2013年证券从业《发行与承销》高分冲刺试卷(2)

依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的，中国证监会出具核准公开发行的文件；不予核准的，中国证监会出具书面意见，说明不予核准的理由。证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起12个月后，可再次提出证券发行申请。（　　）

股份有限公司在不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人只需返还本金。（　　）

流动比率是流动资产除以流动负债的比值，它可以反映短期偿债能力。（　　）

公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。（　　）

发行人业务存在境外经营的，应专门披露有关境外经营的风险。（　　）

短期融资券采用记账方式，在中央国债登记结算有限责任公司登记托管，中央结算公司负责提供有关服务。   （　　）

债券按偿还日期可分为期满偿还、期中偿还和延期偿还3种。 （　　）

发行人存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会不予核准其新股的发行申请。（　　）

清算价格法适用于依照《中华人民共和国企业破产法》的规定，经人民法院宣告破产的公司，公司在股份制改组中一般不使用这一办法。（　　）

在股票发行核准制下，市场对股票发行有决定权。（　　）

1993年12月通过的《公司法》中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。（　　）

在计算上市公司重大资产重组比例时，如上市公司同时购买、出售资产的，应当分别计算购买、出售资产的相关比例，并以二者中比例较低者为准。（　　）

发行人发行人民币债券所筹集资金，可换成外汇移至境外。（　　）

资本不变原则指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应努力保持与公司资本数额相当的实有资本。（　　）

金融债券的期限可以是一年以下也可以是一年以上。（　　）

上市公司的累积投票制度是指每股拥有与应选董事或监事人数相同的表决权。（　　）

股票上市公告书不需披露有关同业竞争和关联交易的情况。（　　）

可交换公司债券的面值为每张人民币1000元。（　　）

上市公司发行可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。（　　）

证券发行的辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司各级管理人员但不包括股东。（　　）

股份制改组的会计报表审计：期后事项仅是指对会计报表有直接影响，并需要调整的事项。（　　）

以募满发行额为止中标商各自价格上的中标价格作为各中标商的最终中标价，各种标价的认购价格是不同的，称为以价格为标的的美国式招标。（　　）

对中小企业板块上市的保荐中，保荐机构与发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构每个月至少对发行人现场调查一次。（　　）

对债券的评级是评价该种债券的债券投资收益。（　　）

对上市公司实际控制人已承诺解决，但尚未解决的同业竞争可能损害中小股东利益的，应在可转换公司债券募集说明书中作特别风险提示。（　　）

证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制、防范风险。（　　）

发行公司债券，则公司应当在6个月内首期发行，剩余数量应在12个月内发行完毕。（　　）

公司债券的赎回是指债券持有人可以按照事先约定的条件和价格，将所持有债券卖给发行人。（　　）

股票发行核准制是指在股票发行之前，发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。这种制度赋予监管当局决定权。（　　）

发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“特别风险提示”，并在“风险因素”一节中详细披露。（　　）

凭证式国债是我国国债的最新品种。（　　）

股份有限公司设立的子公司不具有企业法人资格。（　　）

对发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构可以直接引用发行人提供的资料和披露的内容，不须进行独立判断。（　　）

重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=被评估资产全新市价-折旧或被评估资产价值=被评估资产全新市价×成新率。（　　）

首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。

一旦公司的债权人向公司提出要求而公司无法清偿无争议的债务，就是公司不能清偿的充分证据。（　　）

股份有限公司的设立可以采取登记设立与募集设立两种方式。    （　　）

如果上市公司发行申请未核准，则自证监会批复12个月后重新申请。（　　）

吸收合并是指在两个及以上的公司合并中，其中一个公司因吸收了其他公司而成为存续公司的合并形式(A+B=A)。在这类合并中，存续公司仍然保持原有公司的名称，而且有权获得其他被吸收公司的财产和债权，但不承担它们的债务，被吸收公司的法人地位不再存在。（　　）

发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后，且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。（　　）

