2012年12月证券从业《证券发行与承销》命题预测试卷(五)

董事会形成关于上市公司重大购买、出售、置换资产的决议后，向有关机构报送决议文本等文件，之后向证券交易所报告并公告。

股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过和低于票面金额。

除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。 （　　）

上市公司配股发行的方式一般采取网下询价发行。 （　　）

上市公司购买、出售、置换入的资产总额占最近一个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50％以上的行为属于重大资产重组行为。

在保荐机构组织推介、询价和配售工作时，律师事务所对保荐机构的询价和配售过程，包括但不限于配售对象、配售方式是否符合法律、法规及中国证监会《证券发行与承销管理办法》的规定等进行鉴证，并出具专项法律意见书。 （　　）

如果上市公司最近3年的财务会计报告均由注册会计师出具了标准无保留意见审计报告，公司应当在新股发行申请文件中提供最近3年经审计的财务会计报告。在下半年提出发行申请的发行人，不必提供当年的中期财务会计报告。

投资银行从事并购业务的费用，大都在买卖成交后收取。

首次公开发行股票的公司应该通过报刊进行公司推介。

保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被采取监管措施累计5次以上，中国证监会可暂停保荐机构的资格3个月。 （　　）

中国证监会可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算规则、风险资本准备的计算标准、各项业务规模的计算口径进行调整。 （　　）

2008年全球金融风暴后，华尔街大型投资银行继续只受美国证券与交易委员会的监管。 （　　）

在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币l 000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。 （　　）

标的资产最近两年的毛利率与同行业相比是否存在异常，如存在异常，是否作出合理解释。是上市公司重大资产重组利润表的关注事项。（　　）

上市公司申请增发新股时，前次募集资金投资项目的完工进度不低于75％。

资产评估报告不仅是资产评估机构完成评估工作的总结，也是国有资产管理部门验证、确认资产评估过程和评估结果的重要依据。（　　）

公司股票的其他投资者在接到收购要约之后，按规定必须将股票卖给收购人。

上网定价发行方式在申购结束后，根据实际到位资金，由主承销商确定有效申购。

《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定是对发行人上市公告信息披露的最低要求。（　　）

招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权或其他权益关系。

上市公司发行可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。（　　）

可转换公司债券发行人在募集说明书中对风险因素的披露遵照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号—— 招股说明书》（证监发[2001]41号文件）实施。　　（　　）

投资银行在并购业务中的所有收费方式，可以分为累退比例佣金和累进比例佣金两种方式。

以我国香港特别行政区的有关规则要求为例，在外资股的招股说明书的“会计师报告”一项下应披露公司过去3年（甚至5年）经审计的财务记录，并应披露公司的主要会计方针与有关附注。

境内上市外资股的准备发行过程中，必须选聘境外具有证券相关业务资格的会计师事务所作为审计机构。

收购要约有效期限内，收购人不得撤回其收购要约。

通过发行股票筹资，会给企业经营的灵活性造成一定的影

发行人在股票首次上市前应当与主承销商签订股票上市协议。

当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股。 （　　）

发行可转换公司债券后，因配股、增发及送股引起发行人股份变动的，转股价格不变。（　　）

外资股发行时采取的招股章程形式和信息备忘录形式在《合同法》上具有相同的法律意义。

持有、控制一个上市公司的股份低于该公司已发行股份的百分之三十的收购人，以要约收购方式增持该上市公司股份的，其预定收购的股份比例不得低于百分之五，预定收购完成后所持有、控制的股份比例不得超过百分之三十。

首次公开发行股票时，发行人应披露最近3个会计年度及最近一期的比较合并资产负债表、利润表及现金流量表，以及最近一期的合并财务报表附注。

公司因减少公司注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并和将股份奖励给本公司职工等原因收购本公司股份的，应当经董事会决议。 （　　）

转债募集说明书在失效后，转债的发行应在失效后的1个月内停止。

股份有限公司的经理是由执行董事聘任或解聘的、具体负责公司日常经营管理活动的高级管理人员。 （　　）

《证券发行上市保荐业务管理办法》就保荐机构和保荐代表人的资格管理、保荐职责、保荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。 （　　）

依照公司章程的规定，董事会可以在股东大会决定前委任会计师事务所。 （　　）

公司的首发申请通过发审会审核后，由于特殊原因未能在合理的时间内发行的，公司应在发行股票前根据有关要求补报相关文件，并对招股说明书及摘要作相应修改，保荐机构、发行人律师、会计师应对公司在通过发审会审核后是否发生重大事项联合出具专业意见。 （　　）

由于商业秘密等特殊原因，《第1号准则》规定的某些信息确实不便披露的，发行人可向中国证监会申请豁免。

上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50％以上的行为属于重大资产重组行为。

在上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的当事人，自上述事实发生之日起1年后，拟在12个月内通过集中竞价交易方式增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2%。 （　　）

