2014年11月证券从业资格考试《证劵发行与承销》考前押题卷（4）

招股说明书应披露高级管理人员在最近3个会计年度内从发行人处领取收入的情况。（　　）

• 正确
• 错误

根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》等法规的规定，经批准，我国股份有限公司在发行B股时，不得与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。（　　）

• 正确
• 错误

拟发行上市的公司原则上应采取整体改制的方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为发行上市的公司。（　　）

• 正确
• 错误

市场利率趋于上升，就限制了承销商确定销售价格的空间。（　　）

• 正确
• 错误

保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于7年。（　　）

• 正确
• 错误

我国现行法律规定，股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。（　　）

• 正确
• 错误

独立董事聘请中介机构的费用及其他行使职权时所需的费用由独立董事自己承担。（　　）

• 正确
• 错误

发起人协议不仅需要书面各方签字，还要加盖法人章。（　　）

• 正确
• 错误

贷款服务机构为发起机构的，可以不与受托机构签署贷款服务合同。（　　）

• 正确
• 错误

持有人会议的全部议案在会议召开后5个工作日内表决结束。（　　）

• 正确
• 错误

公司董事或者其他高级管理人员不可以兼任公司董事会秘书。（　　）

• 正确
• 错误

上市公司发行可转换公司债券，主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对同一类别的机构投资者可以按不同的比例进行配售。（　　）

• 正确
• 错误

独立董事可以在上市公司中担任除总经理以外的其他高级职务。（　　）

• 正确
• 错误

上市公司申请公开发行证券或者非公开发行新股，应当由保荐人保荐，并向中国证监会申报。（　　）

• 正确
• 错误

上市公司独立董事连续2次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。（　　）

• 正确
• 错误

上市文件必须披露发行人拟分配证券的基准详情，包括公众人士及配售部分各自持有证券的详情。（　　）

• 正确
• 错误

在美国式招标中，标的为价格时，全场最低中标价格为当期国债发行价格，各中标机构均按发行价格承销。（　　）

• 正确
• 错误

贴现现金流量法需要比较可靠地估计未来现金流量（通常为正），同时根据现金流量的风险特性又能确定出恰当的贴现率。（　　）

• 正确
• 错误

上市公司最近一年亏损时，证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。（　　）

• 正确
• 错误

短期融资券采用记账方式，在中央国债登记结算有限责任公司登记托管，中央结算公司负责提供有关服务。（　　）

• 正确
• 错误

整理审计工作底稿与评价执行审计业务中收集到的各类审计证据，形成审计结论是审计完成阶段应该进行的工作。（　　）

• 正确
• 错误

股份有限公司的创立大会应有代表股份总数2／3以上的认股人出席。（　　）

• 正确
• 错误

凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券。（　　）

• 正确
• 错误

同业拆借中心为短期融资券在银行间债券市场的交易提供服务。（　　）

• 正确
• 错误

上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的当日予以公告。（　　）

• 正确
• 错误

狭义的投资银行业务主要指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问。（　　）

• 正确
• 错误

以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达25％以上。（　　）

• 正确
• 错误

在境内外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，可以不必在境内市场披露，但内容应当保持一致。（　　）

• 正确
• 错误

法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。（　　）

• 正确
• 错误

收购期限届满10日内，收购人应当向中国证监会报送关于收购情况的书面报告，同时抄报派出机构，抄送证券交易所，通知被收购公司。（　　）

• 正确
• 错误

发行人在股票首次上市前应与证券公司签订股票上市协议。（　　）

• 正确
• 错误

申请发行可转换债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。（　　）

• 正确
• 错误

并购重组委员会委员的每届任期3年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。（　　）

• 正确
• 错误

发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露要项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修订招股说明书及其摘要。（　　）

• 正确
• 错误

商业银行为信贷资产证券化交易提供信用增级，应当按照有关规定计提资本。（　　）

• 正确
• 错误

向境外投资者募集股份的股份有限公司一经成立，即可以发行新股。（　　）

• 正确
• 错误

申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料分别提交财政部和中国人民银行。（　　）

• 正确
• 错误

生产和经营彼此没有关联的产品或服务的公司之间的收购行为被称为复合收购。（　　）

• 正确
• 错误

可转换公司债券可按面值发行，也可溢价发行，每张面值100元，最小交易单位为1000元。（　　）

• 正确
• 错误

有下列（　　）情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约收购增持股份的申请。

• A.收购人与出让人能证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化
• B.上市公司面临严重的财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案获得该公司股东大会批准且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益
• C.经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该上市公司拥有的权益超过该公司已发行股份的30％
• D.中国证监会为适应证券市场的变化和保护投资者合法权益的需要而认定的其他情况

