2011~2012年证券从业资格考试《证券发行与承销》标准预测试卷（2）

180．按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为股权融资与债务融资。   (   )

178．国家可以以一定使用年限的国有土地使用权作价入股股份有限公司，形成的股份界定为国有法人股。   (   )

179．重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=重置全价一实体性陈旧贬值一功能性陈旧贬值。   ( )

175．上市公司在可转换公司债券转换其结束的20个交易日前，应当至少发布3次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前10个交易日停止交易的事项。   (   )

176．收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。   (   )

177．资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。   (   )

174．可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票；对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月方可行权。   (   )

173．股份有限公司的分立可以分为新设分立和派生分立。()

171．发行人应披露其在行业中的竞争地位，包括发行人的市场占有率、近3年的变化情况及未来变化趋势、主要竞争对手的简要情况等。   (   )

172．股份有限公司的合并，指两个股份有限公司依《公司法》所规定的程序，合并为一个公司的行为。   (   )

169．《公司法》规定公司在任何情况下都不得收购本公司的股票。   (   )

170．我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。   (   )

168．如果上市公司所属企业申请境外上市，其公司最近3年要连续盈利。   (   )

167．股份有限公司的设立一般有确定发起人、申请与报批、募股缴款、创立、注册登记等5个步骤。   (   )

166．公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起5年内缴足。   (   )

165．向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。   (   )

164．公司为公司股东（含控股股东）或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。 在此种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，可以参加表决。   (   )

163．资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；资本不变原则强调非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。   (   )

162．全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20%。   (   )

161．公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人只须返还本金。   (   )

159．境内上市外资股的准备发行过程中，必须选聘境外具有证券相关业务资格的会计师事务所作为审计机构。   (   )

160．按照国际通行的做法，企业发行股票，只能按照投资者所在地的企业会计准则和会计制度编制财务报表。   (   )

158．国资委对人民币债券发行利率进行管理。   (   )

157．第一季度信息披露时间应当早于上一年度信息披露时间。   (   )

155．债券募集说明书所引用的法律意见书应当由律师事务所出具，并由3名以上经办律师签署。   (   )

156．发行公司债券，可以申请两次核准，分期发行。   (   )

153．以招标承销方式发行金融债券的，发行人应聘请主承销商；以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议。   (   )

152．上市公司发行可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。   (   )

154．金融债券的招投标发行通过证券交易所债券发行系统进行。   (   )

150．在询价增发、比例配售操作流程中，若T日为增发发行日、老股东配售缴款日，则T+1日，询价区间公告见报，股票停牌1个小时。   (   )

151．可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告5个交易日后停止其可转换公司债券的交易。   (   )

148．发审委会议对股票公开发行申请是否需要暂缓表决进行投票同意票数达到3票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。   (   )

149．上市公司增发新股时，发行人刊登招股意向书当日停牌1小时，连续停牌日为T日至T+2日。   (   )

147．发审委委员在投票时不需要在表决票上说明理由。   (   )

146．上市公司发行新股所募集的资金，不得投资于商业银行、证券公司等金融机构。(   )

143．发行人应当在发行后将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊上，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站上。   (   )

145．上市公司对发行股票所募集资金，必须按招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经董事会批准。   (   )

144．依据《第1号准则》，在首次公开发行股票的招股说明书的扉页中，发行人董事会应声明对其已批准的招股说明书及其摘要的真实性、准确性和完整性承担共同的及个别的责任。(   )

142．中小企业板上市公司实际控制人发生变化的，深圳证券交易所鼓励上市公司重新聘请保荐机构进行持续督导，持续督导的期间为实际控制人发生变更当年剩余时间及其后2个完整(   )

141．参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书，同时具有询价对象和主承销商双重身份的机构可以一次性申请。   (   )

139．可比公司法（相对估值法）反映的是内在价值决定价格，现金流折现法体现的是市场供求决定的股票价格。   (   )

140．初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量小于网下配售数量时，应当对全部有效申购进行同比例配售。   (   )

138．市盈率是指股票市场价格与每股股利之比。   (   )

137．按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，应当视为公司控制权发生变更。   (   )

136．保荐代表人应当按照发行人的意愿履行保荐职责。   (   )

134．融资成本就是融资过程中支付给金融中介的费用。   (   )

135．筹集外部资金可以有三种途径：发行新股、发行债券和银行信贷。   (   )

132．股份有限公司因公司合并或者分立需要解散的，可以解散。   (   )

133．国有企业在改制前，首先应界定产权，在界定产权的基础上，再进行清产核资和资产评估。   ( )

129．发行的股份募足后，股份有限公司发起人应当在15日内主持召开创立大会，创立大会由认股人组成。创立大会应有代表股份总数1/2以上的认股人出席，方可举行。   (   )

