银监局关于银行高管考试考前练习题(3)
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农村中小金融机构董(理)事和高级管理人员在任职资格获得核准前不得临时到任履职。( )
- 正确
- 错误
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商业银行对房地产开发企业申请的贷款,应通过房地产开发贷款科目发放,或以房地产开发流动资金贷款及其他形式贷款科目发放。
- 正确
- 错误
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香港、澳门地区的银行投资入股农村中小金融机构,比照适用境内银行有关规定。( )
- 正确
- 错误
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重大声誉事件是指造成银行业重大损失、市场大幅波动、引发系统性风险或影响社会经济秩序稳定的声誉事件。
- 正确
- 错误
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商业银行销售风险评级为五级(含)以上理财产品时,除非与客户书面约定,否则应当在商业银行网点进行。()
- 正确
- 错误
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任何经济业务的发生都不会改变“资产=负债+所有者权益”的恒等关系。
- 正确
- 错误
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地方储备粮轮换贷款可办理一次或多次展期,展期期限不得超过原借款合同确定的期限。
- 正确
- 错误
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信托公司的董事、高级管理人员和信托从业人员违反法律、行政法规或中国银行业监督管理委员会有关规定的,中国银行业监督管理委员会有权取消其任职资格或者从业资格。
- 正确
- 错误
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信托公司已经或者可能发生信用危机,严重影响受益人合法权益的,人民法院可以依法对该信托公司实行接管或者督促机构重组。
- 正确
- 错误
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盘点实物时,发现账面数额大于实存数,即为盘盈
- 正确
- 错误
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商业银行分支机构可以自行制定和调整服务价格。( )
- 正确
- 错误
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任何情况下财务杠杆系数不会小于1,更不会为负数;只要固定性成本存在,财务杠杆系数总是大于1。
- 正确
- 错误
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《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》中自然人一般农户贷款,信用等级评定为优秀,贷款方式为信用,贷款本金和利息逾期91-180天,应划分为关注类。( )
- 正确
- 错误
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商业银行应当建立全行统一的保理业务授权管理体系,由分行实施授权管理,不得办理未经授权或超授权的保理业务()
- 正确
- 错误
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信托公司有违法经营、经营管理不善等情形,不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的,由人民法院依法予以撤销。
- 正确
- 错误
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企业为了及时地编制会计报表,可以提前进行结账。
- 正确
- 错误
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《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》中安全性非信贷资产依照帐面价值法一般可认定为正常类。( )
- 正确
- 错误
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贷款拨备率是指银行提取的准备金与各项贷款之间的比率, 主要反映银行业总体风险状况和风险抵御能力。
- 正确
- 错误
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不良贷款估值实行回避制度,原贷款调查人不得参与不良贷款估值。
- 正确
- 错误
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“各单位采用的会计处理方法、前后各期应当一致,不得随意变更”是可比性原则的要求。
- 正确
- 错误
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银行业监管统计检查结果作为考核银行业金融机构管理水平和内控制度的重要内容,纳入银行业监督管理机构对该机构及相关高级管理人员的综合评价、考核当中。()
- 正确
- 错误
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随同产品出售不单独计价的包装物,应该在包装物发出时,结转成本并计入其他业务成本中。
- 正确
- 错误
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储备肉全额补贴贷款只能用于执行国家或地方下达的储备计划的资金需求。
- 正确
- 错误
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为避免大额同业存款提前支取对总行流动性带来冲击,对单笔金额超过5亿元的同业存款提前支取时,应由各省级分行提前三天报总行资金计划部。
- 正确
- 错误
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账户是根据会计要素设置的,具有一定的格式和结构。
- 正确
- 错误
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粮食收购贷款期限应根据借款人生产或经营周期由借贷双方协商确定,最长不超过1年,但要与“双结零”时间衔接,到期日原则上不能超过粮食收购贷款“双结零”到期时间。
- 正确
- 错误
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净现值法适用于原始投资相同,但计算期不相等的多方案比较决策。
- 正确
- 错误
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储备肉全额补贴贷款的借款人可以将在库储备肉对外进行抵质押、担保或者清偿债务。
