税务稽查方法模拟试题卷练习(2)

如果您发现本试卷没有包含本套题的全部小题，请尝试在页面顶部本站内搜索框搜索相关题目，一般都能找到。

(5)根据甲企业的情况，A市国税稽查局应当在规定时间内予以回复，此处的时间规定是()。
- A.收到《税收违法案件协查函》之日起3日内
- B.收到《税收违法案件协查函》之日起5日内
- C.收到《税收违法案件协查函》之日起3个工作日内
- D.收到《税收违法案件协查函》之日起5个工作日内
点击查看答案
(4)对于乙企业的协查，应提供的复函资料包括()。[多选]
- A.纳税人非正常状态证明
- B.征管资料
- C.发票鉴定资料
- D.税务稽查案源审批表
点击查看答案
(2)对于乙企业，A市国税稽查局选案部门应作出的处理是()。
- A.转交征管部门办理
- B.案件退回委托方
- C.转交有管辖权的税务机关
- D.立案检查
点击查看答案
(3)对于丙企业，A市国税稽查局选案部门应作出的处理是()。
- A.转交征管部门办理
- B.案件退回委托方
- C.转交有管辖权的税务机关
- D.立案检查
点击查看答案
为建立健全随机抽查制度和案源管理制度，统一规范税务稽查随机抽查对象名录库管理，列入随机抽查对象异常名录的情形有哪些?
点击查看答案
A市国税稽查局选案部门收到B市国税稽查局通过协查信息系统发来的协查请求，并收到B市国税稽查局发来的《已证实虚开通知单》及相关证据。共有3户企业涉嫌接受虚开增值税专用发票，经查询，甲企业不属于A市国税局管辖，乙企业为非正常户，丙企业状态正常。根据上述资料，回答以下问题： (1)对于甲企业，A市国税稽查局选案部门应作出的处理是()。
- A.转交征管部门办理
- B.案件退回委托方
- C.转交有管辖权的税务机关
- D.立案检查
点击查看答案
在出口货物退(免)消费税的检查中，有哪些常见的涉税问题及主要检查方法?
点击查看答案
纳税人缴纳随出口货物劳务增值税、消费税附征的其他税款时，税务机关应当使用《税收缴款书(出口货物劳务专用)》。()
- 正确
- 错误
点击查看答案
税收分析工作机制的内容包含哪些?
点击查看答案
股权投资转让所得不需申报缴纳企业所得税。( )
- 正确
- 错误
点击查看答案
电子查账软件系统可以替代稽查人员完成纳税检查。
- 正确
- 错误
点击查看答案
税收景气指数分析的基本方法是：选择具有较高灵敏度的重要税收经济指标、构建税收景气分析指标体系;采用恰当的统计方法对指标资料进行处理;计算单个指标指数，然后合成指数;对计算结果进行分析，了解当前经济状况，预测未来经济波动。()
- 正确
- 错误
点击查看答案
税收会计核算的减免税政策实行《减免税政策库》管理，出口退税政策不纳入《减免税政策库》，不进行减免税核算。()
- 正确
- 错误
点击查看答案
联合进户稽查案件涉及税种金额、违法类型、发票份额分别达到重大税收违法案件公布标准的，国家税务局、地方税务局应当分别公布。()
- 正确
- 错误
点击查看答案
自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：原执行24%税率的企业，2008年起按25%税率执行。()
- 正确
- 错误
点击查看答案
重大税务案件审理后由稽查局制作处理及处罚决定文书，但文书字轨使用所属税务局文书字轨。()
- 正确
- 错误
点击查看答案
供水企业抄表收费系统数据大于财务销售收入账数据，一定存在少缴税的问题。()
- 正确
- 错误
点击查看答案
应实地观察或询问纳税人货物、财产、劳务的用途，结合纳税人的合同类资料和收入、成本类账簿，核实企业有无视同销售的行为发生。()
- 正确
- 错误
点击查看答案
甲某转让住房征收个人所得税时，从住房转让收入中减除的合理费用包括纳税人实际支付的全部住房装修费用(有发票)。( )
- 正确
- 错误
点击查看答案
检查居民纳税人在境内、外取得的所得是否履行纳税义务时，需要通过与国际税收管理部门进行情报交换，调查其在境外取得所得的情况，核对其境内、外取得所得的申报资料( )
- 正确
- 错误
点击查看答案
企业整体资产转让、整体资产置换、合并和分立等改组业务中，取得补价或非股权支付额在业务发生的当期不需申报缴纳企业所得税( )
- 正确
- 错误
点击查看答案
稽查局作出的强制执行措施，必须由税务机关申请人民法院执行。()
- 正确
- 错误