以募满发行额为止中标商各自价格上的中标价格作为各中标商的最终中标价，各种标价的认购价格是不同的，被称为以价格为标的的美国式招标。（　　）

• 正确
• 错误

重大购买、出售、置换资产交易合同的主要内容包括（　　）。

• A.交易价格及定价依据
• B.交易标的的交付状态
• C.合同的生效条件
• D.支付方式

股东大会的特别决议包括（　　）。

• A.公司章程的修改
• B.公司增资
• C.任免董事会成员
• D.公司的合并

关于发行人的股本变化，发行人应披露的股本情况主要包括（　　）。

• A.前10名股东
• B.前20名自然人股东
• C.前10名自然人股东
• D.各股东间的关联关系

在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括（　　）。

• A.募集资金总额
• B.发行费用总额及项目
• C.按发起人股、社会公众股等披露股权结构
• D.发行数量、发行方式

发行人出现下列（　　）情形之一的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理保荐人的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。

• A.证券上市当年主营业务利润比上年下滑50％以上
• B.公开发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
• C.证券上市当年即盈利
• D.持续督导期问信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

上市公司发行可转换公司债券，应当符合（　　）要求。

• A.应具备健全的法人治理结构
• B.盈利能力应具有可持续性
• C.财务状况良好
• D.财务会计文件无虚假记载且无重大违法行为

下列关于上市公司发行证券的表述，正确的有（　　）。

• A.上市公司非公开发行股票应由上市公司自行销售
• B.上市公司增发可采用网上定价发行与网下询价配售相结合的方式
• C.上市公司发行股票，应当由证券公司承销
• D.上市公司增发可采用网上网下同时定价发行的方式

在股票上市公告书中，发行人应列示自上市之日起董事会作出的承诺。董事会应承诺严格遵守《公司法》《证券法》等法律、法规和中国证监会的有关规定，并自股票上市之日起做到（　　）。

• A.承诺真实、准确、完整、公允和及时地公布定期报告，披露所有对投资者有重大影响的信息，并接受中国证监会、证券交易所的监督管理
• B.承诺发行人在知悉可能对股票价格产生误导性影响的任何公共传播媒介中出现的消息后，将及时予以公开澄清
• C.发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事发行人股票的买卖活动
• D.发行人没有无记录的负债

对（　　）投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入征收营业税。

• A.银行
• B.非银行金融机构
• C.非金融机构
• D.所有机构

提名委员会的主要职责有（　　）。

• A.研究董事、经理人员的选择标准和程序，并提出建议
• B.广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选
• C.对董事候选人和经理人选进行审查，并提出建议
• D.审查公司的内控制度

所属企业到境外上市，上市公司应当在下述（　　）事件发生后次日履行信息披露义务。

• A.所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议
• B.所属企业最近一年的审计会计报表
• C.所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理
• D.所属企业获准境外发行上市

申请发行B股，需要提交的材料有（　　）。

• A.公司章程
• B.招股说明书
• C.资金运用的可行性分析
• D.发行方案

下列有关可转换公司债券的说法正确的是（　　）。

• A.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3～5个交易日内披露付息公告
• B.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3个交易日内披露付息公告
• C.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前5个交易日内披露付息公告
• D.上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换股份所引起的股份变动情况

国际上经常使用的反收购策略主要有（　　）。

• A.事先预防策略
• B.金降落伞策略
• C.保持公司控制权策略
• D.毒丸策略

下列属于公司的特别决议的有（　　）。

• A.公司增加或减少注册资本
• B.董事会的工作报告
• C.公司年度预算方案
• D.公司的合并、分立

独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括（　　）。

• A.聘任或解聘高级管理人员
• B.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的3％的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款
• C.认为可能损害中小股东权益的事项
• D.公司董事、高级管理人员的薪酬

