2017年商业银行合规文化知识内部考核(1)备考必做

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票据上的签章为____、____或____加盖章。
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按信用性质汇票分为____和____。
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帐务组织包括____和____。
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会计核算的基本前提包括 ____、 ____、 ____、____。
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固定资产的定义?
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违反不良资产管理、处臵规定，有哪些行为之一的，给予有关责任人员警告至记过处分;后果或情节严重的，给予记大过至开除处分?
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员工违反廉洁从业规定，有哪些行为之一的，给予记过至撤职处分;后果或情节严重的，给予开除处分?
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信用社核算必须达到“六相符”是什么?
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“细节决定成败，合规创造价值，责任成就事业”是农业银行的管理理念。( )
- 正确
- 错误
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信用社的会计检查主要包括三个方面，既____、____、____。
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违反印章管理规定，有哪些行为之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分;后果或情节严重的，给予降级至开除处分?
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签发支票使用碳素墨水，凭印支取，折角验印。()
- 正确
- 错误
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项目融资业务纳入信贷业务授权授信管理，业务办理程序执行《固定资产贷款管理办法》相关规定。( )
- 正确
- 错误
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印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通的，中国人民银行应当责令停止违法行为，并处二十万元以下罚款。( )
- 正确
- 错误
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中国人民银行不得向非银行金融机构提供贷款。()
- 正确
- 错误
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银行员工受理业务时，要积极主动、热情周到; 解答疑难问题要耐心细致、准确详尽，实行“首问负责制”。( )
- 正确
- 错误
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根据《中国农业银行信贷业务授权管理办法》，分支机构负责人可在权限范围内向本机构经营管理岗位横向转授权、向辖属分支机构负责人纵向转授权。( )
- 正确
- 错误
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保证合同应当以书面形式订立。( )
- 正确
- 错误
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商业银行应当定期与贷记卡持卡人对账，严格管理透支款项，切实防范恶意透支等风险。( )
- 正确
- 错误
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不相容职责分离控制是实施不相容岗位或部门分离措施，形成各司其职、各负其责、相互协作的工作机制。( )
- 正确
- 错误
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现行的营业税税率是3%。()
- 正确
- 错误
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商业银行高级管理层负责制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经监事会审议批准后传达给全体员工。( )
- 正确
- 错误
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对于发现问题的整改，基于农业银行形象与声誉的考虑，重点应放在外部监管部门整改意见的落实。( )
- 正确
- 错误
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业务部门的职责是执行和落实内控制度，并不承担内控监督的职责。( )
- 正确
- 错误
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低值易耗品摊销可一次摊销。()
- 正确
- 错误
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由于中间业务收入项目的多样性和持续性，可以允许部分已实现中间业务收入延迟至下年度入账。( )
- 正确
- 错误
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电子信息与纸质凭证基本内容应一致。()
- 正确
- 错误
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员工有权拒绝执行上级的违规指令，无权越级报告有关监督部门。()
- 正确
- 错误
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合规文化是“立行之本、经营之本”。( )
- 正确
- 错误
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中国农业银行股份有限公司的法人代表为行长。 ( )
- 正确
- 错误
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商业银行计算机信息系统开发人员与管理人员的岗位可兼任，但与操作人员的岗位不得相互兼任。( )
- 正确
- 错误
