2011~2012年证券从业资格考试《证券发行与承销》标准预测试卷（4）

180．全体发起人应当保证招股说明书内容真实、准确、完整，并承担连带责任。同时，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。   (   )

179．境外证券经营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应具有相当于人民币12000万元以上。   ( )

178．上市公司应当在可转换公司债券期满后10个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。   (   )

177．对于企业，一般规定偿还期在3年以上的借款为长期负债。   (   )

176．盈利预测是主承销商对未来会计期间经营成果的预计和测算。   (   )

175．公司债券如果想上市，则其单个投资人所持有量不超过该期公司债券发行量的10%。(   )

173．我国公募发行股票采用的是预缴款方式。   (   )

174．证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的2个月内，对发行人进行回访。   (   )

171．审核股权激励计划是公司董事会的一般职权。   (   )

172．凭证式国债是我国国债的最新品种。   (   )

169．目前，我国的国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债三类。   (   )

170．发行人可以认购自己发行的金融债券。   (   )

168．沪深证券交易所根据《公司法》等法律法规，对B股发行申请材料进行审核。(   )

167．上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后3个月内完成股利（或股份）派发事项。   (   )

166．金融债券的期限可以是一年以下也可以是一年以上。   (   )

164．辅导机构、辅导人员及其所聘请的注册会计师、律师等视为内幕人员。   (   )

165．新股发行公司在新股发行前，必须通过现场推介方式向投资者进行公司推介，也可通过互联网进行网上直播。   (   )

163．上市公司召开股东大会，董事长和董事会秘书都必须出席。   (   )

162．上市公司拟运用新股发行募集资金收购资产的，董事会应公告被收购资产的评估报告。          (   )

161．企业债券上市推荐人必须保证负责推荐工作的所有业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则。   (   )

159．经批准，我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在代销协议中约定行使超额配售选择权。   (   )

160．在收购要约有效期限内，收购人可以更改收购要约条件，还可以撤回其收购要约。(   )

157．证券公司债券的利率可以高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。 (   )

158．证券公司债券，包括证券公司发行可转换债券和次级债券。   (   )

156．企业发行中期票据应披露企业主体信用评级和债项评级。   (   )

154．证券交易所设立的上市委员会对债券上市申请进行审核，依据上级指示作出专业判断并形成审核意见，证券交易所根据上市委员会意见作出是否同意上市的决定。   (   )

155．证券评级机构应当指定专人对证券评级业务的合法合规性进行检查，并向上市地中国证监会派出机构报告。   (   )

153．目前，我国凭证式国债发行完全采用公开招标方式。   (   )

152．储蓄国债可以流通转让。   (   )

151．发行可转换公司债券的上市公司经股东大会批准变更募集资金投资项目的，应当在股东大会通过后30个交易日内赋予可转换公司债券的持有人1次回售的权利，有关回售公告至少公布3次。   (   )

150．发行人应当在每一季度结束后的5个交易日内，向社会披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。   (   )

149．转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的半数以上同意。   (   )

148．认股权证的行权价格应不高于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。   (   )

147．上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，只向不特定对象公开募集股份。   (   )

146．向不特定对象公开募集股份时，发行价格应不低于公告招股意向书前15个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。   (   )

145．律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书不能作为发行审核部门判断发行人最近3年内“实际控制人没有发生变更”的依据。   (   )

143．信息披露的方式主要包括：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少两种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。   (   )

144．有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“特别风险提示”。   (   )

142．公开发行证券的公司信息披露规范包括：内容与格式准则、编报规则、规范问答、个案意见与案例分析。   (   )

140．参与初步询价的询价对象和参与累计投标、申购的股票配售对象应在初步询价截止日15: 00前完成在中国证券业协会的登记备案工作。未在上述时间前登记备案的询价对象和配售对象均不能参与网下询价发行。   (   )

141．首次公开发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书同日同报刊登。   (   )

138．按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，应当视为公司控制权发生变更。   (   )

139．绝对估值法又称可比公司法，是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。   (   )

135．公司以某一固定资本成本率可以无限筹集资金。   (   )

137．证券发行的保荐机构不得担任主承销商，但可以和其他具有保荐机构资格的证券公司共同担任。   (   )

136．因为可转换证券中附带有期权，所以，发行可转换证券的筹资成本较高。   (   )

133．吸收合并是指在两个以上的公司合并中，其中一个公司因吸收了其他公司而成为存续公司的合并形式(A+B=A)。在这类合并中，存续公司仍然保持原有公司的名称，而且有权获得其他被吸收公司的财产和债权，但不承担它们的债务，被吸收公司的法人地位不再存在。(   )

134．有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产（连同部分负债）改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产（指评估前净资产）累计高于原企业所有净资产的40%，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股。   (   )

13 2．董事会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责。董事会秘书由股东大会提名，经董事会聘任或解聘。   (   )

131．股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起30日内，请求人民法院撤销。   (   )

128．承销商备案材料的有关内容发生变化时，主承销商应向中国证监会补报备案。(   )

129．股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度。   (   )

