2017商业银行内控合规管理指引学习考试练习题及答案(1

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经过县级联社审批后信用社才能使用的会计科目有哪些?
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《湖北省农村信用社员工违规行为处理暂行办法》中规定，对违规责任人的纪律处分有哪些?
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员工违规受到纪律处分(开除处分除外)后，积极工作，表现良好，已改正错误的，在处分期满后，可向本单位提出解除处分的申请，处分期是如何界定的?
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《湖北省农村信用社内部控制评价暂行办法》中提出的内部控制评价的主要内容包括哪些?
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冻结单位存款的期限不超过多长时间?有特殊原因需要延期的，冻结部门应当什么时候办理继续冻结手续，每次冻结期限最长不超过多次时间?逾期不办理继续冻结手续的，视为什么?
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有权查询、冻结、扣划单位和个人帐户存款的执法机关有哪些?
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强化县级联社经营职能主要表现在哪些方面?
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省联社下达的《关于进一步做好财会操作风险防范工作的通知中》规定信用社会计主管管理职责有哪些?
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按照十级分类与五级分类的对应关系，与五级分类关注类对应的是哪些分类?
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对案件追究，要求做到“一案四问责”，具体指对哪四种责任人问责?
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对合规部门来讲，监督与服务两项职责不能相互结合，必须严格独立。()
- 正确
- 错误
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合规风险监测是合规风险识别的基础和前提。()
- 正确
- 错误
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重大内部交易是指单笔交易金额占我行最近一期经审计的资本净额1%以上，或该笔交易发生后我行与该附属机构、交易双方附属机构之间的内部交易余额占我行最近一期经审计的资本净额5%以上的交易。()
- 正确
- 错误
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《中国农业银行合规文化建设纲要》，明确了未来一段时间合规文化建设工作重点，确保合规文化建设沿着制度化、规范化、程序化的轨道健康发展。()
- 正确
- 错误
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关联交易是一种中性的经济行为，有利弊兼具的二重性。()
- 正确
- 错误
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经济责任审计报告既要反映被审计人本人的情况，也要反映被审计人主管机构或业务的发展变化情况。()
- 正确
- 错误
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委托事项经副行长以上审批同意，则视同委托事项涉及的业务经有权审批人审批同意。()
- 正确
- 错误
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每项问题的产生原因可以归为一个或多个类别。()
- 正确
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客户身份识别也称“了解你的客户”。()
- 正确
- 错误
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审计机构必须将经济责任审计报告报送上级行内控合规部门。()
- 正确
- 错误
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内控合规部门作为尽职监督工作的管理部门，履行对职能部门尽职监督履职的监督检查职责，督促、推动职能部门尽职监督工作。()
- 正确
- 错误
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内部控制的最终目标是促进企业提高经营效率和效果。())
- 正确
- 错误
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在与客户的业务关系存续期间，金融机构应当采取持续的客户身份识别措施，当对客户及其交易的风险认知程度发生变化时，金融机构应重新识别客户身份，及时调整其风险等级分类，以确认其身份和有关交易是否可疑。()
- 正确
- 错误
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各职能部门于每年12月底前上报检查需求，内控合规部门要对其进行统筹整合并形成年度检查计划。这个阶段的统筹重点是检查内容、时间及重点的统筹。()
- 正确
- 错误
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财务会计部门应当将职能部门尽职监督履职情况作为职能部门及其负责人年度考核和工作评价的内容。()
- 正确
- 错误
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在内控合规管理信息系统中，检查结束前，由一般检查人员上传现场检查报告。()
- 正确
- 错误
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在内控合规管理信息系统中，项目主办部门有权人员通过“项目文档”功能对检查项目工作质量和效果进行评价。()
- 正确
- 错误
