2016年中国寿险管理师考试《养老保险外部环境及政策》模拟试卷(2)

《保险公司养老保险业务管理办法》规定，保险公司经营企业年金业务，应当按照国家有关规定，定期提交有关（）。①企业年金管理报告②企业年金基金账户管理报告③投资管理报告④高风险投资组合提示书

《保险公司养老保险业务管理办法》中对团体养老保险的产品管理规定正确的是（）。

保险公司经营具有养老保障功能的个人两全保险业务，不适用《保险公司养老保险业务管理办法》对个人养老年金保险业务的有关规定。

《保险公司养老保险业务管理办法》中对保险公司销售投保人具有投资选择权的养老年金保险产品的规定正确的是（）。

在养老保险基金的监管模式中，审慎型监管模式在经济较为发达、金融体制较完善的国家中适用，以下关于审慎人监管模式正确论述的有()。①审慎人原则要求投资管理人在投资时“就像一个谨慎人处置自己的资产一样”进行投资②投资管理人可以自己制定投资原则和投资战略③监管机构严格控制投资人的投资工具种类和投资限额④监管当局对基金投资行为及市场表现的监管主要是通过公开信息披露和现场监管两个途径进行

第44－48题为套题：《保险公司养老保险业务管理办法》从经营主体、养老年金保险的产品管理和经营管理、企业年金管理业务等方面，对养老保险业务经营行为做出规范，对保险公司的违规经营行为所要承担的法律责任做出明确规定。请根据团体养老保险定义与团体养老保险监管要求对下列所述的情况进行判断，其中符合规定的情况是（）

基本养老保险监管的核心是对()的监管。

第40－43题为套题：养老保险市场面临逆选择、道德风险、自然垄断等风险，这些风险威胁到养老保险的健康发展。因此，健全和完善保险监管体系并建立与之相适应的合理有效的监管体制，对于建立规范的养老保险计划，维护社会公众对养老保险的信心，保证养老保险运营的安全性，均具有极为重要的意义。从各国的养老保险监管经验来看，对养老金经营机构的监管包括准入监管、投资监管和信息披露。监管部门对养老基金资产的受托人、管理者、托管人的诚信以及能力等提出要求的监管，属于（）。

商业养老保险的财务监管包括（）。①资本金的监管②准备金的监管③资金运用的监管④偿付能力的监管

目前我国企业年金市场上的集合年金计划是指（）。

根据我国《企业年金试行办法》第13条规定，受托人应该履行的职责有（）。①选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等②制定企业年金基金投资策略③编制企业年金基金管理和财务会计报表④根据合同对企业年金进行监管

养老金信托和一般信托财产转移的时间不同，在传统信托中，财产权利自委托合同生效时或者法定或者约定的事件生效时发生转移；而养老金信托计划资产在托管过程中一般是逐渐发生转移。

根据我国《企业年金试行办法》和《企业年金管理试行办法》中对受托人的规定，正确的说法有（）。①企业年金受托人可以是企业成立的企业年金理事会，也可以是符合国家规定的法人受托机构②企业年金理事会除管理本企业的企业年金事务外，不得从事其他任何形式的营业性活动③受托人要对企业年金计划和基金管理承担全部责任④企业年金受托人也可以是符合国家规定的法人受托机构

为养老保险的发展提供了下游支持的行业是()。

以下关于养老金信托说法正确的是（）。①养老金信托是基于劳动关系而产生的②雇主是养老金信托中的唯一委托主体③政府也经常介入养老金计划中，确保养老金信托关系的正常运行④受托人的行为必须遵守忠诚原则和谨慎原则

第32－34题为套题：养老保险与科技的发展有密切的关系。科技发展包括生物技术发展、信息技术发展和医学技术的发展等，科学技术的发展对养老保险产生各种影响。养老保险制度可持续发展和高效率运作要充分依靠科学技术支持。科学技术的发展直接或间接的影响着养老保险，以下叙述正确的是（）。①生物技术的发展延长了人类寿命，延长了养老金发放期间②医学的发展维持了人体健康，使缴费期缩短③网络与计算机技术的发展节省了养老保险公司的人力物力④环境技术的发展改善了人类工作的环境，从而延长了人类寿命，并进而影响养老保险金发放期间