关于资本维持原则，下列说法正确的是（　　）。

根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是（　　）。

发行公司债券必须符合的条件有（　　）。

根据国家国有资产管理部门颁发的《关于资产评估报告书的规范意见》，境内募股前的资产评估报告的附件至少应当包括（　　）。

在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是（　　）。

财务顾问在上市公司所属企业境外上市的持续督导包括（　　）。

按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生（　　）。

股份有限公司的资本“三原则”包括（　　）。

可交换公司债券的主要条款包括（　　）。

下列关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关部门监管职能分工的表述，错误的有（　　）。

以下情况，不能表明发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好的是（　　）。

可转换公司债券的上市条件是（　　）。

确立银行分业经营的法律有（　　）。

律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师发表意见可分为（　　）。

发行人应当在短期融资券本息兑付5个工作日前，通过（　　）公布本金兑付信息。

下列关于保险公司次级定期债务的表述，正确的是（　　）。

对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值，下列选项说法正确的是（　　）。

增发时除符合一般规定外，还应当符合的具体规定有（　　）。

可转换债券的优点是（　　）。

金融机构发行金融债券的目的是（　　）。

在收购过程中，收购公司主要面临的风险有（　　）。

可转换证券包括（　　）等。

在上市公告书中，董事会应承诺今后（　　）。

在募股资金运用的披露中，发行人应披露以下哪些内容?（　　）

关于上市公司收购要约有效期的表述正确的是（　　）。

投资银行在质量控制方面有（　　）。

关于资产支持证券的贷款服务机构，下列说法正确的有（　　）。

有下列（　　）情况之一的，公司应当修改章程。

中国证监会各派出机构对辖区内证券公司承销业务的非现场检查包括（　　）。

下列说法正确的是（　　）。

股票发行方式除了网上定价、竞价方式和法人配售方式以外还有（　　）。

股份有限公司发起人的主要权利至少应该有（　　）。

发行人存在高危险、重污染情况的，应（　　）。

重置资本法是指在现实条件下，被评估资产全新状态的重置资本减去该项资产的（　　）后，得到估算资产价值的一种方法。

招股说明书的编制应遵循的要求是（　　）。

在下列哪些情况出现时，证券交易所按照规定停止可转换公司债券的交易（　　）。

股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东所持股份具有（　　）的特征。

可交换公司债券的担保物是预备用于交换的股票及其孽息，孽息具体包括（　　）。

发行人对资本性支出的分析一般包括（　　）。

招股说明书中，发行人所披露的风险因素之一是财务风险，它包括（　　）。

由于各国经济状况和法律传统的差异，资本确定原则的实现方式有所不同，以（　　）最具代表意义。

首次公开发行股票，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（　　）。

上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件有（　　）。

上市公司“财务独立”的内容包括（　　）。

下列关于股东权利说法，正确的有（　　）。

询价对象应当符合的条件有（　　）。

下面关于上市公司收购的监管的说法正确的是（　　）。

某上市公司最近1个会计年度，经审计的合并财务会计报表中总资产为18亿元人民币，总负债为8亿元人民币，下列属于该上市公司重大资产重组行为的有（　　）。

证券公司从事短期融资券主承销业务，其公司的财务指标必须符合（　　）的条件。

并购重组委员会的主要职责有（　　）。

发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产，其被收购企业资产总额或营业收入或经利润超过收购前发行人相应项目的（　　）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。

证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。

证券公司定向发行的债券只能向合格投资者发行，要求其注册资本在1000万元以上，或者经审计的净资产在（　　）以上。

A股发行定价分析报告的内容应不包括（　　）。

辅导机构对拟发行公司进行辅导时，应配置（　　）名以上辅导人员，授权其代表辅导机构从事辅导工作。

保荐人尽职调查的绝大部分工作集中于（　　）。

我国政策性银行成立于（　　）。

上市公司增发时必须符合的条件之一，最近3个完整会计年度的加权平均净资产收益率平均在（　　）以上。

关于有限责任公司的股东人数的规定，下列正确的是（　　）。

外国投资者对上市公司进行战略投资没有要求的条件有（　　）。

上市公司新股发行申请文件中，单独适用于增发的文件不包括（　　）。

拟公开发行或配售的证券面值总值超过人民币（　　）万元以上的，应由承销团承销。

可转换公司债券的（　　）是指上市公司可按事先约定的条件和价格买回尚未转股的可转换公司债券。

上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近（　　）内未受到过中国证监会的行政处罚，最近（　　）内未受到过证券交易所的公开谴责。