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职能部门应当监督、指导、辅导下级机构对口部门尽职监督职责的履行。()
- 正确
- 错误
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中国铝业股份有限公司属于我行的关联法人，因为其持有10%以上农银汇理的股份。()
- 正确
- 错误
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内部控制评价应在全面评价的基础上，根据风险发生的可能性和对本行内部控制目标实现造成的影响程度，关注重要业务机构、重大业务事项和高风险领域。()
- 正确
- 错误
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在内控合规管理信息系统中，录入底稿原则上是一事一稿，同一被查机构、同一违规性质的多笔业务可以合并成一个问题在一张底稿中录入。()
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内部控制是对企业生产经营过程的控制，也是对实现企业发展目标过程的控制，覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制。()
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- 错误
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农行员工在农业银行的贷款属于关联交易。()
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各类规章制度均不得与我行章程的规定相抵触。()
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- 错误
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违规类问题以行为纠正到位、风险控制到位、责任追究到位作为整改完成的标准。()
- 正确
- 错误
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风险为本(RiskBasedApproach)是指金融机构通过建立识别、评估、监测、管理和降低洗钱、恐怖融资风险的程序，确保防范措施与已经识别的洗钱、恐怖融资风险相匹配，并能使其决定如何以最有效的方式配置自身资源的管理方法。()
- 正确
- 错误
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各级行行长对辖内整改工作负总责，其他行领导对分管条线的整改工作负管理责任，各部门负责人对本部门整改工作首负其责。()
- 正确
- 错误
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职能部门对非现场监督发现的可疑信息或者问题，应当通过非现场核查、验证、询问、下发风险提示等方式予以确认，并落实问题的整改。()
- 正确
- 错误
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根据《商业银行合规风险管理指引》，商业银行应及时向银监会报送合规风险管理计划和合规风险评估报告。()
- 正确
- 错误
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尽职监督需注重督促落实尽职监督及其他监督检查发现问题的整改，采取适当控制措施，不断强化监督效果，持续改进经营管理。()
- 正确
- 错误
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企业内部控制应当在()等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
- A.治理结构
- B.机构设置
- C.权责分配
- D.业务流程
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董事会下设的()、()或专门设立的()对商业银行合规风险管理进行日常监督。
- A.风险管理委员会
- B.审计委员会
- C.合规管理委员会
- D.内控管理委员会
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2016 年的活动主题为“内控达标年”，其重点是“三个对标，一项考试”，即与()、()、()和()。
- A.上市规范对标
- B.监管要求对标
- C.内控评价对标
- D.全员内控知识考试
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合规风险的识别和评估工作应当( )
- A.与银行设定的经营管理目标紧密结合
- B.与银行的内部控制环境相匹配
- C.得到银行各级机构和各业务条线的配合与支持
- D.独立于业务经营发展
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合规风险报告按照报告内容可分为( )
- A.综合报告
- B.专项报告
- C.定期报告
- D.不定期报告
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规章制度是我行内部“法律”，其特征包括( )
- A.规范性
- B.强制性
- C.普遍适用性
- D.稳定性
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我行客户洗钱风险等级可分为()。
- A.禁入类
- B.高风险
- C.中风险
- D.低风险
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在客户洗钱风险评估中，客户地域风险子项需要考虑以下哪些要素?( )
- A.某国(地区)受反洗钱监控或制裁的情况
- B.对某国(地区)进行反洗钱风险提示的情况
- C.国家(地区)的上游犯罪状况
- D.特殊的金融监管风险
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商业银行应当加强对信息的()和()，对各类信息实施分等级安全管理，对信息系统访问实施权限管理，确保信息安全。
- A.安全控制
- B.自动控制
- C.安全管理
- D.保密管理
