2017年证券从业资格考试《证劵发行与承销》考前权威专家预测试卷（4）

发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较高者。（　　）

证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但保荐数量不得超过3家。（　　）

如果国债承销价格定价过低，投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债，而不是直接购买新发行的国债，从而阻碍国债分销工作顺利进行。（　　）

上市公司发行可转换公司债券信息披露的有关要求，与上市公司发行新股的要求基本一致。（　　）

发行人律师应对招股说明书的真实性、完整性、准确性进行核查，并作出相关声明。（　　）

资产清查是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。（　　）

提供盈利预测的发行人还应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率，其中每股收益应当按发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算。（　　）

股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。（　　）

中国证监会在初审过程中，将就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定，只征求国家发展和改革委员会的意见。（　　）

外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价。（　　）

有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。（　　）

中国证监会对保荐代表人资格的申请，自受理之日起15个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。（　　）

发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，其中每股收益应当按发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。（　　）

上市公司在非公开发行新股后，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的期刊上。（　　）

上市公司出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。（　　）

2006年1月1日《公司法》修订实施前发起设立的股份有限公司，历史上的上市情况分为两种：一种是不论其股东所有制性质如何，如果该公司经营期满3年，增资公开发行股票后，即可申请公开发行的股票上市交易；另一种是新发起设立、设立时间不满3年的股份有限公司。（　　）

可转换公司债券相当于投资者持有1张与可转债公司债券相同利率的普通债券，1张量为转换比例、期权行使价为初始转股价格的美式买权，1张美式卖权，同时向发行人无条件出售了1张美式卖权。（　　）

发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，对核心技术人员，还应披露其主要成果及获得的奖项。（　　）

外国投资者主要通过上市公司定向发行和投资者通过协议转让这两种方式对上市公司进行战略投资，这两种方式在战略投资的程序上相同。（　　）

申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应具备的条件包括：注册资本不低于人民币341元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币8亿元的非存款类金融机构。（　　）

上市公司董事会或独立董事聘请的独立财务顾问，可以同时担任收购人的财务顾问。（　　）

公司债券发行人的债项评级低于AA级的只能通过集中竞价系统上市交易。（　　）

所谓关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。国家控股的企业之间因为同受国家控股而具有关联关系。（　　）

上市公司就发行证券事项召开股东大会，应当提供网络或者其他方式为股东参加股东大会提供便利。（　　）

对于事先已确定发行条款的国债，我国仍采取承购包销方式，目前主要运用于不可上市流通的凭证式国债的发行。（　　）

上市公司申请过程中的信息披露是指从发行人董事会作出发行新股预案到股东大会批准的有关信息披露。（　　）

公正就是发行人和主承销商给每一位投资者提供认购股票的机会。（　　）

境内上市外资股又被称为8股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。（　　）

保荐机构向中国证监会报送的承销总结报告中，至少应包括推介、定价、申购、该股票二级市场表现及发行组织工作等内容。（　　）

未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。（　　）

2010年以后，储蓄国债（电子式）也可采用包销方式。（　　）

实施审计阶段要求对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进行符合性测试。（　　）

我国的首次国债发行始于1949年年底，当时被称为“人民胜利折实公债”。（　　）

发行人运行不足3年的，应披露设立前利润表编制的会计主体及确定方法；存在剥离调整的，还应披露剥离调整的原则、方法和具体剥离情况（　　）

公开发行公司债券筹集的资金，可用于弥补亏损和非生产性支出。（　　）

董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。（　　）

企业的商标权、专利权是否仍在保护期内是律师必须审查的内容。（　　）

审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。（　　）

新股发行申请获得核准后，在核准批文有效期内，由发行人及主承销商自行选择发行时间窗口。（　　）

改组为拟上市股份有限公司需要聘请的中介机构除了财务顾问外，还有（　　）。

发行人在申请办理证券初始登记时，如果证券有限售条件的，还需提供限售申清并申报有限售条件证券持有人类别。（　　）

上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公布后，实际控制人仍未披露的，上市公司董事会应当向实际控制人和受其支配的股东查询，并将查询情况向（　　）报告。

