2012-2013年证券从业资格考试《证券发行与承销》考前预测试卷（4）

《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表））规定的关注要点是对财务顾问从事相关并购重组业务的最低要求，财务顾问应当结合个案的实际情况，全面做好尽职调查工作，充分分析和揭示风险。财务顾问主办人未按规定填报《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》，或者申报文件制作质量低下的，中国证监会依据《证券法）》第二百二十三条的规定对其采取监管措施。(  )

无形资产由于没有一定的计价标准，故通常不进行评估。(  )

在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，报告书披露存在现实同业竞争的，需要关注相关各方是否就解决现实的同业竞争及避免潜在同业竞争问题作出明确承诺和安排。(  )

根据《<上市公司收购管理办法>第六十二条有关上市公司严重财务困难的适用意见——证券期货法律适用意见第7号》的规定，若上市公司最近1年亏损且其主营业务已停顿3个月以上，则可以认定其面临严重财务困难。(  )

破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。(  )

根据《并购重组共性问题审核意见关注要点》，管理层收购中的收购资金来源关注点包括关注上市公司及其关联方在过去两年内是否存在资金占用、担保行为及其他上市公司向管理层利益输送行为。(  )

更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。(  )

期后事项仅是指对会计报表有直接影响并需要调整的事项。(  )

主承销商的回访报告只提交给证监会。(  )

法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。(  )

对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之||起6个月后方可上市流通。(  )

《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测的利润表方面的关注事项包括关注标的资产的产品销售是否严重依赖于重组方或其他关联方。(  )

律师及其所在事务所在履行职责时可以根据行业公认标准和道德规范出具文件的验证。(  )

为股票发行出具财务报告、审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关人员，在该股票承销期内和期满6个月内不得购买或持有该股票。(  )

除金融类企业外，公司增发不得出现最近l期持有金额较大的交易型金融资产和可供出售的金融资产，借给他人、委托理财等投资情况。(  )

公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累讨额在公司注册资本的30%以上的，可以不再提取。(  )

在无纸化发行的情况下，股份交收以认股者持股载入股东名册为要件。(  )

证监会的派出机构对主承销商报送的材料做初审。(  )

不允许金融类公司以外的上市公司将发行新股募集的资金投资于商业银行、证券公司等金融机构。(  )

发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。(  )

在股票上市公告书中，发行人应转载在招股说明书已披露过的主要财务指标。(  )

中国证监会派出机构可以代替辅导对象选择或指定辅导机构。(  )

招股说明书全文文本封面应标有“公司首次公开发行股票招股说明书”字样，并载明发行人、保荐人、主承销商的名称和住所。(  )

资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、多项资产评估、部分资产评估及整体资产评估。(  )

《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》。(  )

发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。(  )

已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重大违法行为。(  )

发行人在招股说明书有效期内未能发行股票的，应重新修订招股说明书。(  )

在招股说明书中，发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购买量占其同类业务采购量5%以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入5%以上的交易。(  )

重置成本法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。(  )

在招股说明书中，发行人名称冠有“高科技”或“科技”字样的，应说明冠以此名的依据。(  )

无形资产中的商标权作为能为公司带来超额利润的一种无形资产，对公司经营业绩具有重大影响，一般拟上市公司已实现业绩中包含了商标权给公司带来的超额利润。(  )

相对于次级债务，混合资本债券的资本属性更弱。

上市公司发行新股首先须经中国证监会的初审。(  )

绝对估值法反映的是市场供求决定的股票价格；相对估值法体现的是内在价值决定价格’ 即通过对企业的估值，计算每股价值，从而估算股票价值。( )

证券公司类承销商的资格审查和风险评估由中国证监会和工商管理部门联合实施。

非公开发行股份的特定对象应不超过20名。(  )

上市公司发行新股的推荐核准程序为：发行审核委员会委员在审核上市公司新股发行申请时，应当关注上市公司未来是否具有可持续发展能力。(  )

上市公司的累计投票制度是指每股拥有与应选董事或监事人数相同的表决权。(  )

上市公司只有在接到中国证监会核准发行新股的通知后，方可公告配股说明书或招股意向书。(  )

上市公司的招股说明书的格式应依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号》。(  )

上市公司应当在可转换公司债券期满后10个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。(  )

上市公司所确定的配股价格可以低于该公司配股前每股净资产。(  )

