配股一般采用网上定价发行与网下询价配售相结合的方式。 （　　）

发行人申请首次在创业板公开发行股票，发行后股本总额不少于3000万元。（　　）

集合票据，是指2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以（　　）方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。

申请发行可交换公司债券的公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元。 （　　）

特殊目的公司是指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内和境外公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。 （　　）

关于发行审核委员会审核特别程序规定包括（　　）。

上市公司发行证券确定发行价格的方式有（　　）。

关于审计报告，下列说法中正确的是（　　）。

在上市公司的收购中，财务顾问受托向中国证监会报送申请文件，应当在财务顾问报告中做出的承诺包括（　　）。

发行人应当披露可能直接或间接对发行人以下（　　）方面的产生重大不利影响的所有因素。

日股发行的核准程序包括（　　）。

通常情况下，（　　）赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。

为保护投资者和目标公司合法权益，维护证券市场正常秩序，收购公司应当按照（　　）及其他法律和相关行政法规的规定，及时披露有关信息。

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)规定，公司招股说明书等公开披露信息中应披露每股收益的包括（　　）。

在收购过程中，并购企业主要面临的风险有（　　）。

投资者及其一致行动人不是上市公司第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的5%但未超过20%的，应当编制详式权益变动报告书，应该披露（　　）内容。

对于股利分配，发行人应披露最近3年的（　　）。

创业板公司具有（　　）等特点，投资者面临较大的市场风险。

盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（　　）。

撰写投资价值研究报告应当遵守的要求有（　　）。

监事的职权有（　　）。

在上市公司公开发行证券申请文件目录中，“本次证券发行的募集文件”包括（　　）。

对于增发这种发行方式，以下表述正确的有（　　）。

保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，对发行人的（　　）进行系统的法规知识、证券市场知识培训。

通过尽职调查，机构(主承销商)必须至少要达到的目的是（　　）。

招股说明书结尾应列明备查文件，包括（　　）。

发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除（　　）的情形外，不得抽回资本。

企业发行集合票据应披露（　　）。

重组方式包括以下方式（　　）。

企业发行企业债券必须符合的条件是（　　）。

证券公司借入次级债务应当由董事会制订方案，股东大会对下列（　　）事项作出专项决议。

《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》明确并购安全审查的范围包括（　　）。

增发及上市发行阶段主承销商和发行人应向交易所提交的材料包括（　　）。

使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时，披露（　　）。

股票公开发行的“三公”原则指的是（　　）。

发行人应该针对自身的实际情况，（　　）地描述相关风险。

不得购买储蓄国债的机构投资者有（　　）。

向不特定对象公开募集股份时，发行价格应不高于（　　）公司股票均价或前1个交易日的均价。

公司的高级管理人员是指（　　）。

发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划，具体包括（　　）等方面的具体计划。

发审委委员应当回避的情形中所指的亲属，包括（　　）。

首次公开发行公司在发行前，必须通过因特网以网上直播。直播内容应以电子方式报备（　　）。

改组为拟上市股份有限公司需要聘请的中介机构除了财务顾问外，还有（　　）。

在股票的估值方法中，（　　）通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提。

资产支持证券就是由（　　）发行的、代表特定目的信托受益权份额。

中国证监会于2008年10月17日发布了（　　），要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。

董事会秘书空缺（　　），董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。

公开发行企业债券，若募集资金用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的（　　）。

外商投资者资产并购境内企业的，境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少（　　），向债权人发出通知书。

不属于上市公司重大资产重组审计报告关注事项的是（　　）。

首次公开发行上市中，招股说明书中以下哪项内容的真实性、准确性和完整性不应由承担审计业务的会计师事务所承担责任（　　）。

保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（　　）的前提下，募集人才能偿付本息。

进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（　　）亿美元。

要通过交易所集中竞价系统、大宗交易系统和固定收益证券综合电子平台进行交易，要求公司债券上市前，发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的（　　）倍。

可交换公司债券面值为每张人民币（　　）元。

公开招标方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平，发行人将投标人的标价，自高价向低价排列，或自低利率排到高利率，发行人从（　　）选起，直到达到需要发行的数额为止。

