2015年证券从业《发行与承销》高分冲刺试卷(1)

在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。

可转换公司债券的具体转股期限由公司根据转债的存续期限及公司财务状况确定。（　　）

发行人和主承销商应在机构投资者配售结果公告后，将机构投资者的申购数、申购家数、申购价格的具体分布情况报法人配售审核小组审查，并报中国证监会备案。（　　）

中国证监会股票发行审核委员会委员对公司发行股票申请审核时采取举手表决方式进行。（　　）

法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。（　　）

特殊目的公司是指中国境内公司或自然人为实现从实际拥有的境内或境外上市而直接或间接控制的境外公司。（　　）

内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。（　　）

以价格为标的的美国式招标，以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格。（　　）

新股采取网上定价发行的，投资者申购后第一天，按照委托买人股票的方式，以发行价格，填写委托单申报认购。（　　）

股份有限公司减资后，如果是因为资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务，如果是因亏损而减资，则通常由公司按比例注销股份。（　　）

上市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师可以兼任公司董事会秘书。（　　）

招股说明书引用的财务报表在其最后1期截止后6个月后有效，特别情况下发行人可以适当延长，但至多不超过3个月。（　　）

股份有限公司的设立一般应当经过确定发起人、申请与报批、募股缴款或发起人出资、创立、注册登记5个步骤。（　　）

回售条款应当就可转换债券持有人可以行使回售权的年份作出约定，在募集说明书约定的可以行使回售权的年份内，可转换证券持有人每年可以行使一次回售权。（　　）

企业应当在提前10个工作日内将短期融资券本息兑付信息发布于指定网站。（　　）

可转换公司债券发行后，发行人资产负债率应不得高于70%。（　　）

外国投资者对上市公司进行战略投资，投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的5%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。（　　）

B股发行一般采用私募方式。（　　）

证券经营机构在承销过程中，可以提供一定限额的透支，以吸引投资者认购。（　　）

股票定价的方法：采用市盈率法对股票进行定价时，在市盈率既定的情况下，每股收益越高，发行价格也可以定得越高。  （　　）

认股权证与可转换债券的区别在于，认股权证的执行增加的是公司的权益资本而不改变公司的负债。（　　）

证券交易所依法对上市公司的收购及相关股份权益变动活动进行监督管理。 （　　）

以包销方式承销股票时，由于剩余股票全部由承销商购买，所以承销商囤积或截留股票的行为不受干预。（　　）

独立董事可以在上市公司中担任除总经理以外的其他高级职务。 （　　）

发行的股份募足后，股份有限公司发起人应当在15日内主持召开创立大会，创立大会由认股人组成。创立大会应有代表股份总数1／2以上的认股人出席，方可举行。（　　）

目前，我国股票发行采用是行政审批制。对发行企业数量和发行规模实行双重控制的办法，即每年先由证券主管部门下达公开发股票的数量总规模，并在此限额内，各地方和部委切分额度，再由地方和部委确定预选企业，上报证监会批准。（　　）

投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。   （　　）

国债的销售价格是由财政部统一规定的。（　　）

速动比率是反映公司盈利能力的财务指标。（　　）

可转换公司债券发行人应按要求编制债券募集说明书，但不要求编制募集说明书摘要。（　　）

招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书。（　　）

上市公司在其股票暂停上市期间，可以不履行上市公司的有关义务。（　　）

招股说明书的有效期为6个月，自正式公布该招股说明书之日起计算。（　　）

我国现行法律规定，股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。（　　）

对于公司分立前的债务，分立后成立的公司不承担任何责任。（　　）

发行费用包括（　　）。

股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。（　　）

独立董事发表意见类型有（　　）。

下列关于发审委委员的说法中，正确的是（　　）。

申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人除基本条件之外，还须具备以下哪些条件（　　）

按照《公司法》规定，对有限责任公司和股份有限责任公司的互相变更要求，下面描述正确的是（　　）。

（　　）是股票承销中的禁止行为。

在国债承购包销的过程中，国债承销的收益来源主要有（　　）。

在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（　　）。

上市公司应当赋予独立董事的特别职权是（　　）。

股份出质后，如果质权人同意，则（　　）。

期后事项是指被审计单位（　　）发生的对会计报表产生影响的事项。

为了便于掌握发行速度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月都要汇总本系统内的累计发行数额，上报（　　）。

在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括（　　）。

境内上市的外资股上市的法律顾问有（　　）。

资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的（　　）不得变动。

证券公司有下列（　　）行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销。

我国《公司法》规定了公司合并的形式有（　　）。

凭证式国债的收款凭证需要注明（　　）。

网上直播推介活动的公告内容至少应包括（　　）。

下列人员不能担任公司董事的有（　　）。

国债承销团按照国债品种组建，包括（　　）。

企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估（　　）。

以下属于承销说明书的内容的是（　　）。

申请发行可交换公司债券，应当符合的规定有（　　）。

拟进行管理层收购的上市公司应具备的条件有（　　）。

在招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中，发行人对财务状况的分析一般应包括下列内容（　　）。