点击查看答案
广告企业分解广告业务收入，常采用的手段有()
- A.购进材料时，以广告主的名义取得发票，材料部分单独与广告主结算
- B.委托制作的业务，让制作者将发票直接开具给广告主，单独结算
- C.委托发布的业务，让广告发布者将发票直接开具给广告主，单独结算
- D.将广告业务的设计、制作、发布等各环节收入分离，将广告业务收入分别按设计、安装、发布业务进行申报纳税。
点击查看答案
检查“原材料”、“低值易耗品”资产类等明细账，结合发票记载的品名、数量、金额，确定有无将购入的固定资产采用分次付款、分次开票的形式计入存货类资产账()
- 正确
- 错误
点击查看答案
对股权转让业务多计股息、红利，少缴企业所得税的主要检查方法()。
- A.核实转让股权的持股比例
- B.核实被投资方的累计未分配利润或盈余公积是否正确
- C.审查长期投资明细科目借方发生额，核实投资分回情况是否属实
- D.审核投资收益的确认时间是否属实
点击查看答案
按《消费税暂行条例》的规定，下列应税消费品，以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税的有()
- A.用于抵债的应税消费品
- B.用于馈赠的应税消费品
- C.用于换取生产资料的应税消费品
- D.用于职工福利的应税消费品
- E.用于对外投资入股的应税消费品
点击查看答案
对建造合同，收入未按完工百分比法确认的主要检查方法()。
- A.查阅合同条款，分析收入应确认的时间
- B.实地查看工程完工情况，分析完工进度的计算是否正确
- C.审核管理费用等账户，是否不确认收入
- D.审核营业外支出等账户，分析企业是否不计收入而直接确认损失的情况
点击查看答案
下列证据属于非法证据的有()。
- A.无法与原件、原物核对的复制件或复制品
- B.不能作为定案依据的证据材料
- C.不能作为认定被诉具体行政行为合法依据的证据
- D.人民法院不予采纳的鉴定意见
点击查看答案
企业在非货币性资产交换中通常故意混淆各税种的计税依据，达到少缴税的目的，主要做法是()。
- A.增值税未规定顺序确定计税价格
- B.消费税未按同类商品的平均价格或最高价格确定计税价格
- C.企业所得税未按公允价值确定计税价格
- D.增值税未按同类商品的平均价格或最高价格确定计税价格
点击查看答案
超市经营方式通常分为()
- A.自主经营
- B.代销
- C.联营
- D.租赁柜台
点击查看答案
关于消费税的说法正确的是()
- A.某酒厂生产白酒和药酒并将两类酒包装在一起按礼品套酒销售，尽管该厂对一并销售的两类酒分别核算了销售额，但对于这种礼品套酒仍应就其全部销售额按白酒的适用税率计征消费税。
- B.零售环节征收消费税的金银首饰不能扣除外购.委托加工收回的珠宝玉石已纳的消费税税款。
- C.对销售果酒收取的押金，不论到期与否，均应并入销售额计征消费税。
- D.烹调料酒属于黄酒，应按照黄酒的单位税额计算缴纳消费税。
点击查看答案
对于建筑安装企业，下列税法正确的是()
- A.会计师(造价师)事务所出具的《审计报告》是编制工程决算的重要依据
- B.预收工程价款在工程竣工结算时确认收入
- C.《工程结算书》是向建设方索取工程价款的凭据
- D.一般采用完工百分比法确认主营业务收入
点击查看答案
企业合并业务中，被合并方常见的涉税问题有()。
- A.未按规定确认所得，少缴企业所得税
- B.取得的资产不按税法摊销，多计成本费用，影响当期所得
- C.取得非股权支付额收益不确认资产的处置收益申报纳税
- D.在关联企业之间合并中，不按独立交易原则确认资产转让所得
点击查看答案
根据增值税规定，下列税务处理，正确的有(　)。
- A.商场销售家电并送货上门，应分别计算缴纳增值税和营业税
- B.电信单位销售移动电话并为客户提供有关电信服务，一并计算缴纳增值税
- C.纳税人销售林木的同时提供林木管护劳务，一并计算缴纳增值税
- D.纳税人销售自产的铝合金门窗并负责安装，应分别计算缴纳增值税和营业税
- E.某药店兼营医疗服务，但未分别核算药品销售额和医疗服务的营业额，应一并计算缴纳增值税
点击查看答案
下列税收会计凭证属于人库凭证的有()。
- A.税收缴款书(银行经收专用)回执联
- B.税收缴款书(税务收现专用)报查联
- C.预算收入日报表
- D.更正(调库)通知书
点击查看答案
