2016年基金从业《投资基金基础知识》提分冲刺试卷（3）
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下列关于贴现因子（d）、未来某一时刻现金流（X）、未来某一时刻现金流的现值（PV）的关系的描述，正确的是（ ）。
- A.PV=X·d
- B.PV=X／d
- C.PV=X·（1+d）
- D.PV=X/（1+d）
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下列关于基金业绩比较基准的说法有误的是（ ）。
- A.基金业绩比较基准的选取是多样化的
- B.基金的收益与比较基准之间的差异可用于业绩评估
- C.事先确定的业绩比较基准可以为基金经理投资管理提供指引
- D.基金业绩比较基准的选择是固定不变的
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基金因投资股票而带来的投资收益不包括（ ）。
- A.存款利息收入
- B.股票股利
- C.股票价差收入
- D.现金股利
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关于基金评价，以下表述不正确的是（ ）。
- A.基金评价可以让投资者了解基金经理的投资管理能力和操作风格
- B.基金评价可以帮助基金托管人督促基金管理人提升基金业绩
- C.基金评价让投资者了解基金业绩取得的原因
- D.基金评价可以为投资者提供选择基金的依据
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下列关于我国QFII机制的意义，说法错误的是（ ）。
- A.可以为境内金融资产提供风险分散渠道，并有效分流储蓄，化解金融风险
- B.可以促进国内证券市场投资主体多元化以及上市公司行为规范化
- C.资本市场的逐步开放能够使国内证券市场的法律机制、会计制度、信息披露标准、交易规则、自律机构、市场参与者的行为模式等方面逐渐与国际接轨
- D.境外大型投资机构所具有的稳健投资风格对众多中小投资者产生一定的示范效应
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关于基金资产估值，表述不正确的有（ ）。
- A.我国的封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值
- B.只要有市场交易价格的证券，就直接采用市场交易价格估值
- C.海外的基金多数也是每个交易日估值
- D.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则
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关于简单收益率与时间加权收益率关系的表述，正确的是（ ）。
- A.相对简单收益率而言，时间加权收益率考虑了分红再投资
- B.简单收益率一般在数值上大于时间加权收益率
- C.简单收益率与时间加权收益率均考虑了分红再投资的影响
- D.简单收益率一般在数值上小于时间加权收益率
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从投资角度来看，投资基金国际化的意义不包括（ ）。
- A.自由地选择投资地域和投资标的
- B.较大幅度地减少非系统性风险
- C.资产规模的扩大，能使基金管理公司以较少的单位成本获取较大的规模效益
- D.把握不同区域的投资机会，最大化基金投资者利益
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因中央银行调整存款准备金率而带来的风险属于（ ）。
- A.操作风险
- B.政策风险
- C.流动性风险
- D.信用风险
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基金的存款利息收入计提方式为（ ）。
- A.按周计提
- B.按月计提
- C.按日计提
- D.按季计提
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收益率曲线的类型不包括（ ）。
- A.正收益曲线
- B.反转收益曲线
- C.水平收益曲线
- D.垂直收益曲线
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假定在样本期内无风险利率为6%，市场资产组合的平均收益率为18%；基金A的平均收益率为17．6%，贝塔值为1．2；基金B的平均收益率为17．5%，贝塔值为1．0；基金C的平均收益率为17．4%，贝塔值为0．8。那么用詹森指数衡量，绩效最优的基金是（ ）。
- A.基金A+基金C
- B.基金B
- C.基金A
- D.基金C
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个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按（ ）计人应纳税所得额。
- A.30%
- B.40%
- C.45%
- D.50%
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对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴（ ）的个人所得税。
- A.10%
- B.20%
- C.30%
- D.40%
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下列关于货币基金风险，说法错误的是（ ）。
- A.低风险和高流动性是货币市场基金的主要特征
- B.货币市场基金财务杠杆的运用程度越低，风险越大
- C.货币基金面临利率风险、购买力风险、信用风险、流动性风险
- D.货币基金的风险较低并不意味着货币基金没有投资风险
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影响期末基金单位资产净值的因素不包括（ ）。
- A.基金的分红情况
- B.基金的申购和赎回