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以下采购管理活动存在问题的有()。
- A.采购合同签订单位非中标单位
- B.项目未通过采购部门执行集中采购流程即签订采购合同
- C.存在未实施采购招标流程即进行采购
- D.签订的工程施工合同与招标结果不一致
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关于控制活动的表述，正确的包括：( )。
- A.是指结合具体业务和事项，为确保管理层的指令得以实现，所运用的控制政策、程序及措施
- B.应手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合
- C.实施内部控制的具体方式和载体
- D.企业应根据风险评估结果，确定相应的控制活动
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根据《关于做好合规风险监测报告工作的通知》(农银办发〔2013〕639号),关于农业银行合规风险监测的职责分工，下列说法正确的是( )
- A.总行内控与法律合规部负责组织、管理和评价全行合规风险监测报告工作，实施专项监测，分析合规风险状况，并向高级管理层提交全行合规风险评估报告
- B.各级行内控合规部门负责组织、实施、管理和评价辖内合规风险监测报告工作
- C.各级行内控合规部门负责按要求实施非现场定期监测，全面收集和定期报送辖内合规风险信息，并向本行管理层和上级行内控合规部门提交合规风险评估报告
- D.总分行各主要业务部门负责分析评估本业务条线合规风险状况，收集合规风险信息并及时报送同级行内控合规部门
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在内控合规管理信息系统中，下列关于检查开展的正确表述是( )。
- A.对已审批通过的检查计划，在开展现场检查前均由内控合规部门立项并上传检查方案等立项文档
- B.检查项目立项人负责组建检查组，并明确检查组长、主查、一般检查人员的分工
- C.在检查实施阶段，可由检查组长对本组检查人员业务分工进行调整
- D.检查人员在实施现场检查前，可通过系统查询与被检查机构或被审计人相关的历史底稿信息，研究查找被查机构经营管理缺陷，确定现场检查重点
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《行长授权管理办法》规定行长授权分为两种类型，包括( )
- A.直接授权
- B.基本授权
- C.特别授权
- D.转授权
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根据《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理办法》，以下说法正确的是()。
- A.筹建延期不得超过一次
- B.开业延期不得超过一次
- C.筹建延期的最长期限为3个月
- D.开业延期的最长期限为3个月
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根据《行长授权管理办法》关于转授权备案管理的要求，正确的包括( )
- A.在转授权文书下发后10个工作日，内部职能部门和直属机构应将转授权文书送本级机构授权管理部门备案;
- B.分支机构应将转授权文书以公文形式报上级机构授权管理部门备案;
- C.特别转授权书和转授权调整书可在每季末集中备案一次;
- D.授权文书的备案不影响转授权文书的生效。
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发现下列哪些情况的，发现机构应认真分析，分析确认可疑的，应在反洗钱系统中人工发起可疑交易报告。()
- A.客户行为异常
- B.疑似毒品犯罪
- C.疑似套现
- D.疑似非法结算型地下钱庄
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企业内部控制应当贯穿()全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
- A.决策
- B.发展
- C.执行
- D.监督
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以下哪几项是商业银行业务部门的合规报告职责( )
- A.主动识别本业务条线的合规风险点
- B.主动寻求合规部门的合规咨询及建议
- C.主动为合规部门的合规风险监测与评估提供合规风险信息或风险点等必需的支持
- D.向合规管理部门报送本业务条线合规风险评估报告
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客户身份识别途径有哪几种?( )
- A.实地查访;
- B.向工商行政部门核实;
- C.回访客户;
- D.向公安机关核查
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以下哪些内容具体解释了客户洗钱风险评估及等级分类的方法?()
- A.运用权重法
- B.以定性与定量分析相结合的方式进行洗钱风险评估
- C.金融机构对每一基本要素及其风险子项进行赋值，逐一对照风险子项进行评估
- D.建立客户风险等级总分(区间)与风险等级之间的映射规则，以确定每个客户的具体风险评级
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合规管理流程由合规风险识别、()、报告/披露等环节组成。
- A.评估
- B.应对
- C.监测
- D.处置
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下列哪些信息系统可用于合规风险监测( )
- A.计算机审计监控分析系统
- B.内控合规管理信息系统
- C.反洗钱风险监测系统
- D.运营集中监管平台及C3信贷管理系统群
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根据《中国农业银行关联交易管理基本规范》，属于资产转移类关联交易的是()：
- A.租入或租出资产
- B.自用动产买卖
- C.委托理财
- D.受赠资产
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交易发起部门将关联交易向内控合规部门备案时，应当包括如下内容()：
- A.交易各方的关联关系和关联方基本情况
- B.交易的定价政策及定价依据
- C.交易成交价格及结算方式
- D.关联方在交易中所占权益的性质和比重