130．目前，我国股票发行采用的是行政审批制。对发行企业数量和发行规模实行双重控制的办法，即每年先由证券主管部门下达公开发行股票数量的总规模，并在此限额内，各地方和部委切分额度，再由地方和部委确定预选。

126．监事会作出决议，应当经2/3以上监事通过，监事会应当对所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。   (   )

127．国际债券只能在期满时一次偿还，中途不允许偿还。   (   )

124．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达25%以上。   (   )

 125．除金融类上市公司外，上市公司发行新股所募集的资金不得投资于商业银行、证券公司等金融机构。   (   )

121． 1998年《证券法》出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后由国家确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证券会核准。   (   )

122．如果国债承销价格定价过高，即收益率过低，则投资者就不会倾向于在二级市场上购买国债。   (   )

123．承销商不得以提供透支、回扣等不正当手段诱使他人认购股票。   (   )

119．股份有限公司发起人的权利主要有(   )。

120．关于股份有限公司的利润和利润分配，下列说法正确的是(   )。（1分）

117．在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括(   )。（1分）

118．根据中国证监会2006年5月6日发布的《上市公司证券发行管理办法》，上市公司申请发行新股，必须在最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在下列重大违法行为(   )。

116．上市公司公开发行新股，必须具备下列条件(   )。

115．股票的发行价格(   )。（1分）

112．下列关于股份说法正确的有(   )。（1分）

113．改制后的企业应具备下列条件(   )。

114．非公开发行股票的特定对象应符合的规定有(   )。

111．下列关于股权融资与债务融资的说法中，正确的是(   )。

110．我国国债的特点是(   )。

107．国际推介活动中应当注意到内容是(   )。

109．按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生(   )。（1分）

108．关于国际开发机构发行人民币债券的描述，错误的是(   )。

105．对会计要素确认、计量要求的原则是(   )。

106．在招股说明书中，发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产的，应主要披露( )。（1分）

103．权益在境外上市的境内公司应符合的条件包括(   )。

104．有下列(   )情况的并购，并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免。（1分）

101．涉及债券收益的税收有(   )。

102．股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产（即公司的全部资产减去全部负债后的余额）属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的(   )。（1分）

100．记账式国债承销团的审批机构有(   )。

99．在招股说明书中，发行人应简介员工及其社会保障情况，主要包括(   )。（1分）

98．如果认定辅导工作不合格，中国证监会可视情况对辅导机构及其有关责任人予以单处或并处(   )的处罚。

97．关于资本确定原则，下列说法正确的是(   )。

96．主承销商在股票承销前，应当进行尽职调查，调查范围包括(   )。（1分）

93．采用发起设立方式的股份有限公司，发起人缴付全部出资后，应当召开全体发起人大会。选举(   )，并通过公司章程草案。

95．发行人有下列行为之一的，由中国人民银行按照《中华人民共和国人民银行法》第四十六条的规定予以处罚。这些行为包括(   )。

94．根据证监会颁布的发行审核标准备忘录的规定，改制前原企业近三年存在亏损情况下判断发行人三年连续盈利须满足的条件有(   )。

92．主承销商应该通过中国证监会指定的报刊披露的情况有(   )。（1分）

91．购销商品、提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下哪些内容？(   )

90．下列行为违反了公司董事的义务规定的是(   )。

89．尽职调查的主要内容包括(   )。

87．合格投资者必须符合的条件包括(   )。

88．尽职调查的参与者一般包括(   )。（1分）

84．申请发行可交换公司债券时，应当按要求编制的申请文件有(   )。

85．我国目前记账式国债的招标方式有(   )。（1分）

86．申请发行公司债券，应当由公司董事会制订方案，由股东会或股东大会作出决议的事项有(   )。

82．在上海证券交易所上网定价发行方式下，关于发行时间的安排，正确的是(   )。

83．发行可转换公司债券的上市公司出现下列情形之一时，应当及时向交易所报告并披露。这些情形包括(   )。

80．上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票。这些情形包括(   )。

81．转债的具体转股期限应根据(   )来确定。（1分）

79．根据《第1号准则》的规定，发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露(   )。

77．关于保荐机构，下列说法正确的是(   )。

78．下列各项中，可以视为公司控制权发生变化的情形有(   )。（1分）

74．国有企业改组为上市公司时，其占用的国有土地的处置方式主要有(   )。

75．在计算资本成本时，就不同的融资情况与投资决策，可运用的参考资本成本为(   )。（1分）

76．优先股筹资是一种混合型资本，它具有与债权相似的固定收入，同时又是一种权益资本。利用优先股筹资的优点包括(   )。

73．公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，应制定有针对性减少关联交易的实施方案，注意的问题包括(   )。（1分）