在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是（　　）。

在有效申购总量经确认后，按以下（　　）等办法配售新股。

关于中国人民银行将对资产支持证券的审核说法正确的有（　　）。

股票发行所采用的“全额预缴款”方式分为（　　）。

在招股说明书中，发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产的，应主要披露（　　）。

证券公司公开发行债券时，（　　）应书面同意募集说明书摘要中引用的由其出具的专业报告的内容。

采用网上定价发行方式的，主承销商在（　　）设立股票发行专户和申购资金专户。

招股意向书除了（　　）等内容可不确定外，其内容和形式应与招股说明书一致。

下列关于国际开发机构发行人民币债券的说法正确的有（　　）。

会计报表审计过程包括（　　）。

发行保荐书应由保荐机构（　　）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。

重大购买、出售、置换资产交易合同的主要内容包括（　　）。

辅导工作的总体目标是（　　）。

普通股筹资具有（　　）等缺点。

尽职调查的参与者一般有（　　）。

可以调整转股价格的因素有（　　）。

清算组由人民法院依据有关法律的规定，组织股东、有关机关及有关专业人士组成。所谓有关机关一般包括（　　）等。

下列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有（　　）。

下列在关联方、关联交易的具体要求说法中正确的是（　　）。

股份制改组的法律审查的内容包括（　　）。

证券公司从事股票承销业务应当遵守的风险监控指标有（　　）。

发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括（　　）。

首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。超额配售选择权的实施应当遵守中国证监会、（　　）的规定。

公司的净资产包括（　　）。

（　　）的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。

发行人应披露的高级管理人员的内容不包括（　　）。

上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起（　　）内发出获准发行新股的公告。

在A股发行定价分析报告中，发行人和主承销商不必研究本行业上市公司的（　　）。

网上定价、竞价方式是指（　　）利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。

（　　）为国家股股东。

公司未弥补的亏损达实收资本总额的（　　）时，必须召开临时股东大会。

在要约收购上市公司方式下，收购人在依法规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内收购，根据有关法规，收购要约的期限是（　　）。

我国修订后的《证券法》于2006年1月1日实施后，经营单项证券承销和保荐业务的，注册资本最低限额为人民币（　　）亿元。

下列关于股份制改组的清产核资的表述，错误的是（　　）。

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，中国证监会对辅导期限的要求是（　　）。

创立大会结束后（　　）天内，公司董事会应向公司登记管理机构申请设立登记。

尽职调查指承销商在股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的（　　）进行核查、验证等专业调查。

股份有限公司的住所为（　　）。

股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（　　）内不得转让。

股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的（　　）通过。

若募集资金投向为固定资产基建投资，发债规模不得超过其投资总额的（　　）；若募集资金投向为技术改造项目投资，发债规模不能超过其投资总额的（　　）。

在修改后的《证券法》于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币（　　），经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项的，注册资本最低限额为人民币（　　）。

可转换债券的要素不包括（　　）。

首次公开发行股票招股说明书应采用方框图或其他有效形式全面披露发行人组织结构包括（　　）。

发行人申请初次公开发行新股，发行前公司股本总额不少于人民币（　　）万元。

上市公司所属企业申请境外上市，下列属于必须符合的条件的是（　　）。

在公司收购中，与采用银行贷款筹资相比，通过发行股票筹资具有的优点是（　　）。

以募满发行额为止的中标商各个价位上的中标收益率作为中标商各个中标收益率，每个中标商的加权平均收益率是不同，这种发行方式称为（　　）。

按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（　　）。

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》所指的风险因素是可能对发行人业绩和（　　）产生不利影响的所有因素。

股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照（　　）比例分配。

如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有（　　）以上的比例。

法定公积金转增为资本的，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（　　）。

包销方式下，如果不考虑最高限价，承销费用的收费区间为承销金额的（　　）。

公司股本总额在（　　）亿元以上的公司，可采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。

公司发行可转换公司债券，应当提供担保，但下列哪一情况除外（　　）

（　　）负责向中国证监会报送可转换债券发行申请文件。

保荐人应在(　　)时向询价对象提供投资价值研究报告。

债券偿还的优先顺序一般是（　　）。

上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确 保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的(　　)具有持续经营 能力。

公司因依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销而解散的，应当在解散事由出现之日起（　　）内成立清算组，开始清算。

采用募集设立方式的，发起人应于股款交足之后（　　）日内主持召开公司创立大会。发起人应该在创立大会召开（　　）日前将会议日期通知各认股人或予以公告。

根据《保险公司偿付能力报告编报规则第6号：认可负债》的规定，保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值，剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例为（　　）。

在无纸化发行的情况下，股份交收以（　　）为要件。

我国金融债券的发行始于（　　）。

股份有限公司持有公司（　　）以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生之日起3个工作日内，向公司作出书面报告。

股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（　　）日前置备于本公司，供股东查阅。

（　　）是公司作为独立民事主体存在的基础。

在加权平均法下，每股净利润的计算公式为（　　）。

速动比率为（　　）。

关于招股说明书中财务会计信息披露正确的是（　　）。

有限责任公司依法经批准变更为股份有限公司时，股份总额应当（　　）。

依法对上市公司新股发行活动进行监督管理的是（　　）。

通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到（　　）%时，应在该事实发生之日起三日内，向中国证监会、证券交易所书面报告，通知发行人并予以公告；在上述规定的期限内，不得再买卖该发行人的可转换公司债券，也不得买卖该发行人的股票。

在招股说明书中披露的现金流情况不包括（　　）。

公司发行公司债券，则在最近（　　）个月内公司财备会计文件没有虚假记载。

董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过（　　）年。

以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应（　　）。

债券发行人有下列（　　）行为的，将会受到中国人民银行的处罚。

在招股说明书中，对于单项价值在（　　）的无形资产，若该资产原始价值是以评估价值作为人账依据的，应披露评估机构、评估方法。

资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的（　　）不得变动。

发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用（　　）。表决投票时同意票数达到（　　）票为通过。

资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则（　　）。

人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由(　　)核定。