生物技术的发展延长了人类寿命，延长了养老金发放期间，使得养老保障需求增加。（）

近年来，我国一些行业和企业迫于经济结构调整及不景气条件下的下岗压力，对部分接近退休年龄的职工采取了提前退休而非下岗的处理方式。以下分析正确的是（）。

投保人退休后领取养老金的年限与其在职缴纳养老保险基金年限之比率一般称为（），推迟退休年龄可以改变该比率。

根据中国老年科学研究中心预测，中国人口老化的严重阶段是（）。

关于性别结构对养老保险的影响，下列叙述正确的是()。①女性平均寿命高于男性平均寿命，对于人口总数相同的两个国家而言，女性比例高的养老保险制度压力大②女性退休年龄较低，加大了养老保险的支付压力③女性平均工资水平和男性差别不大，但平均领取时间更长使得未来养老体系可能压力更大④老年女性和老年男性的消费结构不同，因此可能会影响商业养老保险产品的供给

我国人口老龄化的特点主要体现在（）。①老龄人口增长速度快②高龄化显著③老龄化周期短④“未富先老”

关于退休年龄，以下叙述正确的是（）。

第24－31题为套题：到2050年，世界上老年人的数目将在历史上首次超过年轻人的数目。人口老龄化是深刻的，对人类生活的所有方面都有重大的后果和效应。在经济领域，人口老龄化将对经济增长、储蓄、投资与消费、劳动力市场、养恤金、稅收及世代间转接发生冲击。在社会层面，人口老龄化影响了保健和医疗照顾、性别结构、家庭组成及生活安排等。中国的人口老龄化问题也具有其相对独特的特征，对中国经济发展与社会保障等方面产生根本性影响。国际上通常用老年人口系数来衡量一个国家或地区人口老龄化的程度。以下可以作为判定一个国家是否进入老龄化国家行列的标准是（）。①60岁以上老年人口占总人口的比例超过7%②60岁以上老年人口占总人口的比例超过10%③65岁以上老年人口占总人口的比例超过7%④65岁以上老年人口占总人口的比例超过12%

关于人口老龄化对养老保险带来的间接影响，下列叙述正确的是（）。①人口老龄化使得赡养率大幅下降，养老保险基金缺口扩大②在全球化背景下，人口老龄化和过高养老保险缴费会给中国劳动力成本和产业竞争能力带来不利影响③人口老龄化还会对消费需求产生影响④人口老龄化使得人们对养老保险的需求增加

立足于我国国情和借鉴西方国家的征税模式，我国今后对商业养老保险计划可以实行（）征税模式。

对私人养老保险的税收优惠，借鉴英国和美国等国的经验，可以在以下方面（）采用优惠限定措施。①国家规定企业向养老基金或保险公司的缴费率上限②要求企业养老金计划按照政府规定的养老基金投资收益率或工资增长率计算缴费率③个人缴费可以从个人所得税税基中扣除的部分不能超过规定的限额④对企业的缴费全部免税

某地区企业年金计划采用EET税收模式，李祥56岁养老保险趸缴保费4000元，该缴费四年的投资收益为800元，60岁李祥退休，假定个人所得税为比例税率25%，则李祥退休时可以领取的一次性养老金为（）。

私人养老金计划税收优惠的EET模式是指（）。

根据2000年12月国务院出台的《完善城镇社会保障体系的试点方案》中对企业建立补充养老保险的缴费扣除规定，某企业2009年工资总额为8000万元，企业缴纳补充养老保险的保费可以从当年企业成本中扣除的额度为（）。

2009年初，某市地税稽查部门在对企业年金进行稽查时开出了一张稽查处罚通知，要求补交个人所得税并进行罚款。该稽查部门依据有关规定，认定某企业经过劳动部门合法备案，并已经正常运作的年金计划中，企业缴费部分在计入个人账户时没有缴纳个人所得税，因此开出通知。企业收到处罚通知后，觉得很难接受。表示如果处罚，就退出年金，并且今后也不再建立企业年金制度。双方僵持不下，参与各方都在积极协调?。该事件表明（）。

目前我国税法规定，对保险公司开展一年期以上（含一年期）返还本息的普通人寿保险、养老年金保险以及一年期以上（含一年期）的健康保险减半征营业税。（）

为了给养老保险制度改革积累资金，智利政府在改革前曾实行了一个非常严厉的财政计划，积累了一大笔财政盈余，到1980年财政盈余总计占国民生产总值的5.5%，补偿了大部分养老金债务。该事实表明()。

以下关于我国社会基本养老保险的税收优惠政策叙述正确的是（）。①企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴付的基本养老保险金，不计入当期收入，免征个人所得税②为鼓励养老保险费的支付，超过国家或地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金，并入上期收入，不征个人所得税③按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金存入银行个人账户所取得的利息收入免征个人所得税④个人领取原提存的基本养老保险金时，免予征收个人所得税