- C.基金的资产回报率
- D.基金的收入回报率
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金融机构买卖基金，需要交纳的税收是（ ）。
- A.营业税
- B.印花税
- C.企业所得税
- D.增值税
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证券投资基金持有证券的上市公司的如下行为中，不需要证券投资基金进行会计核算的有（ ）。
- A.发行新股
- B.资产出售
- C.发放红利
- D.配股
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一般意义上的优先股具有的特点之一是在发行时事先确定（ ）。
- A.固定收益额
- B.固定股息率
- C.预期收益率
- D.偿还方式
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国际证监会组织、欧盟和经济合作与发展组织制定的投资基金监管标准的相同点不包括（ ）。
- A.要求基金管理人为投资人的利益服务
- B.基金资产必须由独立的托管人保管
- C.要求基金的监管机构要有充分的监管权力和监管手段
- D.组织制定和公布大量准则和报告，涉及基金监管的各个领域
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机构投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收（ ）。
- A.营业税
- B.企业所得税
- C.印花税
- D.增值税
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（ ）通常用来衡量和预测目前组合在将来的表现和风险情况。
- A.事前指标
- B.事后指标
- C.下行风险
- D.风险价值
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下列不属于信用风险管理的主要措施的是（ ）。
- A.建立针对债券发行人的内部信用评级制度
- B.建立交易对手信用评级制度
- C.建立严格的信用风险监控体系
- D.加强对场外交易的监控
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基金期末可供分配利润为（ ）。
- A.期末资产负债表的未分配利润中未实现部分
- B.期末资产负债表的未分配利润
- C.期末资产负债表的未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
- D.期末资产负债表的未分配利润中已实现部分
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下列关于基金国际化的说法，正确的是（ ）。
- A.美国政府专门为公司型开放式基金（OEIC）的创立确立了新的法律框架
- B.卢森堡基金国际化的表现之一是基金海外发售募集资金
- C.英国投资基金是欧洲大陆最大的投资基金管理中心和全球第一的基金分销中心
- D.爱尔兰注册基金资产的近80%都属于UCITS基金
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系统的基金业绩评估需要从几个方面人手，下列关于这几个方面的说法有误的是（ ）。
- A.计算绝对收益
- B.计算不同风险下的收益
- C.计算相对收益
- D.进行业绩归因
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印花税最后由（ ）统一向征税机关缴纳。
- A.中国结算公司
- B.证券交易所
- C.中国证监会
- D.国务院
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假定H银行推出一款收益递增型个人外汇结构性存款产品，存款期限为5年，每年加息一次，每年结息一次，收益逐年增加，第一年存款为固定利率4%，以后4年每年增加0．5%的收益，银行有权在一年后提前终止该笔存款。如果某人的存款数额为5000美元，请问该客户第三年第一季度的收益为（ ）美元（360天／年计）。
- A.68．74
- B.49．99
- C.62．50
- D.74．99
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普通股票和优先股票是按（ ）分类的。
- A.股东享有的权利
- B.股票的格式
- C.股票的价值
- D.股东的风险和收益
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估值方法的（ ）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。
- A.公开性
- B.有效性
- C.真实性
- D.一致性
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计算夏普比率需要的基础变量不包括（ ）。
- A.无风险收益率
- B.投资组合的系统风险
- C.投资组合平均收益率
- D.投资组合的收益率的标准差
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支付给证券登记结算机构的费用称为（ ）。
- A.手续费
- B.印花税
- C.过户费
- D.佣金
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关于证券公司向客户收取的佣金标准，下列表述错误的是（ ）。
- A.不得高于证券交易金额的3‰
- B.交易佣金标准由证券交易所制定
- C.不得低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费
- D.交易佣金标准备案一星期内无异议则正式实施
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下列关于合格境外机构投资者的投资范围、持股比例的规定，说法有误的是（ ）。