72．股份有限公司因解散成立清算组，清算组在清算期间行使下列(   )职权。

71．上市公司应当赋予独立董事的特别职权有(   )。

70．股份有限公司股东的义务主要有(   )。（1分）

68．外商投资企业作为公司发起人时，其在公司中所占股本的比例按照(   )规定执行。

67．下列各项中，不宜作为股份有限公司的发起人的有(   )。（1分）

69．资本维持原则的具体保障制度有：限制股份的不适当发行与交易和(   )。

66．在证券公司年度报告“财务报表附注”部分中，证券公司应按(   )对代发行证券项目进行注释。

65．在年度报告“董事会报告”部分中，证券公司应按(   )要求披露证券承销业务的经营情况。

63．证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有(   )。

64．个人如果取得保荐代表人资格后，应当持续符合的条件包括(   )。（1分）

61．对于国债投标量的限定，下列说法正确的有(   )。

62．下列股票发行方式中，属于网上发行的有(   )。

60．证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起(   )个月不得参与证券承销。

58．外资股国际推介的对象主要是(   )。

59．以下选项中，不认为存在最佳资本结构的是(   )。

56．发行人不得有在最近(   )个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。

57．回售条款相当于债券持有人(   )。

55．可交换公司债券自发行结束之日起(   )后，方可交换为预备交换的股票。

53．主动阻止本公司被收购的最积极的策略是(   )。

54．上市前重大事项的调查，如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第(   )日刊登补充公告。

52．提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经(   )签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。

50．国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于(   )万美元。

48．证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起(   )个月内不得参与证券承销。

49．股份有限公司发起人起草的公司章程须提交____表决通过；发起人向社会公开募集股份的，须向____报送公司章程草案。(   )

47．公司应当自作出减少注册资本决议之日起____日内通知债权人，并于____日内在报纸上公告。(   )

45．独立董事的任期届满可以连任，但是不得超过(   )年。

46．设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为(   )个月。

44．我国目前遵循的是(   )的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。

43．上市公司发行新股的，持续督导的期间为(   )。

42．个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示(   )。

41．按照《上市公司证券发行管理办法》的有关规定，上市公司申请发行薪股，其财务状况良好，最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于(   )。

40．在发行完成后的(   )个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。

38．关于要约收购的含义，下列描述正确的是(   )。

39．下列各项不属于财务顾问为收购公司提供的服务的是(   )。

36．在资产评估、财务审计、重组方案等工作完成的基础上，地方企业通过____，中央企业通过____申请发起设立股份有限公司。(   )

37．已经发行了境内上市外资股的公司申请再次募集境内上市外资股的，应报中国证监会审核的有关文件不包括( )。

34．公开发行债券募集说明书中，引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后(   )内有效。

33．公司应当在发行公司债券前的(   )个工作日内，将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站。

35．证券公司债务的发行条件根据《证券公司债券管理暂行办法》的规定，定向发行的证券公司债券只能向合格投资者发行，这里所指的合格投资者要求其注册资本应在_____ 万元以上或者经审计的净资产在____万元以上。(   )

31．关于混合式招标，下列说法错误的是(   )。

32．发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在____个月内首期发行，剩余数量应当在____个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。(   )

30．上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的______一个交易日内至少发布 ___次赎回公告。( )

29．可转换公司债券转换为股票累计达到公司已发行股份总额的(   )，发行人应当及时将有关情况予以公告。

26．上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的次(   )个工作日予以公告。

28．可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近一期末净资产额的(   )。

27．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应( )。

24．中国证监会在初审时应就发行人投资项目是否符合国家产业政策征求(   )的意见。

25．新股发行议案经董事会表决通过后，上市公司应当在(   )内报告证券交易所。

23．关于上市公司向社会公开发行新股，下列说法正确的是(   )。

22．公开募集证券说明书自最后签署之日起(   )个月内有效。

21．发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目(   )的，应披露被收购企业收购前一年利润表。

19．在发行完成后的(   )日内，主承销商应当向中国证监会报送承销总结报告。

20．根据《第1号准则》的规定，在招股说明书中发行人应披露经审计财务报告期间的财务指标不包括(   )。

18．当有效申购量等于或小于发行量时，(   )。

17．某公司以净资产倍率法确定新股发行价格为9．60元，该公司发行前的净资产为19200万元，总股本数为12000万股，则溢价倍数为(   )倍。

16．假设公司上年经营收入为1．5亿元，归属于公司普通股股东的净利润为6500万元，发行在外的普通股加权平均数为2亿股，则基本每股收益为(   )元。

15．被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目100%的，(   )。

13．保荐代表人在从事保荐业务过程中，不得持有发行人的股份。除保荐人以外，下列人员中，(   )同样受到该限制。

14．下列各项可以视为公司控制权发生变更的是(   )。

12．普通股筹资的优点不包括(   )。

11．A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1．5元，以后每年股利增长5%，其资本成本为(   )。

10．股票发行审核委员会的办事机构是证监会的(   )。

9．外国投资者对上市公司进行战略投资没有要求的条件有(   )。

7．(   )不属于可转换公司债券募集说明书的内容。

8．内部控制制度的“三性”不包括(   )。

5．可转换公司债券每张面值为(   )元。

6．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于(   )；扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

4．《前次募集资金使用情况专项报告》是上市公司(   )的必备申请文件。

2．对长期零息和附息国债，多采用(   )招标。

3．资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则(   )。

1．(   )应对发行人在正常生产经营情况下能完成已披露的盈利预测作出承诺，承诺函应作为盈利预测的附件。