131．股东大会会议由全体股东推选的代表主持。   (   )

130．我国股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。   (   )

127．证券发行监管要以强制性信息披露为中心，增强信息披露的权威性和完整性。(   )

128．《证券发行上市保荐制度暂行办法》规定，对有关保荐人和保荐代表人的不良信用表现记录在案并予以公布。   (   )

126．根据外资股发行对象的不同，发行人和承销商往往需要准备不同的招股说明书。采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备的信息备忘录。   (   )

125．中国证监会派出机构可以代替辅导对象选择或指定辅导机构。   (   )

122．如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额可以合理地估算出来，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映。如果可能损失的金额无法合理估计，或如果损失仅仅有些可能，则不能在附注中反映。   (   )

123．股票发行费不可在股票发行溢价中扣除。   (   )

124．公司为公司股东（含控股股东）或实际控股人提供担保的，必须经股东大会决议，在此种情况下，股东或实际控制人支配股东可参加表决。   (   )

121．法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。

(   )

120．中国证监会对并购重组委员会委员的监督措施包括(   )。

119．董事会有聘任或者解聘(   )的权利。（1分）

118．并购重组委会议表决采取记名投票方式。表决票包括(   )。

116．并购重组委的职责包括(   )。

115．并购重组委委员(   )，中国证监会应当予以解聘。（1分）

117．并购重组委委员审核并购重组申请文件时，应当及时提出回避的情形包括(   )。

114．并购重组委员会审核(   )，适用《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》。

113．并购重组委委员存在对所参加并购重组委会议应当回避而未提出回避等违反并购重组委工作纪律的行为的，中国证监会根据情节轻重可以对有关并购重组委委员采取的措施包括( )。（1分）

112．上市公司检查方式分为(   )。（1分）

111．资产评估根据评估范围的不同可以分为(   )。

109．上市公司重大资产重组存在(   )的情形时，应当提交并购重组委审核。

110．上市公司重大资产重组发生(   )情形时，独立财务顾问应当及时出具核查意见，向中国证监会及其派出机构报告，并予以公告。（1分）

108．某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合《公司法》规定的是(   )。（1分）

106．重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司董事会应当对(   )发表明确意见。（1分）

107．上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露(   )，同时抄报上市公司所在地的中国证监会派出机构。

104．下列各项符合上市公司实施重大资产重组要求的是(   )。（1分）

105．可以认定为同一或者相关资产的情形的是(   )。（1分）

103．上市公司全体(   )应当出具承诺，保证重大资产重组申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

102．某股份公司（下称“A公司”）拟由B企业、C公司、D公司、E研究所和F企业共同发起设立，并发行股票及在证券交易所上市。A公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，下列选项中，不得在A公司担任独立董事的有(   )。（1分）

101．独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括(   )。

100．下列属于股权融资的特点有(   )。

99．在各种融资方式中，股权融资的成本较高，主要是因为(   )。

98．企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估(   )。（1分）

97．审计风险由(   )组成。（1分）

96．上市公司的关联方包括(   )。

95．会计报表审计过程包括( )。（1分）

94．应披露的关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的(   )。（1分）

93．企业改组为股份公司时，对无形资产的处置方式有(   )。

92．公司的高级管理人员包括(   )。

91．下列属于《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求的是(   )