- A.在经批准的投资额度内，可投资于在证券交易所交易或转让的股票、债券和权证
- B.可以参与新股发行、可转换债券发行、股票增发和配股的申购
- C.所有境外投资者对单个上市公司A股的持股比例总和，不超过该上市公司股份总数的10%
- D.单个境外投资者通过合格投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总数的10%
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基金对外提供的会计报表不包括（ ）。
- A.资产负债表
- B.利润表
- C.基金净值变动表
- D.投资比例变动表
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下列关于分级基金的说法，不正确的是（ ）。
- A.分级基金将基础份额结构化分为不同风险收益特征的子份额
- B.一旦基准利率发生变化，A类份额将面临利率风险
- C.B类份额的杠杆面临变动的风险
- D.在折算后，部分基金份额将转化为母基金份额，但其风险收益特征不会发生改变
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交易所上市的可转换债券以估值日的（ ）作为估值全价。
- A.收盘价
- B.平均价
- C.成本
- D.开盘价
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基金业绩评价体系不包括下列哪项?（ ）
- A.分类方法
- B.指标计算方法
- C.风格判断
- D.业绩对比
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假如你有一笔资金收人，若目前领取可得10000元，而3年后领取可得15000元。如果当前你有一笔投资机会，年复利收益率为20%，每年计算一次，则下列表述正确的是（ ）。
- A.3年后领取更有利
- B.无法比较何时领取更有利
- C.目前领取并进行投资更有利
- D.目前领取并进行投资和3年后领取没有区别
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境内机构投资者可以委托符合一定条件的投资顾问进行境外证券投资，这些条件不包括（ ）。
- A.在境外设立，经所在国家或地区监管机构批准从事投资管理业务
- B.经营投资管理业务达10年以上
- C.最近5年没有受到所在国家或地区监管机构的重大处罚
- D.最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币
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下列关于基金资产估值程序的表述错误的是（ ）。
- A.基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
- B.基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
- C.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人
- D.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后对外公布
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2014年余额宝发展迅速，其实质是与天弘基金挂钩的一种（ ）。
- A.混合基金
- B.货币基金
- C.债券基金
- D.指数基金
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为了保证场内证券交易的公开、公平、公正，使其高效、有序地进行，证券交易所制定了交易原则和规则。，下列各项不符合交易原则的是（ ）。
- A.价格优先原则、时间优先原则
- B.同价位的申报，依照申报时序决定优先顺序
- C.价格低的买人申报优于价格高的买人申报，价格高的卖出申报优于价格低的卖出申报
- D.价格高的买人申报优于价格低的买人申报，价格低的卖出申报优于价格高的卖出申报
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关于基金管理人的基金资产估值工作，表述错误的是（ ）。
- A.建立健全估值决策体系
- B.根据投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性
- C.应该制定相应的制度，明确基金估值的原则和程序
- D.须与基金托管人使用相同的估值业务系统
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委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记所支付的费用是（ ）。
- A.过户费
- B.佣金
- C.印花税
- D.经手费
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关于中外合资基金管理公司的境外股东应当具备的条件，下列表述错误的是（ ）。
- A.最近5年没有受到监管机构或者司法机关的处罚
- B.实缴资本不少于3亿元人民币的等值可自由兑换货币
- C.所在国家或者地区具有完善的证券法律和监管制度
- D.所在国家或者地区证券监管机构已与中国证监会或者中国证监会认可的其他机构签订证券监管合作谅解备忘录
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《集合投资计划治理白皮书》是由（ ）于2005年发表的。
- A.WTO
- B.国际证监会
- C.欧盟
- D.经合组织
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市场参与者待返售债券总余额应小于其在债券登记托管结算机构托管的自营债券总量的（ ）。
- A.100%
- B.300%
- C.200%
- D.50%
