2012年12月证券从业考试《证券发行与承销》考前预测试卷(四)

在上市公司重大资产重组报告书中披露的资产评估信息中，如果存在评估特殊处理、评估结论瑕疵等特别事项及期后事项的，应当进行说明并分析其对评估结论的影响。 （　　）

在香港创业板上市，新申请人在任何上市申请之前，须根据合约在一段固定期间内委聘保荐机构。（　　）

金融债券存续期间，发行人应于每年6月30日前向投资者披露年度报告。（　　）

拟发行上市公司应在有关股东协议，公司章程等文件中规定避免同业竞争的措施。（　　） 

发行申购中已参与网下初步询价的股票配售均不能参与网上申购。　（　　）

财务公司发行金融债券没有强制担保要求。（　　）

企业的商标权、专利权是否仍在保护期内是律师必须审查的内容。 （　　）

提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，此时保荐机构的尽职调查责任终止。（　　）

发行人在提出上市申请期间，未经证券交易所同意，不得擅自披露与上市有关的信息。（　　）

中小板上市公司实际控制人发生变化的，深圳证券交易所也鼓励上市公司重新聘请保荐机构进行持续督导，持续督导的期问为实际控制人发生变更 当年剩余时间及其后一个完整的会计年度。 （　　）

对外资并购境内企业或者以其他方式参与经营者集中，涉及国家安全的，除依照本法规定进行经营者集中审查外，还应当按照国家有关规定进行国家安全审查。（　　）

可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前10个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价。（　　）

证券评级机构可以为他人提供融资或者担保。（　　）

《并购重组共性问题审核意见关注要点》在资产权属及完整性方面，对于采矿权证、探矿权证、特许经营许可证等其他相应权属或资质证书的办理情况，比照土地使用权、房屋建筑物权证的关注要点把握。 （　　）

上市公司申请非公开发行新股，不需要保荐机构保荐。 （　　）

预备用于交换的上市公司股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份。 （　　）

上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。专门委员会的成员全部由董事组成。 （　　）

定向发行债券的发行人应以公开方式向合格投资者提供募集说明书，并在中国证监会指定的媒体发布公告。 （　　）

上市公司股票交易价格因重大资产重组的市场传闻发生异常波动时，如相关事项存在不确定性，可以不履行信息披露义务。 （　　）

中国证监会对保荐机构、保荐代表人进行注册登记管理。 （　　）

上市后，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买人后6个月内卖出，由此所得收益归该股东所有。（　　）

收购一般是指一个公司通过证券或现金交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现一定经济目标的经济行为。（　　）

实施重大资产重组应有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构。（　　）

发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，其中每股收益应当按发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。 （　　）

境内上市公司所属企业到境外上市，是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为。（　　）

发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”，在国有法人股股东之后标注“11S”，并披露前述标识的依据及标识的含义。 （　　）

可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。　　（　　）

上市公司在非公开发行新股后，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的期刊上。（　　）

保荐机构和保荐代表人注册登记事项的变更时，新任职机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，只能由董事长签字。 （　　）

上市公司最近2年有证券市场不良诚信记录的，不得行使管理层收购。 （　　）

2008年8月27日，中国证监会正式发布“关于修改《上市公司收购管理办法》第六十三条的决定”，大股东豁免要约收购的申请由事后调整到了事前，上市公司控股股东的增持行为将更具有灵活性。 （　　）

招股章程形式和信息备忘录在《合同法》上具有相同的法律意义，它们均是发行人向投资者发出的募股要约邀请。（　　）

根据有关规定，中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。（　　）

可转换公司债券发行的申请文件目录按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第l0号——上市公司公开发行证券申请文件》的要求执行。 （　　）

证券公司短期次级债务不计人净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。（　　）

资产评估报告涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。 （　　）

董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。（　　）

因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人取得被收购公司的股份达到5%及之后变动5%的，投资者及其一致行动人免于履行报告和公告义务。（　　）

预受要约的股东有权在要约期满前撤回预受要约，证券登记结算机构根据预受要约股东的撤回申请解除对预受要约股票的临时保管。 （　　）

上市公司采取网下网上定价发行方式增发股票时，需要在T日刊登公开增发提示公告。（　　）

董事会秘书由董事长提名，经董事会聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。 （　　）

发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较高者。 （　　）

在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1期末不得存在未弥补亏损。 （　　）

在主板首次公开发行股票时，发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。 （　　）

《证券公司信息隔离墙制度指引》规定，证券公司应当对掌握敏感信息的业务部门的办公场所人员进出情况进行监控，但是不要求工作人员避免进入与其职责存在利益冲突的业务部门的办公场所。 （　　）

根据2005年5月23日中国人民银行发布的《短期融资券管理办法》，短期融资券是指企业依照该办法规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年的有价证券。 （　　）