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因业务发展需要，A一级分行需向总行申请特别授权。那么，以下四个部门中，根据职责分工可以起草请示文件的部门包括( )
- A.财务会计部
- B.人力资源部
- C.信贷管理部
- D.信用卡中心
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企业应当建立()和()两项制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序，办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。
- A.举报投诉制度
- B.举报人保护制度
- C.举报处理制度
- D.举报人管理制度
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在客户洗钱风险评估中，行业/职业风险子项需要考虑以下哪些要素?()
- A.公认具有较高风险的行业
- B.与特定洗钱风险的关联度
- C.行业现金密集程度
- D.特殊的金融监管风险
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合规风险识别、评估的步骤包括()。
- A.收集梳理本行所有的合规风险点
- B.分析合规风险形成或产生的原因
- C.对合规风险进行“高中低”分类
- D.划分“固有风险“和“剩余风险”
- E.形成整体合规风险评估报告并进行预警提示
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原则上，不允许预签空白合同，对于客户因地域偏远等原因，需要预签空白合同及借据的，各分行需要做好预签空白合同及借据的管理工作有()。
- A.我行工作人员必须在借款人面前填写合同上的放款账号与户名
- B.预签合同需执行严格的双人面签，并分别留存与客户的合影、客户与存折(或卡)的合影
- C.合同签署授权人在签署合同时，要查看双人面签的相关影像资料或影像资料打印版本
- D.核实是否执行了双人面签、合同上所签账号与影像资料上账号是否相符等事宜
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代理营业机构应当统一使用()标识金融服务品牌。
- A.中国邮政储蓄银行
- B.商业银行
- C.中国邮政
- D.邮政储蓄
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涉密人员离岗离职实行脱密期管理，最短时间为()。
- A.1个月
- B.3个月
- C.6个月
- D.12个月
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一级分行财务会计部主管副行长出差一周，可以由( )代为行使职权。
- A.财务会计部总经理
- B.信贷业务部主管行长
- C.财务会计部主管行长授权其他副行长
- D.行长授权该一级分行其他副行长
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关于风险管理部门与合规管理部门的关系，表述正确的是()。
- A.风险管理部门只需要专注于自身工作，无需考量合规问题
- B.独立开展风险管理工作，不需要与合规部门沟通联系
- C.风险管理部门需与合规管理部门建立协作机制
- D.合规管理部门对风险管理部门的工作合规性负首要责任
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关于检查方案的制定，说法正确的是()。
- A.制定检查方案前无需实施检查前调查。
- B.项目主办部门要对检查方案可行性进行讨论。
- C.检查方案只需明确检查目标、范围、时间、对象和内容即可。
- D.检查方案经项目主办部门负责人审批后执行。
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5%以上
- A.与一个关联方之间单笔交易金额占我行资本净额1%以上
- B.与一个关联方发生交易后，我行与该关联方的交易余额占我行资本净额1%以上的交易
- C.与一个关联方发生交易后，我行与该关联方的交易余额占我行资本净额
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在农业银行内部控制评价内容中，一级支行一旦发生案件，()
- A.无论涉案金额大小都要扣分
- B.结合案件数量与涉案金额进行扣分
- C.发生低于涉案金额下限的案件不扣分
- D.降等级
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关于《企业内部控制基本规范》表述错误的是：()。
- A.建立了内部控制的总体框架和基本要求
- B.明确了内控建设的目标、原则及构成要素
- C.在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用
- D.由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部门于2006年联合发布
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单笔或者当日累计外币交易等值()以上的现钞兑换，必须向反洗钱监测分析中心提交大额报告。
- A.5000美元
- B.1万美元
- C.5万美元
- D.10万美元
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在农业银行内部控制评价内容中，案件与责任事故评价在内部控制评价体系中属于()事项。
- A.倒扣
- B.加分
- C.忽略
- D.降等级
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以下哪种关于可疑交易报告概念的表述是正确的?()
- A.金融机构有合理理由怀疑客户、交易涉嫌洗钱及恐怖融资活动，依法向中国人民银行反洗钱局提交的报告
- B.金融机构有合理理由怀疑客户、交易涉嫌洗钱活动，依法向中国反洗钱监测分析中心提交的报告
- C.金融机构有合理理由怀疑客户、交易涉嫌洗钱及恐怖融资活动，依法向中国反洗钱监测分析中心提交的报告。
- D.金融机构有合理理由怀疑客户、交易涉嫌恐怖融资活动，依法向公安部提交的报告
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会计业务印章的保管和使用应按照()原则。