账务清理是指对企业的各种（　　）等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内容资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符，账证相符，促进企业掌握的全面、准确和真实。

保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过新任职机构向中国证监会申请变更登记，并提交（　　）材料。

国内可转换公司债券的发行方式主要有（　　）。

发行人应该针对自身的实际情况，（　　）地描述相关风险。

股份有限公司的经理行使的职权包括（　　）。

资产评估项目备案需报送的文件材料包括（　　）。

发行人及其主承销商应当在发行公告中披露的内容有（　　）。

在（　　）中，独立董事应占多数并担任召集人。

发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除（　　）的情形外，不得抽回资本。

初步询价结果公告应包括以下（　　）内容。

被收购公司董事会和董事禁止事项包括（　　）。

发行人对同业竞争的披露应该包括与（　　）从事相同、相似业务的情况。

属于财务顾问业务规程的有（　　）。

证券发行上市保荐业务工作底稿包括（　　）。

股东大会应就发行可转换公司债券作出的决定，内容包括（　　）。

（　　）不得担任股份有限公司的董事。

被收购公司董事会应尽的职责包括（　　）。

证券评级机构应当建立（　　）。

上市公司申请发行证券，董事会应当依法就（　　）事项作出决议，并提请股东大会批准。

国有法人单位（行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外）所拥有的企业，包括（　　），以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股。

（　　）是本次发行可交换公司债券的担保物。

监事应具有（　　）方面的专业知识或工作经验。

毒丸策略包括（　　）。

外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议的主要职责是（　　）。

关于现金流量情况披露，主要包括（　　）。

价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要（　　）按照国家规定的方法、标准进行重新估价。

对企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查包括（　　）内容。

以下属于网上发行方式的有（　　）。

募集说明书约定可转换公司债券转股价格向下修正条款的，应当同时约定（　　）。

可转换公司债券存在下列（　　）事项之一的，应当召开债券持有人会议。

在国债的承销过程中，如果需要组成承销团，则该承销团申请人应当具备的基本条件有（　　）。

独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括（　　）。

上市公司重大资产重组报告书通常披露的资产评估信息主要包括（　　）。

外国投资者对上市公司进行战略投资应符合（　　）要求。

撰写投资价值研究报告应当遵守的要求有（　　）。

外资股招股说明书的编制一般需要（　　）。

增发及上市发行阶段主承销商和发行人应向交易所提交的材料包括（　　）。

新股发行中，董事会应当就（　　）等其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。

向原股东配售股份应当符合（　　）。

发行人在申请办理证券初始登记时，如果股票属于网下发行的，还需要提供网下发行的证券持有人名册，证券持有人名册应当包括（　　）等内容。

境内上市外资股的投资主体有（　　）。

H股发行的核准程序包括（　　）。

《证券公司信息隔离墙制度指引》中规定，证券公司应当对（　　）所涉资金、证券及账户实施分开管理，不应混合操作。

上市公司存在下列（　　）情形之一的，不得非公开发行股票。

关于报表披露，下列说法正确的是（　　）。

发行人应披露（　　）的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。

中小非金融企业发行集合票据应制定偿债保障措施，并在发行文件中披露，包括（　　）。

以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份应达公司股份总数的（　　）以上。

发行人发行可转换公司债券，保荐机构的职责包括（　　）。

发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于（　　）。

发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在（　　）年以上。

为进一步推动企业债券市场发展，扩大发行规模，经国务院同意，对企业债券发行核准程序进行改革，改革后的环节包括（　　）。

招股说明书正式披露后，根据询价结果确定的发行价格市盈率高于同行业上市公司平均市盈率25％的，发行人应召开（　　），结合适合本公司的其他定价方法，分析讨论发行定价的合理性因素和风险性因素。

集合票据是指（　　）以上、10个（含）以下具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。

在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营（　　）年以上的股份有限公司。

上市公司须在证券交易所对上市申请文件审查同意后，且所配股票上市（　　）个工作日内刊登股份变动及上市公告书。

发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额不少于人民币（　　）万元。

公开募集证券说明书自（　　）内有效。

公开发行可转换公司债券网上发行不得超过（　　）交易日。

在公司收购活动中，收购公司和目标公司一般聘请（　　）作为财务顾问。

发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（　　）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。