控制风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。 （　　）

企业债券发行需要经过核准和发行两个环节。 （　　）

商业银行长期次级债务原则上应面向非银行机构发行。 （　　）

上海证券交易所的配股及上市业务操作流程中，T日指网上申购日、原股东网上配售缴款日。 （　　）

上市公司董事会未拒绝接受实际控制人及受其支配的股东所提出的提案的，中国证监会可以认定负有责任的董事为不合适人选。（　　）

股东大会就发行证券事项作出决议，必须经全体股东的2／3通过。　　（　　）

资产支持证券不能通过信用增级方式提升信用等级。（　　）

财务顾问解除委托合同的，应当及时向中国证监会派出机构和中国证监会作出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由，并予以公告。 （　　）

公司章程的修改可由股东大会以普通决议通过。（　　）

中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。 （　　）

公司债券发行人的债项评级低于AA级的只能通过集中竞价系统上市交易。（　　）

公司的首发申请通过发审会审核后，由于特殊原因未能在合理的时间内发行的，公司应在发行股票前根据有关要求补报相关文件，并对招股说明书及摘要作相应修改。（　　）

分离交易的可转换公司债券应当在期满后10个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。（　　）

发行保荐书应由保荐机构（　　）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。

外国投资者应在商务部原则批复之日起30日内根据外商投资并购的相关规定开立外汇账户。 （　　）

发行定价是由网下机构投资者在确定的价格区间进行累计投标询价，（　　）协商确定价格。

对企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查包括（　　）内容。

地方政府债券的分销方式主要有（　　）。

价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要（　　）按照国家规定的方法，标准进行重新估价。

信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当（　　）。

关于招股说明书和招股说明书摘要，下列说法正确的是（　　）。

发行人在主板首次公开发行股票时，其董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得拥有下列情形（　　）。

首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过（　　）及（　　）完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。

公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，应制订有针对性减少关联交易的实施方案，注意的问题包括（　　）。

新股发行中，董事会应当就（　　）等其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。

以协议方式收购上市公司股份的，协议收购报告书必须披露的内容有（　　）。

《证券公司信息隔离墙制度指引》中规定，证券公司应当对（　　）所涉资金、证券及账户实施分开管理，不应混合操作。

下列属于不再提交发审委会审核所具备的条件的是（　　）。

下列满足首次公开发行股票的主体资格的是（　　）。

（　　）应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性和完整性负责。

股东大会的合格提案人包括（　　）。

发行人在申请办理证券初始登记时，如果发行的股份涉及司法冻结或质押登记的，还需提供（　　）相关申请材料。

内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面的要求是（　　）。

（　　）不得担任股份有限公司的董事。

上市公司存在下列（　　）情形之一的，不得非公开发行股票。

以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应符合（　　）。

根据中国证监会于2010年3月发布的《关于进一步做好创业板推荐工作的指引》，中国证监会鼓励保荐机构重点推荐（　　）领域的企业。

上海证券交易所规定，增发和配股过程的信息披露中，发行公司及其主承销商须将（　　）在上海证券交易所网站披露。

下列属于我国混合资本债券的基本特征的是（　　）。

（　　）应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。

国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有（　　）。

中国证监会依照公开、公平、公正的原则，按照行业自律组织或者（　　）中国证监会聘任的程序选聘并购重组委委员。

中国证监会审核发行公司债券申请的程序包括（　　）。

2011年7月20日中国证监会发行监管部发布的《关于保荐代表人调任本公司直投子公司任职后保荐代表人资格问题的通知》对保荐代表人调任本公司直投子公司任职后，可以保留其保荐代表人资格的相关内容进行了规定，规定的内容包括（　　）。

公司境内上市外资股时，需要聘请的中介结构必须包括（　　）。

保荐机构应当在发行完成当年及其以后的1个会计年度发行人年度报告公布后的1个月内，对发行人进行回访，就其（　　）进行核查，出具回访报告。

在采取网下网上同时定价发行的情况下，则需要披露（　　）。

会计报表审计过程包括（　　）。

发行人申请首次在创业板公开发行股票，应符合（　　）。

上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有（　　）。

重大关联交易指（　　）。

财务顾问为目标公司提供的服务有（　　）。

关于报表披露，下列说法正确的是（　　）。

发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知，主要内容包括（　　）。

证券评级机构与评级对象存在（　　）关系的，不得受托开展证券评级业务。

外国投资者及其控股母公司、控股子公司在并购后持有的股份总额在 （　　），外国投资者取得实际控制权。

内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的（　　）。

公司收购本公司股份后，应当自收购之日起（　　）内注销。

发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（　　）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。

控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（　　）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（　　）。

