银行业高管任职资格考试备考练习卷(2)

财务公司对新成员单位开展业务由董事会决定，不需再向中国银行业监督管理委员会备案。

重要信息系统同业托管属于非驻场外包形式。()

农村中小金融机构分支机构升格，就符合拟升格机构的设立条件，并通过行政许可。( )

资产负债表中的“无形资产”项目是根据“研发支出”科目中所属的资本化支出明细科目的期末余额填列的。

对于退出支持的客户，要制定具体的退出方案，根据退出计划合理确定退出时机，逐步压缩授信规模直至完全退出。

财务公司经股东大会通过，可以从事离岸业务。

拟任人在同一法人机构内，同类性质平行调整职务，不需重新申请任职资格。

资产负债表是主表，而利润表和利润分配表都是附表。

《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》中“应收账款”指农村合作金融机构发放贷款及投资等，按照适用利率和计息期限计算应收取的利息。凡表内应收利息在90天以内的，原则上不高于相对应的主债权五级分类情况。( )

在企业财务管理环境中，决定财务管理效率和效果的环境是经济环境。

商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统水平管理。

押品价值评估人员包括调查人、测算人、复核人、审查人和审定人。调查人不可以兼任测算人。

净资产是预算会计的第三要素。包括固定基金、结余、预算周转金、事业基金等。

商业银行董事会会议仅有会议表决一种表决方式，实行一人一票。()

相对于发行公司债券而言，发行短期融资券筹资的成本较高。

商业银行不得销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财计划

商业银行应当充分了解客户的风险偏好和风险承受能力，对购买投资连结保险等复杂保险产品的客户，应当建立客户风险测评和适合度评估制度，防止错误销售。()。

粮油收购贷款核准客户本年度贷款最高额度(余额)和累放额度;其它购销类政策指导性贷款核准客户本年度贷款最高额度(余额)。

我国目前规定商业银行的资本充足率不得低于8%，次级债务不可计入附属资本。

商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统水平管理。()

商业银行应当加强代理费用集中管理，不得从代理费用中列支代理保险业务销售人员的业务激励费用。

收单银行应当确保对收单业务受理终端所有打印凭条上的信用卡号码进行部分屏蔽，转账交易的转入卡号、预授权交易预留卡号和IC卡脱机交易除外。()

会计主体必须是法律主体。

会计分录的编写是否正确是记账凭证审核的一项重要内容。

银行业金融机构应当对重要的外包服务提供商进行定期的风险评估，每年覆盖所有重要的服务提供商。()

会计核算的三项工作指记账、对账、报账。

多栏式明细账一般适用于费用、成本、收入、成果类账户。

金融在整体经济中一直居于主导地位，它可以凌驾于经济发展之上。

股东财富最大化指通过企业的合理经营，为股东带来最多的财富。在已上市的股份公司中，股票数量一定时，股价越高，股东财富越高。

账户管理可按资本金、信贷资金、项目收益在借款人同一账户内分设资金管理台账，实现资金分类管理。

银行早期风险预警系统能够帮助发现银行已经存在的及可能发生的问题。

资产公司应做好托管资产的接收和登记工作，对托管资产应在清理、确认后纳入表外核算，实行分账管理，加强托管业务的内部控制，有效隔离财务风险。

质押存单的挂失申请应采用书面形式。在特殊情况下，可以用口头或函电形式，但必须在五个工作日内补办书面挂失手续。

在资本公积中不能直接转增资本的是“接受捐赠非现金资产准备、股权投资准备”。

国有银行应将收到的已经剥离债权的利息收入全部划拨给金融资产管理公司，并收取1‰的手续费。

省级人民政府全面承担对当地农村信用社的管理和风险处置责任。( )

流动性比例指标没有考虑银行表外业务、业务发展速度对短期流动性的影响。

《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》中自然人一般农户贷款，信用等级评定为优秀，贷款方式为信用，贷款本金和利息逾期60天以内，应划分为正常类。( )

对最新年度公共财政预算收入(一般预算收入)达到15亿元以上县级区域所辖的县级地方政府投融资客户，在项目区域准入、项目资本金、贷款担保方面可视同地市级客户进行管理。

不良资产率是评价金融机构资产安全状况的重要指标之一, 不良资产率高, 说明金融机构整体经营过程的信用风险大; 不良资产率低,说明金融机构整体经营过程的信用风险小。

下列单位中，既属于法人单位又属于会计主体的有()。

在各种会计核算形式下，各种明细分类账的登记依据是()。

商业银行对集团客户授信应遵循以下原则：()

《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》中安全性非信贷资产主要包括()。

某企业预算年度计划以股本的10%向投资者分配利润，并新增留存收益1000万元。企业股本8000万元，所得税税率20%，则下列说法正确的包括()。

银行业金融机构及其分支机构在设置考评指标、确定考评标准和分解考评指标时，应当符合审慎经营和与自身能力相适应的原则，不得有下列情形：()