首次公开发行的股票的估值和定价既有理性的计算，更有对市场供求的感性判断。（　　）

办理工商注册登记手续，取得企业法人营业执照，这时股份有限公司才正式成立。 （　　）

中国证监会在初审过程中，将就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发展和改革委员会的意见。 （　　）

采用向二级市场投资者配售部分新股的办法发行股票时，应在T+3天进行摇号抽签。

采取“全额预缴款、比例配售、余额即退”方式，投资者只能用现金收购。

保荐代表人的保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于15年。 （　　）

自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在1个月内发行可转换公司债券；超过1个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。（　　）

用股票购买资产进行支付的并购方式，通常来说，收购公司同意承担目标公司的责任，但在某些情况下，收购公司只在选择的基础上承担目标公司的一部分责任。

采用超额配售选择权发行方式，主承销商不必开设专门的账户。

在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。 （　　）

向外商转让上市公司国有股和法人股原则上采取公开竞价方式。

招股说明书的有效期为3个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后1次签署之日起计算。（　　）

股份有限公司的监事会主席和副主席由全体监事过1/3选举产生。 （　　）

股份有限公司可以的设立可以采取发起设立和募集设立两种方式。

保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。 （　　）

中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的、约定在一定期限还本付息的债务融资工具。（　　）

上网定价发行方式中，全部冻结资金的利息归发行公司所有。

开放式基金成立须符合的条件是（　　）。

询价对象最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话5次以上的，中国证监会应当将其从询价对象名单中去除。（　　）

修订后的《公司法》对公司的注册资本制度、公司治理结构、股东权利保护、财务会计制度、合并分立制度等进行了比较全面的修改，增加了（　　）等方面的规定。

公开发行证券的公司信息披露规范包括（　　）。

进行上市公司收购的相关当事人，所持有、控制被收购公司已发行的股份数量可以合并计算的有（　　）。

关于转债担保的描述，正确的是（　　）。

确定每股净利润的方法包括（　　）。

以我国香港特别行政区的有关规则要求为例，在外资股的招股说明书的封面应当载明（　　）。

考核上市公司财务会计政策是否稳健，主要考虑的因素是（　　）。

受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备的条件是（　　）。

外资股国际推介的内容包括（　　）。

公司发行新股，可以根据（　　）确定作价方案。

信息披露应坚持的原则是（　　）。

战略投资完成后，上市公司应于15日内凭（　　）文件到商务部领取外商投资企业批准证书。

累进比例佣金是（　　）。

重大购买、出售、置换资产交易合同的主要内容包括　（　　）。

尽职调查的主要作用在于（　　）。

记账式国债通过证券交易所的交易系统向（　　）等发行。

上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有（　　）。

发行人申请转债上市，应当向上海证券交易所提交的主要文件有（　　）。

发行人若在发行前进行过重大业务和资产重组，应详细披露（　　）。

国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，包括（　　），以全部或部分资产改建为股份公司，进人股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股。

在香港创业板上市的条件要求发行人必须依据（　　）的法律正式注册成立，并须遵守该类地区的法律及其公司组织章程大纲及细则或同等文件的规定。

对上市公司资金管理的考核，发行审核委员会重点关注的因素包括（　　）。

有下列情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构（　　）。

对债券信用评级，评价的是债券的（　　）。

根据《证券法》规定，凡有（　　）情形之一，公司不得再次公开发行公司债券。

按收购人在收购中使用的手段划分，公司的并购形式有（　　）。

被收购公司在收到收购人的通知后应履行的职责（　　）。

我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由（　　）发行的金融债券。

中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括（　　）。

赢利预测审核报告中，赢利预测的数据(合并会计报表)至少应包括（　　）。

发行人临时报告披露的信息涉及（　　）等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起l0个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。

香港创业板市场关于公开招股确定发售期间的规定包括（　　）　。

下列属于并购过程中的市场风险的是（　　）。

上市公司发行新股《招股说明书》对上市公司前次募集资金的运用，重点披露（　　）。

发行可转换公司债券的上市公司出现（　　）情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露。

证券公司公开发行债券，除应当符合《证券法》规定的条件外，还应符合的要求有（　　）。

在香港创业板市场上市的企业需要满足的标准包括（　　）。

在收购过程中，收购公司面临的风险主要有（　　）。

发行人申请文件经核准后，在招股说明书披露前发生的（　　）等事项，发行人应视情况及时修改招股说明书，并提供补充材料，必要时应重新经过证监会核准。

国有资产监督管理委员会发布了（　　），自2005年9月1日起施行。

由于债券私募发行（　　），投资者一般要求提供比公募债券更高的收益率。

刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应分别向（　　）报告，说明原因。

亚洲美元债券属于（　　）。

我国政策性银行成立后，首次发行金融债券的银行为（　　）。

上市公司重大购买、出售、置换资产报告书（草案）中需要介绍交易对方的情况，其中包括主要业务最近（　　）的发展状况，最近（　　）的财务报表。

重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的（　　）的，可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。