2004年4月26日颁布的《企业年金基金投资管理试行办法》规定：股票及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于（）。

2001年12月22日颁布的《全国社会保障基金投资管理办法》规定，银行存款和国债的投资比例不低于（）。

第14－19题为套题：无论是政府举办的养老保险，还是由私人部门举办的养老保险，都具有一定的社会保障性。在市场经济条件下，社会保障是政府的一项重要的社会职责，而全民养老是其义不容辞的责任。因此，政府应该积极推动养老保险体系的发展与完善，税收政策就是政府体现这种推动作用的手段之一。为了促进多层次养老保险体系的完善，政府在养老保险体系的建立与发展过程中，必然会选择优惠性的税收政策。国际上已经形成私人养老金计划税收优惠的不同模式，中国对企业年金计划有一定幅度的税收优惠，但养老保险还需更大支持。以下关于财政与养老保险的关系叙述正确的是（）。①政府财政参与养老保险的建立与管理②财政是养老保险的资金来源之一③养老保险基金充足可以缓解政府的财政压力④养老保险制度转型导致的巨大隐性负债需要国家财政承担主要责任

第11－13题为套题：我国目前进入资本市场的养老基金主要是全国社会保障基金（社会保障基金理事会管理）和企业年金基金，《全国社会保障基金投资管理办法》和《企业年金基金投资管理试行办法》分别对两类基金的投资制定了相关投资规定。我国社会保障基金理事会管理的公共养老储备基金，是专门用于应对人口老龄化而做的提前积累。该部分资金的投资选择最为关注以下原则（）。

养老保险基金间接进入资本市场有零售模式、高度集中模式和适度集中模式，适度集中模式特点（）。①它通过公开竞标的方式选择符合要求的基金公司来运作管理养老基金②能够克服零售模式高管理费用的缺点，有利于降低成本③它赋予缴费者选择基金管理公司的权利④它通过给予职工不同的养老金信托机构间的选择，使养老金信托机构面临缴费者用脚投票的权利

一些国家养老保险基金还会投资于实物资产如房地产，房地产作为养老基金投资的风险特征有()。①作为一种实物资产，房地产投资的流动性风险较大②房地产投资的利率风险和市场风险相对较小③房地产投资的利率风险和市场风险相对较大④作为一种实物资产，房地产投资的流动性风险较小

2010年1月8日中国国务院原则上同意推出股指期货。2月20日，中金所正式公布沪深300股指期货合约和业务规则，并决定于2月22日正式启动股指期货开户。发达国家养老基金也会投资于期货等衍生工具。在中国，如果养老基金投资于股指期货，其目的是（）。

除了债券和股票投资外，养老基金往往可以需要投资部分现金和货币市场工具，其目的是满足现金流和投资组合灵活性等要求。（）

从国际经验来看，在各国养老基金的投资组合中，股票的比例存在较大差异，主要体现在（）。①资本市场较为发达的国家，股票在养老基金投资中的比例相对较高②资本市场欠发达的国家，股票在养老基金投资中的比例相对较低③在经济不景气、资本市场处于熊市如金融危机时，养老基金资产会调低持有股票的比例④从发展的角度看，随着资本市场规模的逐步扩大，管理趋于规范，股票投资的比例总体上会上升

在不同国家，养老基金对于抵押贷款的投资比例有不同的规定。抵押贷款投资所面临的风险包括（）。①借款人违约风险，如经济不景气时，不动产价值降低，此时借款人违约，贷款人则遭受损失②利率风险，如贷款方发放的固定利率抵押贷款，当利率上升时，贷款方遭受损失③由于抵押贷款的期限长，往往可能面临流动性不足风险④借款人提前还清借款，使贷款人的预期现金流量缺乏稳定性

不同债券的流动性有很大差异，其流动性取决于（）。①债券发行人的信誉②债券期限长短③利率④债券市场的发达程度

短期国债作为养老基金投资的一个重要工具，其主要优点体现在（）。①短期国债凭中央政府的信用发行，几乎不存在违约风险，其安全性高②该债券在二级市场上交易灵活，变现非常方便，其流动性高③其票面利率每期往往不同，因此其票面利息收入不够稳定④既没有违约风险，也没有利率风险

养老基金投资债券面临各种风险。债券发行人不能按期支付利息，或者到期不能偿还本金，这种风险一般界定为（）。

货币市场是指金融工具期限在一年以下的金融商品交易市场，货币市场包括有（）。①债券市场②股票市场③大额存单市场④国库券市场