证券公司定向发行债券，合格投资者满足的条件有（　　）。

• A.依法设立的法人或投资组织
• B.按照规定和章程可从事债券投资
• C.注册资本在1000万元以上或者经审计的净资产在1000万元以上
• D.注册资本在2000万元以上或者经审计的净资产在2000万元以上

股份制改组的法律审查的内容包括（　　）。

• A.发起人资格及发起协议的合法性
• B.发起人投资行为和资产状况的合法性
• C.无形资产权利的有效性和处理的合法性
• D.原企业重大变更的合法性和有效性

中国证监会提出的第二阶段的改革措施有（　　）。

• A.进一步完善报价申购的配售约束机制
• B.扩大询价对象范围，充实网下机构投资者
• C.对网上单个申购账户设定上限
• D.增强定价信息透明度

国有企业在改制前进行的清产核资的工作主要包括（　　）内容。

• A.账务清理
• B.资产清查
• C.价值重估
• D.损益认定

关于中小企业板块，下列说法中正确的有（　　）。

• A.中小企业板块是在上海证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块
• B.其适用的基本制度规范与现有市场完全相同，但适用的发行上市标准与现有主板不尽相同
• C.中小企业板块上市公司试行弹性保荐制度
• D.中小企业板块集中安排符合主板上市发行条件的企业中规模较小的企业上市

使用募集资金收购资产或者股权的，应当披露与该资产或者股权相关的（　　）事项。

• A.基本情况
• B.交易价格
• C.定价依据
• D.是否与公司股东存在利害关系

信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件有（　　）。

• A.根据国家有关规定完成重新登记3年以上
• B.注册资本不低于5亿元人民币
• C.注册资本不低于2亿元人民币
• D.最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币

股份制改组的会计报表审计的计划阶段需要进行（　　）工作。

• A.对会计报表的数据进行实质性测试
• B.调查了解被审计单位的基本情况
• C.与被审计单位签订审计业务约定书
• D.分析审计风险

可转换债券的发行人出现（　　），证监会将不予核准其发行申请。

• A.最近一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的
• B.成长性差，存在重大风险隐患的
• C.最近3年内存在重大违法违规行为的
• D.信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的

为证券发行出具专项文件的（　　），应当按照本行业公认的业务标准和道德规范出具文件。

• A.注册会计师
• B.资产评估人员
• C.资信评级人员
• D.保荐机构

发行人应在招股说明书中披露（　　）风险因素。

• A.市场占有率下降
• B.内部控制有效性不足导致的风险
• C.现金流状况不佳
• D.技术不成熟

外商投资企业作为发起人，必须符合的条件有（　　）。

• A.认缴出资额已经缴足
• B.已经完成原审批项目
• C.已经开始缴纳企业所得税
• D.已经开始缴纳营业税

改组为拟上市的股份有限公司除需要聘请财务顾问外，还应聘请（　　）中介机构。

• A.会计师事务所
• B.资产评估机构
• C.律师事务所
• D.财务顾问机构

可转换公司债券的上市条件是（　　）。

• A.可转换公司债的期限为1年以上
• B.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件
• C.可转换公司债券实际发行额不少于3000万元人民币
• D.可转换公司债券实际发行额不少于5000万元人民币

下列关于股东权利说法，正确的有（　　）。

• A.公司的股东权利如果滥用并对公司造成损失的，应依法赔偿
• B.如果股东利用公司独立法人的地位逃避债务，则应对公司的债务承担连带责任
• C.股东可以延期缴纳股款
• D.股东拥有超额表决权