发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在（　　）年以上。

发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（　　）年内不得转让。

设立股份有限公司时，如果股东抽逃出资，（　　）有权要求抽逃出资的股东在抽逃出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任。

投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%但未达到20%的，应当编制（　　）。

次级债务是指由银行发行的，固定期限（　　），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

当发行人经销商或加盟商模式收入占（　　）比例较大时，发行人应检查经销商或加盟商的布局合理性，定期统计经销商或加盟商存续情况。

股份有限公司解散的，应当依法办理公司（　　）。

发行人申请首次在创业板公开发行股票，发行后股本总额不少于（　　）。

在创业板上市公司首次公开发行股票的条件中要求发行人及其控股股东、实际控制人最近（　　）年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。

（　　），回售的期权价值就越大。

《证券公司信息隔离墙制度指引》中规定，证券公司应当制定（　　），明确跨墙的审批程序和跨墙人员的行为规范。

推行股票、转债发行核准制的重要基础是（　　）。

国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经两家及以上评级公司评级，其中至少应有一家在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为(或相当于)AA级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在（　　）以上。

发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人（　　）以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。

（　　）不属于财务顾问为收购公司提供的服务。

股东大会的会议记录应当保存（　　）。

（　　）的发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，业务和资产完整投入拟发行上市公司。

（　　）是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件，仅供要

约人认股之用。

保荐机构应当与每年（　　）向中国证监会报送年度执业报告。

以现金支付收购价款的，应当在作出要约收购提示性公告的同时，将不少于收购价款总额的（　　）作为履约保证金，存人证券登记结算机构指定的银行。

普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为（　　）名。

下列人员中，可在资信评级机构中负责证券评级业务的是（　　）。

除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以（　　）的形式发布。

公司所属企业申请到境外上市，应当按照（　　）的要求编制并报送申请文件及相关材料。

产权交易机构应当按照规则组织企业国有产权交易，接受（　　）的监督，加强自律管理，维护市场秩序，保证企业国有产权交易活动的合规、正常进行。

发行人应以表格形式披露定期报告的主要会计数据及财务指标，并简要说明报告期的经营情况、财务状况及影响经营业绩的主要因素。对于变动幅度在（　　）以上的项目，应说明变动的主要原因。

（　　）的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。

债券到期（　　），发行人应按规定在证监会指定的信息披露报刊或/及证券交易所网站上公告债券兑付等有关事宜。

（　　）方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、批准发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号抽签方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续的新股发行方式。

在招投标工作结束后，各中标机构逾时未填制“债权托管申请书”，国债招投标系统默认全部在（　　）托管。

任一企业集合票据募集资金额不超过（　　）人民币。

招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由（　　）表决通过。

会计师事务所、保荐机构应关注发行人重要（　　）少数股东的有关情况并核实该少数股东是否与发行人存在其他利益关系并披露。

非公开发行股票，如发行对象均属于（　　）的，则可以由上市公司自行销售。

投资者减持股份使上市公司外资股比例低于（　　），且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。

境内公司设立境外特殊目的公司在办理核准手续时，境内公司除向商务部报送《关于境外投资开办企业核准事项的规定》要求的文件外，另须报送其他文件不包括（　　）。

根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，对新股发行体制进行了改革和完善，坚持了（　　）的改革方向。

截至2010年年底，我国国债存量超过6．87万亿元，在所有债券存量中位居第（　　）位。

上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，不一定构成重大资产重组的是（　　）。

2010年12月29日，为指导证券公司建立健全信息隔离制度和提高防范（　　）和管理利益冲突的能力，中国证券业协会发布了《证券公司信息隔离墙制度指引》。

证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的（　　），对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开5个工作日之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。

内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，一般要求具备至少（　　）个月的活跃业务记录。

根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定(二)》，内幕信息知情人利用内幕信息买卖上市公司股票成交额累计在（　　）万元以上，或者期货交易占用保证金数额累计在30万元以上的，要追究刑事责任。

上市公司发行新股时的招股说明书中，发行人应披露最近（　　）年内募集资金运用的基本情况。

上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的10个工作日内向中国证监会及证券交易所报送（　　）。

在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求（　　）的意见。

关于不再提计较发审委会审核所具备的条件，下列说法中正确的是（　　）。

2003年12月28日，中国证监会颁布了（　　），于2004年2月1日开始实施。

企业股份制改组中聘请的专业中介机构可以不包括（　　）。

网上网下同时定价发行是指发行人和主承销商按照一定的原则确定增发价格，（　　）同时公开发行。

2011年11月，中国证监会上市部在上市公司业务咨询的常见问题中对重组报告书应披露的（　　）提出一些内容。

（　　）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。

2000年2月13日，中国证监会下发通知试行向二级市场投资者（　　）的办法。