《税收票证管理办法》所称税法规定或国家税务总局认可的记载完税情况的其他凭证包括()。
- A.经银行确认并加盖收讫章的《电子缴税付款凭证》
- B.与银行对账单核对无误的《电子缴款凭证》
- C.记载车船税完税情况的《交强险保单》
- D.记载储蓄存款利息所得税的利息清单
点击查看答案
工资、薪金所得少申报缴纳工人所得税最常见的问题有()。
- A.少报、瞒报职工薪酬或虚增人数分解薪酬。
- B.自行扩大工资、薪金所得的税前扣除项目。
- C.从两处或两处以上取得收入未合并纳税。
- D.将境外工资、薪金所得不申报
点击查看答案
甲市国税稽查局在接到乙市国税稽查局协查函时，根据下列信息，应该进行立案检查的案件有()。
- A.乙市国税稽查局发出《已证实虚开通知单》
- B.乙市国税稽查局协查函中明确要求对协查企业立案检查
- C.甲市国税稽查局经检查发现协查企业进销项货物名称严重不匹配
- D.乙市国税稽查局在资金流信息调查过程中，发现协查企业存在资金回流现象
点击查看答案
税收会计核算“增值税进项留抵税额”的原始凭证包括()。
- A.增值税纳税申报表
- B.退税申请书
- C.税收收入退还书
- D.增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书
点击查看答案
债务重组中企业常见的涉税问题有()。
- A.利用虚假重组，调节利润，少缴所得税
- B.重组所得计入资本公积，少缴所得税
- C.确认预计负债，少计债务重组收益，少缴所得税
- D.关联企业之间利用债务重组业务逃避税款
点击查看答案
检查房地产企业可以从()资料了解企业的销售情况
- A.销售台账
- B.入住通知单
- C.验收备案证明
- D.销售合同
点击查看答案
受托方协查部门应按照协查回函的审核程序，对检查部门的协查资料进行审核，审核的重点包括()。
- A.委托方提出的协查要素是否逐项取得相关的证据资料
- B.协查报告与协查回复函信息是否准确、内容是否完整
- C.结果代码选择与协查结论是否一致
- D.协查时限是否符合要求
点击查看答案
下列行为，属于增值税视同销售的有(　)。
- A.在同一个县(市)范围内设有两个机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送另一机构用于销售
- B.将外购的货物抵付员工工资
- C.将自产货物作为股利分配给股东
- D.将外购的货物用于集体福利
- E.将委托加工收回的货物用于个人消费
点击查看答案
不予退(免)税货物范围()。
- A.软件
- B.天然牛黄
- C.卷烟
- D.古旧图书
点击查看答案
下列关于证据的合法性说法错误的是()。
- A.合法性是指证据必须由当事人按照法定程序提供，或由法定机关、法定人员按法定的程序调查、收集和审查
- B.合法性包括证据的收集主体、收集程序和证据形式合法
- C.证据有时不需要具备法律规定的形式
- D.对某些法律行为的成立，法律规定了特定的形式，不具备法律所要求的形式，该项法律行为就不能成立
点击查看答案
对实行从价定率征税的外贸企业出口应税消费品应退消费税的计算方法正确的是()。
- A.应退税款=购进出口货物的销售金额í消费税税率
- B.应退税款=购进出口货物的购进金额í消费税税率
- C.应退税款=购进出口货物的离岸金额í消费税税率
- D.应退税款=购进出口货物的到岸金额í消费税税率
点击查看答案
股份有限公司以非企业合并方式取得长期股权投资时支付的下列款项中，不得计入其初始投资成本的是()。
- A.购买价款
- B.税金
- C.手续费
- D.资产评估费
点击查看答案
在对某企业偷税案件检查中，检查人员要求企业财务负责人就纳税申报情况作出说明，该财务负责人以口头形式进行陈述，以下说法错误的是()。
- A.该财务负责人可以多次陈述
- B.检查人员一般应采用笔录形式进行记录
- C.检查人员不得使用计算机记录并打印
- D.检查人员可以根据当事人的陈述材料要求当事人提供陈述材料中关键事项相关的合同协议、账簿凭证等证明材料
点击查看答案
某地区一户小规模纳税人煤炭运销企业，2016年销售煤炭比2015年增长10%、不含税价格比同期下降20%，2016年增值税税基为2015年的()。
- A.72%
- B.88%
- C.70%
- D.132%
点击查看答案