在对一般投资者上网定价发行和对机构投资者配售相结合的发行方式下，发行人和主承销商通过向机构投资者询价，并根据机构投资者的预约申购情况确定（　　）。

（　　）决定公司职工的聘用和解聘。

在会计工作中，通常将受益期不超过一年或一个营业周期的支出称作（　　）。

某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为6月30日，当年预计税后利润6400万元，公司发行新股前的总股本数为12000万股，用完全摊薄法计算的每股收益为（　　）。

关于发行费用，下列说法错误的是（　　）。

占有国有资产的单位设立拟发行上市公司时，资产评估报告应报送（　　）。

上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后（　　）内完成股利(或股份)的派发事项。

根据《中华人民共和国公司法》的规定，股份有限公司的发起设立和．向特定对象募集设立，采取（　　）设立原则。

股份有限公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年度营业记录，以往3年盈利合计（　　）万港元，并且市值(包括该公司所有上市公司和非上市证券)不低于（　　）亿港元，即可满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求。

上市公司接受他人赠与资产的，如果该项资产的金额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达（　　）以上时，应当按照有关规定履行信息披露和报告任务。

证券专营机构、（　　）和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上，直接承销记账式国债。

下列关于股份制改组的法律审查的陈述，错误的是（　　）。

公司在最近（　　）财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监会将不予核准其发行新股申请。

发行人盈利预测数据包含了（　　）的，应特别说明。

我国股份有限公司发行境内上市外资股的方式通常为配售方式，这种发行方式的特征是（　　）。

上市公司发行新股决议（　　）年有效，决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（　　）表决。

发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（　　）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享有的其他待遇和退休金计划等。

发行短期融资券的企业信息披露文件应以（　　）形式送达（　　），经审核后对符合规定格式的信息披露文件予以公布。

辅导对象聘请的辅导机构应是（　　）的证券机构以及其他经有关部门认定的机构。

根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由（　　）负责。

特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行之日起（　　）内不得转让。

发行人与债券评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并最晚于（　　）前将评级跟踪报告向市场公布。

根据《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（　　）列入公司法定公积金。

股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的（　　）。

可转换公司债券发行后，发行公司资产负债率不得高于（　　）%。

持有可转换公司债券的投资者，若其持有的可转换公司债券全部转为股本与其持有的该公司的股份的合计数，占公司已发行的股份与全部可转换公司债券转为股本的合计数达（　　）%以上，以后每增加或减少1%，该投资者应按中国证监会的有关规定履行信息披露义务。

重大关联交易时指发行人与其关联方达成的关联交易总额高于人民币（　　）万元或高于最近经审计净资产值的（　　）的关联交易。

股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（　　）确定。

发行新股时的律师费用属于（　　）。

承销金额在（　　）亿元以上、承销团成员在（　　）家以上可设2～3家副主承销商。

如果拟发行股本超过（　　）亿元，可酌情降低向社会公众发行部分的比例，但是最低不得少于公司拟发行股本总额的（　　）%。

公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（　　）。

以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（　　）。

下列哪项不是首次公开发行股票时的辅导工作的原则要求?（　　）

香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求有如下要求：公司于上市时市值不低于（　　）亿港元，且最近1期末经审计财政年度收入至少（　　）亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求。

凭证式国债承销团成员原则上不超过（　　）家；记账式国债承销团成员原则上不超过（　　）家。

记账式国债是一种无纸化国债，主要借助于（　　）来发行。

发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响做（　　）。

（　　）是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。

在2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中，倒闭的投资银行有（　　）。

以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的（　　）同意。

下列有关证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，错误的是（　　）。

董事会秘书空缺期间（　　），董事会应当代董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。

上市公司最近24个月曾公开发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（　　）以上的情形。

人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由（　　）核定。

根据《公司法》的规定，股份有限公司的董事会成员可以为（　　）人。