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下列不利于实现保护投资者的目标的是（ ）。
- A.向投资者充分披露有关信息
- B.公平、准确地进行资产评估和定价
- C.确保客户所有证券的交割依附于投资公司证券的交割
- D.确保暂停赎回时能保护投资者的利益
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下列关于美国基金国际化的说法错误的是（ ）。
- A.随着金融全球化的发展，基金的销售募集不再受到严厉监管
- B.美国基金的国际化投资进程是伴随着其他国家的证券市场开放而不断往前推进的
- C.美国基金国际化的表现之一是基金海外发售募集资金
- D.美国基金经常通过与东道国国内的基金合作来进行国际化发售，以降低募集成本
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下列关于市场冲击说法错误的是（ ）。
- A.市场冲击是交易行为对价格产生的影响
- B.市场冲击可以用交易头寸占日平均交易量的比例来衡量
- C.头寸越大，对市场价格的冲击越明显
- D.头寸越大，交易所需的时间越短
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与基金利润有关的财务指标中，本期利润和本期已实现收益的关系是（ ）。
- A.本期已实现收益=本期利润-本期公允价值变动损益
- B.本期利润=本期已实现收益-本期公允价值变动损益
- C.本期利润=本期已实现收益
- D.两者没有关系
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股票未来收益的现值是股票的（ ）。
- A.内在价值
- B.清算价值
- C.账面价值
- D.票面价值
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假设当前无风险收益率为5%，基金P的平均收益率为40%，标准差为0．5；证券市场的平均收益率为25%，标准差为0．25。则该基金P的夏普比率为（ ）。
- A.0．7
- B.0．3
- C.1．4
- D.0．6
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从2002年5月1日开始，A股、B股、证券投资基金的交易佣金实行（ ）。
- A.最低下限和向上浮动制度
- B.最高上限和向下浮动制度
- C.无区间浮动制度
- D.固定比例制度
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债券市场价格越__________债券面值，期限越__________，则当期收益率就越偏离到期收益率。（ ）
- A.偏离；短
- B.接近；短
- C.接近；长
- D.偏离；长
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股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的（ ）。
- A.清算资金
- B.账面价值
- C.资产价值
- D.实际价值
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假定某基金的总资产为35亿元，总负债为5亿元，发行在外的基金份额总数为30亿份，那么其基金份额净值为（ ）元。
- A.1．00
- B.1．16
- C.1．23
- D.1．35
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某投资组合的平均收益率为14%，收益率标准差为21%，β值为1．15，若无风险利率为6%，则该投资组合的夏普比率为（ ）。
- A.0．21
- B.0．07
- C.0．13
- D.0．38
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买断式回购的资金融出方（ ）获得回购期间债券的所有权和使用权。
- A.可以
- B.不可以
- C.经融资方同意后才可以
- D.经交易所同意后才可以
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在我国，证券交易所的设立和解散，由（ ）决定。
- A.国务院
- B.证监会
- C.中国人民银行
- D.证券交易所
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下列关于指数基金的说法，不正确的是（ ）。
- A.指数基金是以指数成分股为投资对象的基金
- B.指数基金能达到分散风险的目的
- C.跟踪误差可用来表述指数基金与标的指数之间的相关程度
- D.ETF不用承担所跟踪指数面临的系统性风险
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在报价驱动中，做市商的收入来源是（ ）。
- A.投机收入
- B.手续费、佣金收入
- C.买卖证券的差价
- D.投资收入
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下列哪项不是用以反映货币市场基金风险的指标?（ ）
- A.投资组合平均剩余期限
- B.融资比例
- C.浮动利率债券投资情况
- D.股票与债券的配置比例
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某基金詹森a为2%，表示其表现（ ）。
- A.不如市场的平均水平
- B.优于市场的平均水平
- C.等于市场的平均水平
- D.不确定
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目前，我国对以发行证券投资基金方式募集资金（ ）营业税。
- A.不征收
- B.征收4%
- C.征收5%
- D.征收10%
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可以暂停估值的情形不包括（ ）。
- A.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时