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中国人民银行制定了《金融机构反洗钱规定》，经2007年11月6日第25次行长办公会议通过，并自2008年1月1日起施行。( )
- 正确
- 错误
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商业银行应建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南。()
- 正确
- 错误
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营业网点内当班的全体人员均要参加晨会，而网点负责人不必参与。( )
- 正确
- 错误
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调查可疑交易活动时，调查人员不得少于二人，并出示合法证件和国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构出具的调查通知书。调查人员少于二人或者未出示合法证件和调查通知书的，金融机构有权拒绝调查。()
- 正确
- 错误
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储蓄会计档案的内容主要包括()
- A.凭证、账表
- B.重要文件、清单
- C.登记薄
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农村合作金融机构实行( )
- A.独立核算
- B.自主经营
- C.自负盈亏
- D.自担风险
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一般存款帐户无数量限制，可办理转帐结算和现金的存入。()
- 正确
- 错误
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贷款到期后未归还，又重新借贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款，对同时满足下列哪几项条件的，应视为正常贷款:()
- A.借款人生产经营活动正常，能按时支付利息
- B.重新办理了贷款手续
- C.贷款担保有效
- D.属于周转性贷款
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《项目融资业务指引》办法规定，贷款人可以以要求借款人( )等方式，有效分散经营期风险。
- A.签订长期供销合同
- B.使用金融衍生工具
- C.发起人提供资金缺口担保
- D.建立完工保证金
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根据《中华人民共和国公司法》的规定，在下列情形中，有限责任公司的董事、经理可以同本公司订立合同或者进行交易的是___。
- A.公司章程规定
- B.董事会决议通过
- C.股东会决议通过
- D.监事会决议通过
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下列说法正确的有（）
- A.金融机构不得出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单、资信证明等金融票证。
- B.金融机构对违反票据法规定的票据，不得承兑、贴现、付款或者保证。
- C.金融机构不得违反国家规定从事证券、期货或者其他衍生金融工具交易，
- D.金融机构不得为证券、期货或者其他衍生金融工具交易提供信贷资金或者担保，不得违反国家规定从事非自用不动产、股权、实业等投资活动。
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公司、企业进行会计核算不得有下列( )行为。
- A.随意改变资产、负债、所有者权益的确认标准或者计量方法
- B.虚列或者隐瞒收入，推迟或者提前确认收入
- C.随意改变费用、成本的确认标准或者计量方法，虚列、多列、不列或者少列费用、成本
- D.随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润或者隐瞒利润
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农村合作金融机构的现金收付凭证可分为()。
- A.基本凭证;
- B.储蓄存单;
- C.特定凭证;
- D.信用卡。
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有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方()
- A.借款人无法事先确定具体交易对象且金额不低于三十万元人民币的
- B.借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的
- C.贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的
- D.法律法规规定的其他情形的
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农村信用社贷款风险可分为：()
- A.信用风险
- B.利率风险
- C.内部风险
- D.挤兑风险
- E.证券投资风险
- F.流动性风险
- G.竞争风险
- H.资本风险 X.政策风险
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下面关于对表外科目的叙述正确的有()。
- A.采用单式记账原理
- B.发生记借方、销减记贷方
- C.采用借贷记账法
- D.余额在借方
- E.余额要与有关实物、单证、账簿核对相符
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信访工作应当遵循下列哪些原则：()。
- A.保护信访人的合法权益
- B.依法、客观、公正、及时处理信访事项
- C.属地管理、分级负责，谁主管、谁负责
- D.就地解决问题与疏导教育相结合
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商业银行可以经营( )业务。
- A.吸收公众存款
- B.发放短期、中期和长期贷款
- C.办理国内外结算
- D.办理票据承兑与贴现
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董事会在银行合规管理过程中的职责包括
- A.审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施
- B.审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价
- C.授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督
- D.任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性