利用中国政府的援外优惠贷款和援外合资合作项目基金援外方式下出口的货物适用的政策是()。
- A.不予退(免)税
- B.免税
- C.退税
- D.先征后退
点击查看答案
某税务局在检查甲企业的个人所得税代扣代缴情况时发现，企业将个人的下里项目作免税项目申报了，您认为正确的是( )
- A.企业管理层个人因经营业绩突出获得的政府一次性奖励
- B.企业工会组织用工会经费为员工发放人人有份的实物福利或以“困难补助”名义发放福利
- C.中国公民出差取得的补贴
- D.按标准取得的职工安家费
点击查看答案
税务稽查局应与相关协作部门定期召开反逃骗税、反洗钱例行联席会议。这里的协作部门是()。
- A.人民银行反洗钱部门
- B.公安部门
- C.司法部门
- D.人民银行征信部门
点击查看答案
在检查实施环节，下列()情形致使检查暂时无法进行，检查部门可以填制《税收违法案件中止检查审批表》，附相关证据材料，经稽查局局长批准后可以中止检查。
- A.被查个体工商户老板被判处3年有期徒刑，已经开始服役
- B.被查企业的法定代表人车祸身亡，企业准备进行破产清算
- C.被查企业法定代表人被公安部门传唤协助调查
- D.被查个体工商户仅有的两个税收违法行为都是8年前发生的
点击查看答案
下列税务文书使用正确的是()。
- A.提取证据材料原件时应向当事人出具《提取证据专用收据》
- B.调取账簿、记账凭证、报表和其他有关资料时应向被查对象出具《调取账簿资料收据》
- C.询问时应当向被询问人送达《税务事项通知书》
- D.调出发票查验时，需使用《发票换票证》
点击查看答案
根据增值税的有关规定，下列增值税一般纳税人，不可以按6%征收率计算纳税的是(　)。
- A.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰
- B.黏土实心砖、瓦
- C.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料
- D.用人或动物的血液或组织制成的生物制品
点击查看答案
自2017年3月1日起，委托方、受托方实施要素协查时，应遵循的操作规范是()。
- A.《税收违法案件发票协查管理办法(试行)》
- B.《要素协查操作指引(暂行)》
- C.《税务稽查工作规程》
- D.《发票管理办法》
点击查看答案
反映微观税收规律特征的技术指标是()。
- A.税收数额
- B.税源质量
- C.税源数量
- D.离散系数
点击查看答案
单位或个体工商户的下列行为，应当做增值税进项税额转出的是()。
- A.某药厂将自产药品捐给灾区
- B.酒厂将委托加工收回的白酒用于职工福利
- C.钢材经销公司将购人钢材用于对外投资
- D.百货公司将购入电饭锅用于职工福利
点击查看答案
对实行定期定额征收方法的纳税人，当每月开票金额大于应征增值税税额时，征收税款的依据是(　)。
- A.以应征增值税税额为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据
- B.以开票金额为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据
- C.以核定金额为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据
- D.以开票金额为依据征收税款，不作为下一年度核定定期定额的依据
点击查看答案
煤炭采掘企业的增值税一般纳税人，销售报废矿车取得的收入()。
- A.应按4%的征收率减半征收增值税
- B.应按17%的税率征收增值税
- C.免征增值税
- D.应按3%的征收率征收增值税。
点击查看答案
实行营改增试点的交通运输业不包括()。
- A.陆路运输服务
- B.远洋运输的程租
- C.远洋运输的光租
- D.航空运输的湿租
点击查看答案
劳务收入的检查，结合“主营业务收入”.“其他业务收入”.“预收账款”等账户( )，与企业所得税纳税申报表进行核对，核实是否存在合同中约定的各明细项目未确认收入的情况。
- A.借方发生额
- B.贷方发生额
- C.借方余额
- D.贷方余额
点击查看答案
在进行税收收入与国内生产总值的相关关系时，一般采用()。
- A.回归预测模型
- B.因素预测模型
- C.分类型和行业模型
- D.计税收入与国内生产总值关系模型
点击查看答案