在上市公司发行新股招股说明书中，发行人应披露前次募集资金运用的情况，包括（　　）。

• A.前次募集资金的方式
• B.前次募集资金的到位时间
• C.前次募集资金数额，前次募集资金时承诺的资金用途与实际运用情况的比较说明
• D.验资机构名称

资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的（　　）不得变动。

• A.资本总额
• B.注册资本
• C.固定资本总额
• D.流动资本总额、法定资本

金融债券存续期间，发行人向投资者披露年度报告，包括（　　）。

• A.发行人上一年度的经营情况说明
• B.经注册会计师审计的财务报告
• C.涉及的重大诉讼事项
• D.注册资本情况

证券公司有（　　）行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销。

• A.以不正当手段诱使他人申购股票
• B.提前泄露证券发行信息
• C.以不正当竞争手段招揽承销业务
• D.在承销过程中不按规定披露信息

下列（　　）情形，需要聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。

• A.首次公开发行债券
• B.首次公开发行股票并上市
• C.在原有基础上增股
• D.上市公司发行新股

下列属于与承销业务有关的自查内容的是（　　）。

• A.承销业务的基本情况
• B.合规性自查
• C.存在的问题分析
• D.内部管理措施

清算组由人民法院依据有关法律的规定，组织股东、有关机关及有关专业人士组成。所谓有关机关一般包括（　　）等。

• A.国有资产管理部门
• B.政府主管部门
• C.证券管理部门
• D.工商部门

下列属于中国证监会的非现场检查的有（　　）。

• A.证券公司的年度报告
• B.董事会报告
• C.财务报表附注
• D.与承销业务有关的自查内容

公司的净资产包括（　　）。

• A.股东对公司投入的资本
• B.未分配利润
• C.盈余公积金
• D.资本公积金

清偿组在清偿期间可以行使的职权有（　　）。

• A.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单
• B.通知、公告债权人
• C.处理与清算有关的公司未了结的业务
• D.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款

证券公司申请保荐机构资格应当向中国证监会提交的材料有（　　）。

• A.申请报告
• B.公司设立批准文件
• C.营业执照复印件
• D.证券公司指定联络人的说明

关于资本确定原则，下列说法正确的是（　　）。

• A.公司在章程中要规定资本总额
• B.公司在登记设立前认购或募集资金已足
• C.公司在登记设立前必须认购股份完毕
• D.资本确定原则只是针对股份有限公司

根据国务院《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，应符合的条件有（　　）。

• A.发起人的出资总额不少于1亿元
• B.符合国家有关利用外资的规定
• C.发起人认购的股本总额达到公司拟发行股本总额的25％
• D.发起人的出资总额不少于1．5亿元人民币

下列关于影响国债销售价格的因素，说法正确的是（　　）。

• A.市场利率下降，就限制了承销商确定销售价格的空间；市场利率上升，就为承销商确定销售价格拓宽了空间
• B.国债销售价格一般不应低于承销商与发行人的结算价格，否则就有可能亏损
• C.如果国债承销价格定价过高，投资者就会倾向于在二级市场上购买已经流通的国债
• D.降低销售价格，承销商的分销过程会缩短，资金的回收速度会加快，承销商可以通过获取这部分资金，占用其中的利息收入来降低总成本，提高收益

可以调整转股价格的因素有（　　）。

• A.配股
• B.增发
• C.送股
• D.派息

公司收购按购并双方的行业关联性可以划分（　　）。

• A.横向收购
• B.要约收购
• C.纵向收购
• D.混合收购

股东大会应当对（　　）作出表决。

• A.本次发行证券的种类和数量
• B.本次发行证券的发行方式
• C.本次发行证券的发行对象
• D.募集资金用途

境内上市外资股法律顾问的主要职责是（　　）。

• A.向公司提供有关企业重组、发行的法律顾问
• B.协助完成股份制改组，起草与发行有关的重要合同
• C.调查收集企业的各个方面资料
• D.出具外资股发行法律意见书

全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的（　　）。

• A.20％
• B.30％
• C.50％
• D.70％

（　　）受理企业发债申请后，依据法律法规及有关文件规定，对申请材料进行审核。

• A.国家发改委
• B.中国人民银行
• C.中国证监会
• D.中国银监会

法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（　　）。

• A.10％
• B.20％
• C.15％
• D.25％

目标公司在收购威胁下大量增加自身负债，降低企业被收购的吸引力的反收购策略是（　　）。

• A.负债毒丸计划
• B.金降落伞策略
• C.白衣骑士策略
• D.股票交易策略

向证券交易所提出可转换公司债券上市交易申请时，无须提交（　　）。

• A.上市报告书
• B.公司章程
• C.上市保荐书
• D.上市公告书

管理层收购应当取得（　　）以上的独立董事同意，并提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权的（　　）通过。