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会计凭证传递()的原则。内部凭证由专门人员负责传递，不得通过客户传递(制度另有规定除外)。
- A.准确及时
- B.手续严密
- C.先外后内
- D.先急后缓
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下列哪些机构不得作保证人()
- A.国家机关
- B.学校
- C.医院
- D.企业法人的分支机构
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下列哪些财产可以抵押?( )
- A.抵押人所有的房屋和其他地上定着物
- B.抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物
- C.抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产
- D.抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权
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会计事务应遵循真实性原则，()。
- A.不得在法定会计账册外另立会计账册
- B.不得伪造、篡改会计凭证、账簿
- C.不得报送虚假会计报表
- D.不得报送虚假文字材料
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《农村信用合作社会计基本制度》中对“年度决算”的各项工作做了明确划分，下列哪些属于决算日的工作()。
- A.盘点财产
- B.处理账务
- C.计提款项
- D.盈亏处理
- E.结转账簿
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要妥善保管抵债资产，根据抵债资产的类别、特点等采取() 和() 方式。
- A.代理
- B.自用
- C.自管
- D.托管
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商业银行不得向关系人发放信用贷款向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人包括：() 。
- A.商业银行的董事
- B.监事
- C.管理人员
- D.信贷业务人员
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所有者权益是投资者对农村合作金融机构净资产的所有权，主要包括()
- A.实收资本
- B.资本公积
- C.盈余公积
- D.未分配利润
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对应授信客户必须遵循“先授信，后用信”的原则，做到()。
- A.授信主体统一
- B.标准统一
- C.内容统一
- D.对象统一
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以下属于所有者权益的有( )。
- A.实收资本(股本)
- B.盈余公积
- C.净利润
- D.未分配利润
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贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。固定资产贷款尽职调查的主要内容包括：( )
- A.借款人及项目发起人等相关关系人的情况
- B.贷款项目的情况
- C.贷款担保情况
- D.需要调查的其他内容
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零存整取定期储蓄存款到期支取现金时，其会计分录为()
- A.借：定期储蓄存款-零存整取定期储蓄存款-××户借：应付利息贷：现金
- B.借：定期储蓄存款-零存整取定期储蓄存款-××户借：利息支出　贷：现金
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下列那些开支不得计入当期费用()
- A.购置和建造固定资产、无形资产支出
- B.对外投资支出
- C.罚没支出
- D.利息支出
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会计科目划分为表内科目和表外科目，表外科目为()。
- A.有价单证
- B.重要空白凭证
- C.应收应付待结算款项
- D.转账类
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培育合规文化，在员工中营造合规守纪氛围，主要包括( )。
- A.大力开展思想教育;
- B.加强员工自我学习;
- C.加强员工自我学习保护意识。
- D.加强高管人员监督管理;
- E.规范各项决策管理。
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下列选项中的哪些选项符合《商业银行法》的规定?
- A.商业银行发放贷款应以担保为主
- B.商业银行发放贷款应遵循资产负债比例管理的规定
- C.商业银行对关系人不能发放贷款
- D.商业银行可以发放短期，中期和长期贷款
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经营性物业贷款的调查主要包括()调查、安全性调查和效益性调查。
- A.合法性
- B.实用性
- C.流动性
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银行的内部工作人员从事违规经营活动，给他人造成经济损失的，应由：()。
- A.银行承担民事责任，但银行可以向该工作人员追偿
- B.该工作人员承担责任
- C.银行与该工作人员承担连带责任
- D.都不承担责任
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电子商务信用支付平台交易中的最后付款日是指当买方客户一直未做“确认付款”操作，则系统在成交时约定的“最后付款日”将款项付至卖方账户。“最后付款日”的日期由()设定。
- A.买方客户
- B.卖方客户
- C.商户平台
- D.注册行
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根据支付结算法律制度的规定，存款人日常经营活动的资金收付，以及工资、奖金和现金的支取，只能通过规定的账户办理。该账户是___。
- A.基本存款账户
- B.一般存款账户
- C.专用存款账户
- D.临时存款账户
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中国反洗钱工作部际联席会议的牵头组织者是( )
- A.公安部
- B.国务院
- C.中国人民银行
- D.财政部
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信用社的呆账准备金，按年末风险资产余额的()。