90．有下列情况之一的，公司应当修改章程。这些情形包括(   )。（1分）

87．股份有限公司增资的方式通常有(   )。（1分）

88．创立大会对(   )事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。

89．发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除(   )情形外，不得抽回资本。

85．狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上(   )的财务顾问。（1分）

86．(   )可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行。

83．信息披露的方式主要包括(   )。

84．发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容(   )。

81．主承销商于T+2日7：00前将确定的配售结果数据通过PROP发送至登记结算平台，下列属于配售结果数据内容的是(   )。

82．为了做好内核工作，保荐人（主承销商）必须(   )。

79．首次公开发行股票的主体资格包括(   )。

78．下列活动中，应当聘请保荐机构履行保荐职责的是(   )。

80．在市盈率的计算公式中，确定每股净利润的方法有(   )。（1分）

76．债务融资成本低于股权融资成本的原因有(   )。

77．关于债券筹资的特点描述错误的有(   )。（1分）

74．公司有以下(   )原因之一的，可以解散。

75．企业实施清产核资的步骤主要有(   )。

71．股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的(   )。

72．股份有限公司有下列(   )情形之一的，应当在2个月内召开股份有限公司临时股东大会。

73．上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议，设立战略、(   )等专门委员会。

70．关于股份发行，下列说法正确的有(   )。（1分）

69．发行人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除(   )的情形外，不得抽回资本。

68．保持公司控制权的策略有(   )。

67．与行政审批制相比，核准制具有的特点是(   )。

64．下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有(   )。

65．投资银行业务内部控制的具体要求包括(   )。

66．财务顾问为目标公司提供的服务有(   )。

62．发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属，目前国际上的主要类型包括(   )。

63．根据新修订的《证券法》，证券公司可以从事的业务包括(   )。

60．不属于直接融资范畴的是(   )。

61．在2008年的金融风暴中，由于风险控制失误和激励约束机制的弊端，美国著名投资银行(   )崩溃。

58．国有资产折股时，折股比率不得低于(   )%。

57．破产宣告以后，由(   )接管破产的股份有限公司。

59．绝对估值法亦称贴现法，主要包括(   )、现金分红折现法。

55．禁止以低于股票面值的价格发行股票、股份有限公司不得随意回购已发行的股份等，属于股份有限公司资本应遵行(   )。

56．根据有关规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司至少应具有的条件之一是(   )。

54．根据《公司法》的有关规定，公司提取法定公积金的标准是(   )。

53．新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司(   )原有几个公司的债权、债务。

52．公司未弥补的亏损达实收股本总额的(   )时，必须召开临时股东大会。

51．董事会会议的召集权人是(   )。

50．公司的法定代表人为(   )。

49．股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东所持表决权的(   )以上通过。

48．无记名股票持有人应当于股东大会召开(   )日前至闭会止将股票交存于公司才能出席大会。

47．关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是(   )。

46．股份公司成立日期为(   )。

43．股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的(   )通过。

45．股份公司应由(   )向公司登记机关报送文件，申请设立登记。

44．股份有限公司向社会公开募集的，须经(   )核准。

41．《公司法》规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币(   )元。

42．股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起(   )内不得转让。

40．下列各项不属于公司反收购战略中保持公司控制权策略的是(   )

38．境内上市公司所属企业申请境外上市，要求上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有所属企业的净利润和净资产分别不得超过上市公司合并会计报表的净利润和净资产的 _____和      。      (     )

37．公司开办费用自公司开始生产经营当月起平均分摊，摊销期限不得超过(   )年。

36．在B股发行的过程中，境内的资产评估机构应当是(   )的机构。

35．(   )对人民币债券发行利率进行管理。

34．甲证券公司欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，其财务顾问主办人不得少于   (   )人。

33．对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予(   )。

32．公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告(   )次跟踪评级报告。

30．向中国证监会提出可转换公司债券上市交易申请时，无须提交(   )。

31．公司债券每张面值(   )元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。

27．内核小组通常由(   )名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。

29．在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是(   )。

28．通常情况下，(   )，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。

26．向原股东配股时，公司一次配股发行股份总数，原则上应不超过本次配股前股本总额的(   )。

25．上市公司公开发行新股的一般规定要求最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降(   )以上的情形。

24．发行人向单个客户的销售比例(   )，应披露其名称及销售比例。

23．发行人应披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况，实际控制人应披露到最终的(   )为止。

21．首次公开发行股票公司的推介活动，不要求必须参加的是(   )。

22．首次公开发行股票的信息披露文件，不包括(   )。

20．沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为(   )股。

18．主承销商向中国证券业协会报送承销商备案材料的时间限制是报送发行文件的(   )天之内。

19．某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为6月30日，当年累计净利润6400万元，公司发行新股前的总股本数为12800万股，用全面摊薄法计算的每股收益为(   )元。

17．证券公司从事证券发行上市保荐业务应当向(   )申请保荐机构资格。

16．由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项(   )。

15．A公司拟等价发行面值1000元、期限5年、票面利率8%的债券4000张，每年结息一次，发行费用为发行价格的5%，公司所得税率33 010，这笔债券的资本成本是(   )。

13．股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的(   )选举产生。

14．关予公司解散，下列说法正确的是(   )。

12．公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的(   )。

11．发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起(   )年内不得转让。

9．速动比率为(   )。

10．采用募集设立方式的，发起人应于股款交足之后____日内主持召开公司创立大会。

发起人应该在创立大会召开____日前将会议日期通知各认股人或予以公告。(   )

7．关于MM的无公司税模型二，错误的是(   )。

6．新股发行的信息披露中，关于债券方面的披露错误的有(   )。

8．在各种融资方式中，收购公司一般最后才选择(   )。

5．发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息、违约金，此外，损害赔偿金还包括(   )。

4．采用上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票，用于配售部分的股票不得少于发行量的(   )%。

3．由于特殊原因，可转换债券发行人可申请豁免披露(   )。

2．关于股份有限公司分立，下列说法正确的是(   )。

1．上市公司在股东大会作出有关购买、出售、置换资产决议——日后，仍未完成有关产权过户手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告，此后，每——日应当公告一次，直至完成有关购买、出售、置换资产决议的过户手续。(   )