• A.1／2半数
• B.2／3半数
• C.1／2过半数
• D.2／3过半数

可转换公司债券的最短期限为（　　）年，最长期限为（　　）年。

• A.1
• B.25
• C.16
• D.27

资产负债比率的正确计算公式是（　　）。

在进行资产评估时，按照被评估资产在现时条件下全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法是（　　）。

• A.收益现值法
• B.重置成本法
• C.现行市价法
• D.清算价格法

商业银行最多可以发行占核心资本（　　）的次级债务计人附属资本的情况下，商业银行可以通过发行一定额度的混合资本债券，填补附属资本之和不足核心资本100％的差额部分。

• A.15％
• B.20％
• C.25％
• D.50％

发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市，公司股东人数应不少于（　　）人。

• A.100
• B.150
• C.200
• D.250

发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据此进行账务调整的，在招股说明书中，发行人应扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，对增减变化超过（　　）的，应说明原因。

• A.10％
• B.20％
• C.30％
• D.40％

公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任期内每年转让不得超过其所持本公司股份总数的（　　）。

• A.20％
• B.25％
• C.30％
• D.35％

中国证监会颁布的《证券发行上市保荐制度暂行办法》，于（　　）开始实施。

• A.2004年2月1日
• B.2003年12月28日
• C.2003年2月1日
• D.2004年12月28日

发行可交换公司债券，当次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日（　　）均价计算的市价的（　　）。

• A.前20个交易日70％
• B.前15个交易日60％
• C.前10个交易日70％
• D.前5个交易日60％

公开发行企业债券，股份有限公司的净资产额不低于人民币（　　）万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币（　　）万元。

• A.20003000
• B.30005000
• C.30006000
• D.50006000

在可交换公司债券发行前，（　　）应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同。

• A.担保机构
• B.债券持有人
• C.公司债券受托管理人
• D.证券交易所

独立董事行使特别职权时应当取得全体独立董事（　　）同意。

• A.1／2以上
• B.2／3以上
• C.1／3以上
• D.全体

（　　）是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。

• A.法律意见书
• B.律师工作报告
• C.核查意见
• D.推荐函

可转换公司债券在上海证券交易所的网上定价发行，（　　）日，将验资报告送达上海证券交易所，上海证券交易所向营业部发送配号。

• A.T+1
• B.T+2
• C.T+3
• D.T+4

公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴，其他发起人（　　）。

• A.承担连带责任
• B.不承担责任
• C.应代其缴纳
• D.应将该发起人除名

财务公司要成为询价对象，除成立两年以上外，注册资本应不低于（　　）亿元，最近（　　）个月有活跃的证券市场投资记录。

• A.212
• B.312
• C.224
• D.324

在招股说明书中，对于单项价值在（　　）的无形资产，若该资产原始价值是以评估价值作为人账依据的，应披露评估机构、评估方法。

• A.50万元以上
• B.100万元以上
• C.150万元以上
• D.180万元以上

首次公开发行股票招股说明书可以不披露发行人的（　　）。

• A.发展战略
• B.技术开发计划
• C.人员扩充计划
• D.预计新股上市后的二级市场走势

首次申请在香港创业板发行与上市的内地企业如具备24个月活跃业务记录，则市值不得少于（　　）万港元；如具备12个月活跃业务记录，则市值不得少于（　　）亿港元。

• A.40002
• B.50003
• C.46005
• D.50005

当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权（　　）以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

• A.10％
• B.20％
• C.15％
• D.25％

非职工代表董事由股东大会选举或更换，任期由公司章程规定，但每届任期不得超过（　　）年。

• A.1
• B.2
• C.3
• D.5

当目标公司遇到敌意收购者收购时，目标公司寻找一个具有良好合作关系的公司，以比收购方所提要约更高的价格提出收购，来吓走收购者的反收购策略是（　　）。

• A.股票交易策略
• B.毒丸计划
• C.金降落伞策略
• D.白衣骑士策略

保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于（　　）年。

• A.10
• B.8
• C.5
• D.3

发行公司债，公司应当在（　　）内首期发行，剩余数量应在（　　）内发行完毕。

• A.6个月24个月
• B.6个月12个月
• C.12个月12个月
• D.12个月6个月

上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以（　　）通过。

• A.临时决议
• B.普通决议
• C.特别决议
• D.一般决议

根据《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》，资产支持证券是指由（　　）作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。