上市公司公募增发新股，在最近三年要求做到连续盈利，本次发行完成当年的资产收益率不低于同期银行存款利润水平。(  )

上市公司申请发行新股，应当由具有主承销商资格的证券公司担任主承销商，其发行推荐人可以由一般的没有主承销商资格的证券公司担任。(  )

上市公司配股的信息披露，在T+l至T+2日刊登配股提示性公告。(  )

律师应及时、准确、真实地制作工作底稿，工作底稿的质量是判断律师是否勤勉尽责的重要依据。(  )

发起人协议不仅需要各方书面签字，还要加盖法人章。(  )

上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后3个交易日内至少发布5次赎回公告。(  )

存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会不予核准其新股的发行申请。(  )

按照《公司法》的规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制现金流量表和利润分配表。(  )

如果公司存在着资金、资产被控股股东占用，或有明显损害公司利益的重大关联交易的，则不满足公募增发的条件。(  )

股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经过股东大会的股东所持有表决权的l／2以上通过。(  )

根据我国《公司法》规定，股份有限公司的设立并没有对发起人的住所有所限制。(  )

股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。(  )

我国现行法律规定，股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。(  )

采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中个人股票账户的申购量不得超过公司发行后总股本的5%。（）

我国公募发行股票采用的是预缴款方式。(  )

金融债券的期限可以是1年以下，也可以是1年以上。(  )

信托投资公司自1999年9月1日起不再从事股票承销业务。（)

在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目的普遍关注点包括(  )。

主承销商按照中国证监会相关规定组织验资时应当以(  )为依据。

境外注册的会计师事务所申请银行、证券、保险业务临时许可证，应当具备下列哪些条件？(  )

重置成本法是在现时条件下被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的（），估算资产价值的方法。

下列属于影响可转换公司债券价值的因素为(  )。

下列关于证监会派出机构的说法，正确的是(  )。

中国注册会计师出具的审计意见类型包括(  )。

对拟发行股票的合理估价方法有(  )。

对一个公司的收益性进行分析，主要考虑下面哪些指标？(  )

采用市盈率法估值的程序是(  )。

发行人在持续督导期间出现下列(  )情形之一的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐。

拟发行上市公司在改组时，应避免其主要业务与实际控制人及其控制的法人同业竞争，针对存在的同业竞争，应采取(  )措施。

公司上市辅导工作开始前10个工作日内，辅导机构应当向证监会派出机构提交下列哪些材料？(  )

根据规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行进行辅导。发生下列(  )情况之一时，应该重新辅导。

根据《上市公司证券发行管理》的规定，上市公司发行可转换债券，无论该债券可转换与否，均应符合(  )。

主承销商在股票承销前，应当进行尽职调查，调查范围包括(  )。

在提出首次公开发行股票申请前，应按证监会的规定对辅导对象进行辅导。辅导对象的具体范围是拟上市公司的(  )。

财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括(  )。

询价对象有下列(  )情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。

发行人与承销团各成员之间的关联关系情况的披露，主要应包括(  )。

国有企业改组为上市公司时，其占用的国有土地的处置方式主要自‘(  )。

关于“上市公司的赢利能力具有可持续性”，下列说法正确的有(  )。

上市公司募集的资金的数额和使用应符合的条件包括(  )。

拟发行上市公司的(  )应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。

信息披露的方式主要包括(  )。

律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为(  )。

首次公开发行股票招股说明书应披露(  )对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的有效性所发表的意见。

公司发生下列哪些情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续？(  )

发行人存在高危险、重污染情况的，应(  )。

股份有限公司的监事会成员不少于3人，由(  )组成。

发行人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除(  )的情形外，不得抽回资本。

股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产（即公司的全部资产减去全部负债后的余额）属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的(  )。

在股份有限公司中，(  )不得兼任监事。

不宜作为股份有限公司的发起人的是(  )。

保荐代表人有下列(  )情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。

发行人首次公开发行股票的主体资格包括(  )。

关于证券公司必须持续符合的风险控制指标标准，下列说法正确的是(  )。

中国证监会的非现场检查包括(  )。

政策性金融债券经中国人民银行批准，由我国政策性银行用计划派购或市场化的方式，向(  )等金融机构发行。

根据《财务顾问管理办法》、《重组管理办法》、《上市公司收购管理办法>等相关规定，中国证监会制定了《关于填报<上市公司并购重组财务顾问专业意见附表>的规定>，于(  )起施行。