- B.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时
- C.占基金很小比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值
- D.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的
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通过对________和________的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。（ ）
- A.基金盈利能力；持有人结构
- B.基金份额变动情况；持有人结构
- C.基金份额变动情况；基金盈利能力
- D.基金分红能力；持有人结构
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在我国，对（ ）从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
- A.非银行金融机构
- B.企业
- C.证券投资基金
- D.基金管理公司
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基金估值的第一责任主体是（ ）。
- A.基金管理公司
- B.基金托管人
- C.基金管理人
- D.投资者
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佣金费用的组成不包括（ ）。
- A.证券公司经纪佣金
- B.证券交易所手续费
- C.证券登记结算公司变更股权登记费
- D.证券交易所交易监管费
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下列关于PROP和DCOM系统的表述，不正确的是（ ）。
- A.PROP是中国结算公司深圳分公司建立的电子数据交换系统
- B.PROP系统中，结算参与人交收头寸及最低备付不足的应及时向备付金账户补人资金
- C.中国结算公司深圳分公司最终交收时点为交收日16：00
- D.结算参与人可通过D—COM系统实时查询各资金结算账户余额等信息
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沪深证券交易所内清算与交收的原则不包括（ ）。
- A.分级结算原则
- B.货银对付原则
- C.净额清算原则
- D.次日交收原则
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深圳证券交易所A股佣金的收取起点为（ ）元。
- A.5
- B.10
- C.50
- D.100
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其他情况不变时，当基金分散程度提高时，基金的特雷诺指数通常将（ ）。
- A.变大
- B.不变
- C.无法判断
- D.变小
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根据货币时间价值概念，下列不属于货币终值影响因素的是（ ）。
- A.计息的方法
- B.现值的大小
- C.利率
- D.市场价格
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一般来说，期限较长的债券票面利率定得较高，是由于（ ）。
- A.流动性强，风险相对较小
- B.流动性差，风险相对较大
- C.流动性差，风险相对较小
- D.流动性强，风险相对较大
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股票投资、债券投资和银行存款等现金类资产分别占基金资产净值的比例等指标，在基金定期报告的投资组合报告中披露。这属于基金财务会计报告分析的（ ）。
- A.基金持仓结构分析
- B.基金盈利能力和分红能力分析
- C.基金收入情况分析
- D.基金费用情况分析
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下列关于卢森堡的说法错误的是（ ）。
- A.拥有全球第二大基金资产管理市场
- B.是欧洲第一、世界第二大金融中心
- C.欧洲第一个推行公募发行开放式UCITS基金的国家
- D.是另类投资基金的中心
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已知某基金近三年来累计收益率为26%，那么应用几何平均收益率计算的该基金的年平均收益率应为（ ）。
- A.8．01%
- B.8．67%
- C.8．60%
- D.8．70%
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以下说法错误的是（ ）。
- A.上市公司股份回购，只能使用自有资金
- B.上市公司增发新股，不可以面向少数特定机构或个人
- C.上市公司配股，原股东可以放弃配股权
- D.上市公司股票拆分对公司的资本结构和股东权益不会产生任何影响
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参与全国银行间债券回购的金融机构应在（ ）开立债券托管账户。
- A.中国证券登记结算公司
- B.中央国债登记结算有限责任公司
- C.全国银行间同业拆借中心
- D.证券交易所
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关于基金业绩评价，以下表述错误的是（ ）。
- A.不同投资目标与范围的基金不具备可比性
- B.投资目标与范围不同的基金可以一起评价和比较
- C.基金评价可以为基金管理人提高投资管理能力提供参考
- D.基金评价最终需要回答的问题是基金业绩来源于投资技能还是单纯的运气
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下列关于基金资产估值，表述错误的是（ ）。