• A.证券公司
• B.中国证监会
• C.一般企业
• D.银行业金融机构

（　　）通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。

• A.收益现值法
• B.重置成本法
• C.现行市价法
• D.清算价格法

发行新股时的律师费用属于（　　）。

• A.发行费用
• B.承销费用
• C.发行手续费用
• D.评估费用

上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后（　　）个月内，应向所在地的中国证监会派出机构报送规范运作情况的报告。

• A.3
• B.6
• C.9
• D.12

发行人应在披露上市公告书后（　　）日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。

• A.5
• B.10
• C.15
• D.20

关于发行可转换公司债券的上市公司盈利能力可持续性的要求，公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券（　　）年的利息。

• A.4
• B.3
• C.2
• D.1

申请H股上市的公司，若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少（　　）。

• A.20％
• B.25％
• C.30％
• D.35％

首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时问及其后的（　　）个完整的会计年度。

• A.1
• B.2
• C.3
• D.4

（　　）是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。

• A.招股说明书
• B.股票发行公告
• C.招股说明书摘要
• D.首次公开发行股票的申请报告

审计报告日期是指（　　）。

• A.注册会计师完成审计工作的日期
• B.注册会计师完成审计报告的日期
• C.注册会计师开始外勤审计工作的日期
• D.注册会计师开始审计撰写报告的日期

拟发行上市的公司进行业务改组时，原则上应采取（　　）方式。

• A.改组部分业务
• B.改组业务环节
• C.整体改制
• D.改组非经营性资产

（　　）是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。

• A.账务清理
• B.资产清查
• C.价值重估
• D.损益认定

记账式国债承销团成员总数原则上不能超过（　　）家。

• A.40
• B.50
• C.60
• D.70

现行市价法的适用条件是存在（　　）个及以上具有可比性的参照物。

• A.1
• B.2
• C.3
• D.4

（　　）为金融债券的登记、托管机构。

• A.中国人民银行
• B.国债登记结算公司
• C.交易所
• D.证监会

首次公开发行股票数量在（　　）亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。

• A.1
• B.2
• C.3
• D.4

下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是（　　）。

• A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案
• B.发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以公开的方式披露
• C.在债券存续期间，披露半年度报告的，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后两个月内，向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案
• D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取

可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成（　　）的公司债券。

• A.负债
• B.股份
• C.股权
• D.资本

在进行会计报表审计时，审计风险中的（　　）是假定没有内部控制的情况下，可能产生错报的可能性。

• A.控制风险
• B.固有风险
• C.检查风险
• D.疏忽风险

证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（　　）个月后，可再次提出证券发行申请。

• A.1
• B.3
• C.6
• D.12

定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为（　　）万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值（　　）万元。

• A.5050
• B.10050
• C.50100
• D.100100

内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占已发行股本总额的百分比不得少于（　　），上市时的预期市值也不得少于（　　）万港元。

• A.10％3000
• B.15％3000
• C.15％5000
• D.10％5000

采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中机构股票账户的申购量不得超过公司发行后总股本的（　　）。

• A.5％
• B.10％
• C.15％
• D.20％

国有企业、集体企业以及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（　　）亿元人民币，过去1年税后利润不少于（　　）万元人民币。

• A.55000
• B.46000
• C.3500
• D.2600

企业设立验资账户，资金到位后，由（　　）现场验资，并出具验资报告。

• A.主承销商
• B.会计师事务所
• C.信用评级机构
• D.具备资格的律师

根据我国《证券法》第五十条规定，股份有限公司股本总额超过人民币4亿元的，若拟申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为（　　）。

• A.10％以上
• B.15％以上
• C.20％以上
• D.25％以上

实际发行额不少于人民币（　　）亿元的公司债券，可以在全国银行问债券市场交易流通。

• A.2
• B.3
• C.4
• D.5

采用募集设立方式的，发起人应于股款交足之后（　　）日内主持召开公司创立大会。发起人应该在创立大会召开（　　）日前将会议日期通知各认股人或予以公告。

• A.1530
• B.3030
• C.1515
• D.3015

发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市，其股本总额应不少于（　　）万元。

• A.1000
• B.15000
• C.2000
• D.3000