《关于加强商业银行存款偏离度有关规定的通知》规定商业银行不得采取以下手段违规吸收和虚假增加存款：()

经营者和所有者的主要利益冲突，是经营者希望在创造财富的同时，能够获取更多的报酬;而所有者希望以较小的代价实现更多的财富。协调这一利益冲突的方式有()。

资产公司内部控制要素中内部控制环境包括()。

农村中小金融机构风险水平类指标包括()，以时点数据为基础，属于静态指标。

商业银行开办保理业务应当遵循的原则()依法合规

重要业务运营中断事件(以下简称运营中断事件)是指因下述原因导致信息系统服务异常、重要业务停止运营的事件。主要包括()。

下列项目中，属于不定期并且全面清查的是()。

“非应计”贷款可以恢复到应计状态的条件包括( )。

下列账簿中不能采用卡片式账簿的有()。

政策性金融机构的经营原则是()。

商业银行经营活动的内容主要包括()。

根据新的外债统计口径，下列属于我国外债范畴的有()。

留存收益包括()。

一般而言，下列属于导致利率上升的因素有()。

农村商业银行本行职工持股总额不得超过总股本的()。

账户是根据()设置的，具有一定的格式和结构，用于分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体。

银行业监管机构应当按()对商业银行贷款拨备率和拨备覆盖率进行监测和分析，对贷款损失准备异常变化进行调查或现场检查。

金融机构向农村合作金融机构入股，成为其战略投资人的，应符合向金融机构入股的有关规定，并报经()批准。

按利率和市场资金供求情况的关系，利率可分为()。

《中华人民共和国商业银行法》第四十二条第二款规定: 商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权, 应当自取得之日起( )内予以处分。

商业银行应在向信托公司出售信贷资产、票据资产等资产后的()个工作日内，书面通知债务人资产转让事宜，保证信托公司真实持有上述资产。

商业银行办理单保理业务时，应当在保理合同中原则上要求()开立用于应收账款回笼的保理专户等相关账户

动产浮动抵押的登记部门为()。

要充分准备所有损失，切勿预计收益，体现的原则是：()

《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》中明确规定商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的()。

单位存款业务的会计处理应分别设置()两个科目。

商业银行代理销售的保险产品保险期间超过一年的，应在合同中约定()个自然日的犹豫期，并在合同中载明投保人在犹豫期内的权利。犹豫期自投保人收到保险单并书面签收之日起计算。

商业银行计提贷款损失准备金是为了：①覆盖贷款损失;②在财务报告中按照可回收价值反映贷款;③覆盖非预期损失。

普通年金终值系数的倒数称为()。

商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的()以上应采取延期支付的方式.

成本率是金融企业本年开支总成本与()的比率。

有保险公司承保买方信用风险的银保合作，视同()

当发生买方信用风险，保理银行履行垫付款义务后，应当将垫款计入()，列为不良贷款进行管理。

对不能提供足值担保的，须满足规定条件并报()核准。

银行业运营中断事件分为3级。其中，在业务服务时段导致一个(含)以上省(自治区、直辖市)的多家金融机构业务无法正常开展达3个小时以上的事件，属于以下哪级()

如一笔贷款本金逾期30天，利息逾期70天，则在填报《G11资产质量五级分类情况表第Ⅰ部分：按行业分的贷款(按贷款投向)》附注项目时须将本金填列在下列()项目中。

财务公司申请设立分公司，其资本充足率不低于()。

商业银行销售理财计划之前，应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告，商业银行最迟应在销售理财计划前()日，将理财相关材料报送中国银监会监督管理机构或者派出机构

农村合作金融机构及营业网点因行政区划调整等原因导致的行政区划、街道、门牌号等发生变化而实际位置未变动的，应于变更后()日内报告属地监管机构。

农村合作金融机构要配备专职稽核工作人员，必须保证稽核员()对所负责的机构、网点进行一次全面稽核。

商业银行的流动性覆盖率应当不低于()。

商业银行应当优先考虑补充()，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。

实地盘点法不适合于()的清查。

压力测试的作用是：()

()贷款系指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。

财务公司拨付各分公司的营运资金总计不得超过其注册资本金的()。

设立财务公司的注册资本金最低为()人民币。财务公司的注册资本金应当是实缴的人民币或者等值的可自由兑换货币。

金融资产管理公司内部负责评估、定价环节的部门在机构和人员上应()负责资产处置的部门。

《农村信用合作社农户联保贷款指引》规定联保小组由居住在贷款人服务区域内的借款人组成，一般不少于()户。

重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额()，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额()的交易。

商业银行从事投资连结保险销售人员还应至少有1年以上保险销售经验，接受过不少于()专项培训，并无不良记录。

投资人投入的资金和债权人投入的资金，投入企业后，形成企业的()。

根据中国银监会的有关规定，商业银行应加强存款稳定性管理，约束月末存款“冲时点”，月末存款偏离度不得超过()。

土地使用权抵押权的合法凭证是()。