- A.基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任
- B.基金管理人每个工作日对基金资产估值
- C.基金资产估值的责任人是基金托管人
- D.基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核
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下列关于基金投资的流动性风险的表现，说法不正确的是（ ）。
- A.基金管理人建仓时，可能会由于个股的市场流动性不足，无法按预期的价格将股票或债券买进或卖出
- B.基金管理人为实现投资收益而进行组合调整时，可能会由于个股的市场流动性不足，无法按预期的价格将股票或债券买进或卖出
- C.为应付投资者的赎回，当个股的流动性较差时，基金管理人被迫在不适当的价格大量抛售股票或债券
- D.投资者购买基金需要付出高于其实际价值的资金
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（ ）是指由于市场环境变化，未来价格走势有可能低于基金经理或投资者所预期的目标价位。
- A.上行风险
- B.下行风险
- C.预期风险
- D.风险敞口
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下列关于基金业行业自律组织监管，说法错误的是（ ）。
- A.是对政府监管的有益补充
- B.自律组织对市场运作和行为的了解深入，专业水平高
- C.对市场变化的反应比政府机构慢且不够灵活
- D.自律组织可以要求其管理对象除遵循政府法规之外，还要遵守一定的道德规范
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证券投资基金的会计主体是（ ）。
- A.基金份额持有人
- B.基金托管人
- C.基金管理人
- D.证券投资基金
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可转换债券的特点不包括（ ）。
- A.具有相应于标的股票的衍生特征
- B.没有权益特征
- C.是含有转股权的特殊债券
- D.可转换债券有双重选择权
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（ ）是目前证券投资基金监管领域最重要的国际组织。
- A.国际证监会组织（IOSCO）
- B.欧盟（EU）
- C.经济合作与发展组织（OECD）
- D.世贸组织（WTO）
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债券基金主要的投资风险不包括（ ）。
- A.利率风险
- B.汇率风险
- C.信用风险
- D.提前赎回风险
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买断式回购以净价交易，全价结算，可选择的结算方式不包括（ ）。
- A.券款对付
- B.见券付款
- C.见款付券
- D.纯券过户
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（ ）不是按照债券持有人收益方式分类的债券。
- A.固定利率债券
- B.累进利率债券
- C.免税债券
- D.贴现债券
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A股、基金、债券、ETF、权证等品种最终交收时点为（ ）日的16：00。
- A.T+0
- B.T+1
- C.T+3
- D.T+6
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全国银行间债券市场交易的债券的估值，采用（ ）提供的相应品种当日的估值价格。
- A.基金管理公司
- B.基金托管人
- C.第三方估值机构
- D.基金管理人
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夏普比率、特雷诺比率、詹森a与CAPM模型之间的关系是（ ）。
- A.三种指数均以CAPM模型为基础
- B.詹森a不以CAPM为基础
- C.夏普比率不以CAPM为基础
- D.特雷诺比率不以CAPM为基础
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关于股票的永久性，下列说法错误的是（ ）。
- A.股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，两者是并存的关系
- B.永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的
- C.股票持有者可以出售股票而转让其股东身份
- D.对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的借贷资本
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UCITS三号指令与UCITS一号指令相比最大的突破在于（ ）。
- A.提出了基金投资于同一主体发行的证券，不得超过基金资产净值的5%
- B.提出了规范管理公司和简要招募说明书的指令
- C.扩大了UCITS基金可以投资的金融工具的范围
- D.为UCITS管理公司提供了“欧盟护照”
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（ ）负责全国银行间债券市场交易的日常监测工作。
- A.中央结算公司
- B.中国人民银行
- C.银行业监督协会
- D.同业拆借中心
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下列关于封闭式基金的利润分配，说法错误的是（ ）。
- A.封闭式基金的收益分配，每年不得少于一次
- B.封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%
- C.基金收益分配后基金份额净值不得高于面值
- D.封闭式基金只能采用现金分红