配股的网上定价发行方式中价格区间通常以股权登记日前（　　）个或30个交易日该股二级市场价格的平均值为价格上限。

国务院国有资产监督管理委员会制定的《企业国有产权交易操作规则》（国资发产权[2009]120号）明确，（　　）国资委选择确定的产权交易机构进行的企业国有产权交易机构的国有产权交易适用该规则。

发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（　　）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。

发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书后向询价对象进行推介，并通过（　　）向公众投资者进行推介。

对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（　　）关联交易的相关情况。

当注册会计师与管理层在被审计单位会计政策的选用、会计估计的作出或财务报表的披露方面存在分歧时，如认为对财务报表的影响是重大的或可能是重大的，注册会计师应出具（　　）的审计报告。

上市公司进行重大资产重组，应当由（　　）依法作出决议。

资产证券化过程中，以下不缴纳营业税的是（　　）。

在发行完成后的（　　）个工作日内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。

股利分配政策方面，发行人应披露（　　）。

当出具非无保留意见审计报告时，注册会计师应当在（　　）之后，审计意见段之前增加说明段，清楚地说明导致所发表意见或者无法发表意见的所有原因，并在可能情况下，指出其对财务报表的影响程度。

发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量；（　　），应说明其与公司未来发展战略的关系。

收购人预计无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当在前述30日内促使其控制的股东将所持有的上市公司股份减持至30％或者以下，并自减持之日起（　　）内予以公告。

拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（　　），并对招股说明书或招股意向书做出修改或进行补充披露。

其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，实缴注册资本和净资产不低于人民币（　　）万元。

发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交（　　）。

股份有限公司的股权激励计划应该由出席股东大会会议的股东（　　）以上通过。

（　　）是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。

发行人应在招股说明书及其摘要披露后（　　）日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。

创业板首次公开发行股票持续督导的期间为（　　）。

上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的（　　）具有持续经营能力。

主板上市公司发行新股的，持续督导的期间为（　　）。

企业发行注册短期融资券，（　　）委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。

董事会秘书空缺（　　），董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。

（　　）是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。

任一企业集合票据募集资金额不超过（　　）元人民币。

目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币（　　）元。

对独立董事要求召开股东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和公司章程的规定，在收到提议后（　　）内提出同意或者不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。

上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前（　　）个交易日公司股票交易均价。

推行股票、转债发行核准制的重要基础是（　　）。

所属企业到境外上市，上市公司应当在所属企业获准境外发行上市后（　　）履行信息披露义务。

当有效申购量等于或小于发行量时，（　　）。

发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（　　）。

经（　　）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。

并购重组委员会委员每届任期2年，可以连任但连续任期最长不超过（　　）年。

普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为（　　）名。表决投票时同意票数达到5票为通过。

发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起（　　）个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。

发行人董事、监事、高级管理人员在（　　）内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。

上市公司采取网下网上定价发行方式增发股票时，在T-213需要在至少一种中国证监会指定报刊上刊登招股意向书摘要、（　　）、网上路演公告。

并购重组委员会会议表决投票时，同意票数达到（　　）票为通过，并购重组委员会委员在投票时（　　）。

在公司收购中，收购交易的结果是（　　）。

下列人员中，可在资信评级机构中负责证券评级业务的是（　　）。

根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定（二）》，内幕信息知情人利用内幕信息买卖上市公司股票成交额累计在（　　）万元以上，或者期货交易占用保证金数额累计在30万元以上的，要追究刑事责任。

意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入金融自由化和混业经营新时代的法案是（　　）。

信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确，这体现了首次公开发行股票信息披露的（　　）。

收购人虽不是上市公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排导致其拥有权益的股份达到或超过一个上市公司已发行股份的5％，未超过（　　）的，应当按照上市公司收购权益披露的有关规定办理。

在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，提交有关说明后，经审阅无异议的，公司方能于（　　）日刊登补充公告。