- A.印证分管，人离章收
- B.印证分管
- C.业务不相容，印证分管
- D.人离章收业务不相容
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案件风险排查工作是本行案件防控工作的重要组成部分，各级机构()承担本机构案件风险排查工作第一责任。
- A.主要负责人
- B.部分负责人
- C.主管领导
- D.经办人
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在合规风险矩阵中，最核心的分析维度是()
- A.风险程度
- B.风险发生概率
- C.风险原因
- D.风险分类
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下列哪部行政规章具体规范了金融机构报告涉嫌恐怖融资可疑交易的行为?()
- A.《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》
- B.《金融机构反洗钱规定》
- C.《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
- D.《中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)》
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标志着适应我国实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成的是：()。
- A.《商业银行内部控制指引》的颁布实施
- B.《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》的颁布实施
- C.《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的颁布实施
- D.《内部会计控制规范——基本规范》等7项内部会计控制规范的颁布实施
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职能部门应持续关注尽职监督现场监督发现问题的整改效果，采取()方式核查整改落实情况。
- A.现场监督
- B.非现场检查
- C.现场或者非现场检查
- D.现场或者非现场监督
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下列关于合规风险监测与报告，说法错误的是()
- A.应当综合运用行内各种信息系统实施合规风险监测报告工作
- B.商业银行合规监测与报告需要董事会、管理层到各级机构、部门及全体员工的共同参与
- C.合规风险监测报告工作由内控合规部门独立开展
- D.合规风险监测与报告是商业银行重要的风险管理活动
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金融机构应在可疑交易发生后的()内向反洗钱监测分析中心报告?
- A.2个工作日
- B.5个工作日
- C.7个工作日
- D.10个工作日
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以下属于真实性检查内容的是()。
- A.风险事项是否得到持续有效的识别和监控
- B.绩效考核制度是否合理
- C.有无存在虚假列支的现象
- D.执行农业银行规章制度的情况
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通过()收集检查证据的，应当取得被查询单位或者个人的书面答复材料或者口头答复记录，并注明查询事项、内容、方式和查询结果等情况。
- A.计算
- B.分析性复核
- C.查询
- D.监盘
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营业机构主动发现的可疑交易，需在反洗钱信息管理系统手工建立()，通过反洗钱信息管理系统报告。
- A.可疑预警
- B.可疑报告
- C.大额预警
- D.大额报告
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()不是检查组在检查实施过程享有的权利。
- A.负责检查项目的组织推动和总体质量控制。
- B.向被查单位和有关人员进行调查、质询、取证。
- C.对被查单位业务经营、会计报表和有关制度文件进行封存。
- D.劝阻或制止被查单位正在进行的违法、违规、违纪行为。
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我国首次将内部控制结构划分为控制环境、会计系统和控制程序三个要素的是：()。
- A.1986年颁布的《会计基础工作规范》
- B.1996年颁布的《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》
- C.1999年修订的《会计法》
- D.2001年颁布的《内部会计控制规范——基本规范》
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在内控合规管理信息系统中，评价行()对内控评价计分员提交的计分结果进行最终确认。.
- A.内控评价审核员
- B.内控评价申报员
- C.内控评价管理员
- D.系统管理员
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企业内部审计机构对监督检查中发现的内部控制()缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
- A.重要
- B.重大
- C.特大
- D.一般
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下面对内部控制重大缺陷描述正确的是( )
- A.重大缺陷是一个或多个控制缺陷组合
- B.重大缺陷不会导致企业偏离控制目标
- C.重大缺陷的严重程度和经济后果低于重要缺陷
- D.重大缺陷不会严重危及内部控制的整体有效性
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以下不属于现场实施阶段工作的是()。
- A.审计取证
- B.交换审计意见
- C.移交待查事项
- D.责任认定与审计评价
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