境内上市外资股采用（　　）的标价和认购方式。

公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少（　　）名有从业资格的人员签署。

截至2010年年底，中国的外国债券的发行总量为（　　）亿元。

发行人（　　）对发行人业务经营或者财务状况有重大影响的，保荐机构根据重要性和合理性原则应对其单独编制工作底稿。

招股说明书全文文本封面应标有“×××公司首次公开发行股票招股说明书”字样，并载明发行人、保荐机构、（　　）的名称和住所。

发行公司若最近1年实现的净利润低于上年的净利润或者盈利预测数(若有)，或净资产收益率未达到公司承诺的收益率，由（　　）是否重新提交发审会讨论。

上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的（　　）内至少发布3次赎回公告。

（　　）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。

担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾（　　）年不得担任股份有限公司的董事。

如投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在（　　）年内持续持股不低于25%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(A股并购25%或以上)”。

预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有（　　），发行人不得据此发行股票。

在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在（　　）个工作日内作出是否受理的决定。

发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后（　　）计算。

上市公司股东大会可以审议批准单笔担保额超过最近1期经审计（　　）的担保。

发行长期次级债务补充附属资本时，全国性商业银行核心资本充足率不得低于（　　）。

根据《证券公司信息隔离墙制度指引》，证券公司工作人员不应同时履行可能导致利益冲突的职责，业务部门工作人员不应在与其业务存在利益冲突的（　　）兼任职务。

签发审计报告前的审计工作底稿的复核是对整套工作底稿进行的（　　）。

首次公开发行股票并在创业板上市的，保荐机构在持续督导期内应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起（　　）个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。

发行人申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺（　　）。

在创业板招股说明书的一般内容与格式的主要差异中，（　　）调整为核心人员，范围更宽。

在外资股募股截止时，（　　）确定股票发行价格。

债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过（　　）日。

审计全过程的中间环节是（　　）有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。

（　　）自股份发行结束之日起12个月内不得转让。

国债销售的价格一般不应（　　）承销商与发行人的结算价格。

根据《刑法》有关规定，对于内幕交易构成犯罪，情节严重的，处（　　）年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得1倍以上5倍以下罚金。

非公开方式发行股票时，发行对象认购的股份自发行结束之日起（　　）个月内不得转让。

主板发审委委员为（　　）名，其中中国证监会的人员为5名。

从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限缩短至（　　）以内。

为进一步推动企业债券市场发展，扩大发行规模，经国务院同意，对企业债券发行核准程序进行改革，改革后的环节包括（　　）。

上市公司独立董事不需对（　　）发表独立意见。

（　　）应当在刊登招股意向书或者摘要的同时刊登发行公告，对发行方案进行详细说明。

发行定价是由网下机构投资者在确定的价格区问进行（　　），发行人和保荐机构协商确定价格。

股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（　　）以上通过。

目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币（　　）元。

所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按（　　）编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。

经（　　）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。

发行人应主要依据（　　）的合并财务报表分析披露财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。

并购重组委委员接受中国证监会聘任后，如持有上市公司证券的，应当在聘任之日起（　　）内清理卖出。

银行业金融机构发行资产支持证券，报送的申请文件应该一式（　　）。

外商投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例（　　），该企业享受外商投资企业待遇。

发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及其近亲属以任何方式持有发行人股份的情况，（　　）所持股份的增减变动及所持股份的质押或冻结情况。

重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取（　　）评估方法进行评估。

网上定价发行与网下询价配售相结合的方式是（　　）通过向机构投资者询价确定发行价格并按比例配售。

上市公司出售的资产为非股权资产的，其资产净额以（　　）为准。

在（　　），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。

申请上市的企业应符合相关文件的环保核查要求，如申请上市的企业，其新、改、扩建项目“环境影响评价”和“三同时”制度执行率达到（　　），并经环保部门验收合格。

内地企业在香港创业板发行与上市时，新申请人预期在上市时的市值不得低于（　　）港元。