- A.1%差额提取
- B.1.5%差额提取
- C.2%差额提取
- D.3%差额提取
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下列哪个部门按照员工管理权限和程序，可对辖内违规责任人员作出纪律处分决定。
- A.人力资源部
- B.纪检监察室
- C.工会
- D.县级行社
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下列不属于“营业收入”部分的一个项目是( )。
- A.贷款利息收入
- B.贴现利息收入
- C.金融企业往来收入
- D.投资收益
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《会计基本制度》补充规定中对编制凭证做了一些具体要求，下列()要求是不正确的。
- A.凭证填写错误不得涂改，应另制传票。
- B.在一张凭证记载多个科目时，需结出金额合计。
- C.在一张凭证只填一笔金额时，可不填合计，其余额空格，用斜线划销。
- D.凭证应依业务发生的次序编号
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下列行为，符合《员工行为守则》的是：()。
- A.对不同的客户提高存款利率吸收存款
- B.对不同的客户给予低于最低限度贷款利率发放贷款
- C.按照国家规定的利率吸收存款和发放贷款
- D.向自己的亲友发放贷款时采取优惠利率
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下列有关监督的表述哪一项是完整、准确的?()
- A.监督是员工的权利
- B.监督是员工的义务
- C.监督是员工的权利和义务
- D.由员工自己决定是否监督
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《银行业金融机构从业人员职业操守指引》，自（）起正式开始实行。
- A.2000年8月
- B.2003年4月
- C.2007年2月
- D.2009年2月
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近期传言某银行支行因为一笔违规批贷可能导致重大损失，记者李某找到他在该支行的一位朋友张某欲进行采访。在这种情况下，()。
- A.张某本着诚实信用的原则，有责任对李某将他所知道的情况实话实说
- B.张某本着维护所在机构的形象和声誉的原则，应对该传言断然否认
- C.如果李某答应不对外宣传，张某就可以将他所知道的情况告诉李某
- D.张某不应擅自代表所在机构接受新闻媒体采访
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网上银行企业管理员可以通过对“业务属性维护”功能的具体设置来控制农行网上银行交易的风险，不包括()。
- A.复核人员的等级设定
- B.授权级别设定
- C.单笔交易最高金额设定
- D.复核人数设定
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当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人()承担责任。
- A.仅对主债权
- B.仅对主债权及利息
- C.应对全部债务
- D.仅对利息
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()属于固定资产。
- A.监控设备
- B.点钞机
- C.微机
- D.打印机
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下列计算公式中表达正确的是( )。
- A.资产利润率=净利润/总资产*100%
- B.资本利润率=净利润/核心资本*100%
- C.股权乘数=净资产/资本*100%
- D.资产利用率=净利润/总资产*100%
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手机银行wAp版每日累计转账限额为()。
- A.5000元
- B.3000元
- C.50000元
- D.与程序下载版相同
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债权人领取提存物的权利，()自()不行使而消灭。
- A.提存机关通知债权人之日起5年内
- B.提存人通知债权人之日起5年内
- C.债权人知道提存事实之日起5年内
- D.提存之日起5年内
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《中国农业银行股份有限公司内部控制基本规定(试行)》指出，“授信控制要明确建立统一的授信操作规范，明确受理、调查(评估)、审查(审议)、审批(报备)、实施等各个环节的工作标准和尽职要求。”以上这段话遗漏了哪个重要环节?
- A.信贷业务发生后管理
- B.不良资产管理
- C.贷款发放
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用于核算银行固定资产折旧所用的会计科目是( )
- A.“其他营业支出”
- B.“营业费用”
- C.“制造费用”
- D.“营业外支出”
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违反ATM管理规定，违反ATM密码、钥匙管理使用规定的，给予有关责任人员( )处分;后果或情节严重的，给予记大过至开除处分。
- A.通报批评至警告
- B.警告至记大过
- C.警告至记过
- D.记过至撤职
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下列()项目不属于安全保卫控制范畴。
- A.制订防暴预案
- B.制定系统运行突发事件应急预案
- C.建立联防制度
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短期贷款展期期限累计不得超过原贷期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷期限的(A);长期贷款展期期限累计不得超过()。
- A.一半， 3年
- B.一半， 2年
- C.三分之一，3年
- D.三分之一，2年
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()指我行按公布的结售汇牌价于当日或次日买入或卖给客户外汇，并支付或收取相应人民币的外汇业务。
- A.自身结售汇业务
- B.与客户之间的结售汇业务
- C.即期结售汇
- D.远期结售汇
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安全保卫责任制的原则应坚持( )。
- A.领导负责的原则;
- B.谁出问题，谁负责的原则;
- C.谁主管，谁负责的原则;
- D.领导与直接责任人共同负责的原则。
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