在修订后的《证券法》实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币（　　）；经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币（　　）。

证券发行申请未获批准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（　　）个月后，可再次提出证券发行申请。

下列选项中，（　　）可以在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

2008年8月14日中国证监会审议通过（　　），自2008年12月1日起施行。

相对估值法亦称（　　）。

如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应（　　）。

下列选项中，（　　）没有上市公司控制权。

下列选项中，不属于证券发行上市保荐业务工作底稿的内容是（　　）。

已经发行了境内上市外资股的公司申请再次募集境内上市外资股的（公司向现有股东配股除外），也应当按照格式要求将有关文件报（　　）审核。

当收购要约期满后，收购人持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行股份总数的（　　）以上时，《证券法》规定，这时小股东有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购。

企业最稳妥、最有保障的资金来源是（　　）。

保荐协议签订后，保荐机构应在（　　）个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

上市公司的战略委员会的主要职责是（　　）。

发行人应在在招股说明书“其他重要事项”中披露存在交易金额在（　　）元之以上的合同内容的相关信息。

我国股票发行监管制度在1998年之前，采取（　　）双重控制的办法。

以募集方式设立公司申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发股本总额的（　　）；拟向社会发行的股份达公司股份总数的（　　）以上；股本总额超过4

亿元人民币的，向社会发行股份的比例达（　　）以上。

完成重大资产重组后发行新股，不受“一个完整会计年度”限制的情形是（　　）。

上市公司的并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的 有关专家组成，由（　　）聘任。

上市公司高管人员、控股股东、实际控制人和行政审批部门等方面的知情人员，利用工作之便，在公司并购、业绩增长等重大信息公布之前，泄露信息或者利用内幕信息买卖证券牟取私利的行为是（　　）。

在上市公司进行重大购买、出售、置换资产的交易过程中，中国证监会在收到上市公司报送的全部材料后，审核工作时间不超过（　　）工作日。

1927年的（　　）取消了禁止商业银行承销股票的规定。

清产核资工作按照（　　）的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。

资产评估报告书必须由（　　）。

首次公开发行股票的，询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于（　　）。

《证券发行上市保荐业务管理办法》对企业发行上市提出了“双保”要求，即企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐，还需具有（　　）具体负责保荐工作。

转债转换成的股份累计达到公司发行在外普通股的（　　）时，应及时公告。

根据相关法律规定，保荐机构应当对上市公司（　　）管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作。

以我国香港特别行政区的有关规则要求为例，在外资股的招股说明书的“负债”项下应说明招股章程披露前（　　）个月内某一日期时公司的负债情况。

根据有关规定，收购人完成收购后，持有的被收购公司的股份，在（　　）个月内不得转让。

证券公司应当根据（　　）和业务发展情况，建立动态的风险控制指标监控和补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。

上市公司的独立董事是董事会的成员，由（　　）决定选举和更换。

债券的每笔大宗交易申报数量不得低于（　　）。

重大关联交易是指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的（　　）的关联交易。

下列不属于拟发行上市公司的关联方的是（　　）。

外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门不包括（　　）。

中国证监会于2008年10月17日发布了（　　），要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。

收购人以现金进行支付，应当在做出提示性公告的同时，将不少于收购总金额（　　）的履约保证金存放在证券登记结算机构指定的银行账户，并办理冻结手续。

上市公司申请发行新股时财务状况良好应符合的规定不包括（　　）。

如果上市公司在最近（　　）内受过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁，应当在上市公司重大购买、出售、置换资产报告书中披露涉及的有关事项。

发审委委员认为上市公司符合上述规定、符合发行条件和要求、信息披露基本合规，但在个别具体问题需要补充和完善，将形成（　　）审核意见。

股东大会通过转债发行议案后，公司应在（　　）个工作日内公布股东大会决议。

在发行人披露的财务指标中，资产负债率是以（　　）公司财务报告的财务数据为基础计算。

任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的（　　）。

上市公司首次公开发行股票的验收，保荐机构辅导工作完成后，应由发行人所在地的（　　）派出机构进行辅导验收。

经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（　　）。

发行人应披露交易金额在（　　）万元以上，或虽未达到，但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

若发行人有充分依据证明《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》要求披露的某些信息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向（　　）申请豁免披露。

股份有限公司的资本是指（　　）。

B股发行准备阶段，资产评估的目的在于向（　　）提供企业真实的资产价值，向（　　）反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。

根据规定，在上市公司股东大会作出购买或者出售资产的决议后（　　）个月内，股东大会再次或者多次作出购买、出售同一或者相关资产决议的，应当适用本项的规定。

《证券法》规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行股份的（　　）时，应当在该事实发生之日起（　　）内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。

上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，（　　）作为新股的唯一卖方，以发行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。

收购要约期满后，收购人持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行股份总数的（　　）以上的，该上市公司的股票应当在证券交易所终止上市交易。