对于募股规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排(  )主要经办人。

《反垄断法》相关条款规定，经营者集中达到国务院规定的申报标准的，经营者应当事先向(  )申报，未申报的不得实施集中。

下列关于上市公司不得公开发行证券的说法，错误的是(  )。

发行公司债券，首期发行数量应当不少于总发行数量的(  )，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后(  )个工作日内报中国证监会备案。

并购重组委会议包括委员(  )名，召集人(  )名。

收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的(  )时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。

外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的(  )，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。

内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于(  )，上市时的预期市值也不得少于(  )万港元。

主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时，通常应明确拟采取的发行方式，计划安排国际分销的地区与发行人时的原则是(  )。

发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用发行人的财务报表、盈利预测报告（如有）应由(  )审计或审核。

发审委会议表决采取记名投票方式，同意票数达到(  )票为通过。

商业银行发行次级定期债务，须向(  )提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。

发行人持有或者控制保荐人股份超过(  )，保荐人不得推荐发行人证券发行上市。

战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于(  )个月。

关联交易的价格原则上应不偏离(  )的价格或收费的标准。

公开发行的可转换公司债券，如果(  )，应当召开债券持有人会议。

相对第1号准则，境内首次公开发行股票并在创业板上市编制的招股说明书封面增加(  )要求。

速动比率为(  )。

在会计工作中，通常将受益期不超过一年或一个营业周期的支出称作(  )．

发行人应在披露上市公告书后(  )日内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。

下列各项中股份有限公司发起人能够用以作价出资的是(  )。

上市公司发行可转换债券，其最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均应不砥于(  )。

用于法人配售的股票不得多于发行量的(  )，一般不少于(  )万股。

根据中国证监会对上市公司的辅导规定，辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地(  )主要报纸上连续公告(  )，公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。

下列情况中，有利于发行人的是(  )。

在股票定价分析报告中进行二级市场分析时，应分析(  )已发行股票的中签率。

发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票的发行方式是(  )。

评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，应根据(  )评估。

赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时(  )。

保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在1年以内的，折算比例为(  )；剩余年限在1年以上（含1年）2年以内的，折算比例为(  )。

申请上市的企业应符合相关文件的环保核查要求，如申请上市的企业(  )。

若募集资金投向为固定资产基建投资，发债规模不得超过其投资总额的(  )；若募集资金投向为技术改造项目投资，发债规模不能超过其投资总额的(  )。

股票发行采取溢价发行的，其发行价格由(  )确定。

信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，注册资本不低于(  )亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于(  )亿元人民币。

非公开发行股票发行对象不超过(  )名。

在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营(  )年以上股份有限公司。

在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营(  )年以上股份有限公司。

资产负债比率的正确计算公式是(  )。

中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照《巴塞尔协议》要求的原则特征，选择以(  )作为我国混合资本工具的主要形式。

下列不能成为凭证式国债承销机构的是(  )。

凭证式国债是一种(  )的储蓄型国债，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销，而这种资格一般由(  )每年确定。

商业银行发行金融债券应具有良好的公司治理机制，核心资本充足率不低于(  )，最近(  )年连续盈利。

证券公司建立的风险控制指标体系应以(  )为核心。

向不特定对象发行的证券票面总值超过(  )的，应当由承销团进行承销。

对于高科技公司，无形资产最高可以占公司总股本的(  )。

发行人应在(  )中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。

发起人应该在创立大会召开(  )日前将会议日期通知认股人或者公告。

单独或者合计持有公司(  )以上股份的股东，可以在股东大会召开(  )日前提出临时提案并书面提交董事会。

股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的(  )。

上市公司应当指定(  )授权代表负责信息披露事务。

招股说明书中应披露发行人股本变化情况，下列不属于发行人应披露的股本情况的是(  )。

股份有限公司应在创立大会结束后(  )天内申请设立登记。

报酬请求权是(  )的职权。

发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起(  )年内不得转让。

国有企业、集体企业以及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于(  )亿元人民币，过去1年税后利润不少于(  )万元人民币。

上市公司设(  )，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管等事宜。

某证券公司的经营范围仅限于证券承销与保荐业务，则该证券公司的注册资本最低限额为人民币(  )元。

标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制初步建立的是(  )。

我国股票发行监管制度在1998年之前，采取(  )双重控制的办法。