- 正确
- 错误
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“预收款项”项目应根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。如“预收账款”科目所属各明细科目期末有借方余额,应在资产负债表“应付账款”项目内填列。
- 正确
- 错误
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各种会计核算形式的主要区别在于编制记账凭证不同。
- 正确
- 错误
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资产管理公司可以通过吸收外资对其所拥有的资产进行重组与处置。
- 正确
- 错误
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记账凭证在编制时发生的错误,只要未登记账簿,就可以重新进行编制。
- 正确
- 错误
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贷后评价应从贷款的( )方面进行,及时发现贷款发放使用中的问题、监督企业合规使用贷款、按时归还贷款,并为下轮贷款提供重要依据。
- A.合规性
- B.安全性
- C.效益性
- D.借款人发展趋势
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重要业务运营中断事件(以下简称运营中断事件)是指因下述原因导致信息系统服务异常、重要业务停止运营的事件。主要包括()。
- A.信息技术故障
- B.外部服务中断
- C.人为破坏
- D.自然灾害
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采用多种担保方式的应分别生成担保合同。担保人为自然人的,无需通过系统生成担保合同。
- 正确
- 错误
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中国农业发展银行资金来源主要包括()。
- A.资本金
- B.经营粮棉油企业的存款
- C.发行金融企业债券
- D.财政支农资金
- E.居民个人存款
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农村中小金融机构重要空白凭证管理要坚持()原则产。
- A.证账分管
- B.证印分管
- C.证款分管
- D.证押分管
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下列项目可以作为营业收入的是()。
- A.出售产品取得的收入
- B.购买债券取得的利息收入
- C.对外单位罚款所取得的收入
- D.出售材料取得的收入
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《企业集团财务公司管理办法》中申请设立的财务公司实质以为()目的,为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。
- A.加强企业集团资金集中管理
- B.提高企业集团资金使用效率
- C.吸收公司等各类法人机构的存款
- D.办理融资租赁业务
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下列应当计入固定资产原始价值核算的是()。
- A.包装费
- B.安装成本
- C.该固定资产增值税的进项税
- D.运输费
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《农村信用社农户联保贷款指引》规定,联保贷款可用于下列哪些方面?
- A.种植业、养殖业等农业生产费用贷款
- B.加工、手工、商业等个体经营贷款
- C.消费性贷款
- D.助学贷款
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会计等式反映了会计要素之间的关系,这是()的理论基础。
- A.复式记账
- B.设置账户
- C.财产清查
- D.编制会计报表
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财产清查主要解决以下哪几个问题?()
- A.确定单位财产物资的实存数和债权、债务的实际余额
- B.查明财产物资的实存数与账面数的差异及其产生的原因
- C.调整账目,达到账实相符
- D.不断发现和解决会计核算和会计管理方面的问题
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财务公司申请开办外汇业务,应当具备()条件。
- A.依法合规经营,内控制度健全有效,经营状况良好
- B.有健全的外汇业务操作规程和风险管理制度
- C.有与开办外汇业务相适应的合格的外汇业务从业人员
- D.资本充足率达到20%
- E.净资产率达到50%
- F.申请开办前一年,利润率不低于行业平均水平,且有稳定的盈利预期
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下列各项中,属于会计等式的有()。
- A.资产=负债+所有者权益
- B.收入-费用=利润
- C.借方发生额=贷方发生额
- D.期初余额+本期增加额-本期减少额=期末余额
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政府相关部门出具的地方储备粮或调控粮财政补贴文件中应明确哪些内容。( )
- A.地贷款利息
- B.保管费用
- C.轮换费用
- D.价差亏损的补贴方式及资金来源
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商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的()事项。
- A.授信
- B.资产转移
- C.提供服务
- D.中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易。
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按照股份有限公司对其股东支付股利的不同方式,股利可以分为()。
- A.现金股利
- B.负债股利
- C.财产股利
- D.股票股利
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下列各项,应通过“固定资产清理”科目核算的有()。
- A.盘亏的固定资产
- B.出售的固定资产
- C.报废的固定资产
- D.毁损的固定资产
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保理业务的分类( )
- A.国内保理和国际保理
- B.有追索权保理和无追索权保理
- C.单保理和双保理
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流动比率指标的衡量应当考虑()
- A.银行经营对象为货币资金,存款的此存彼取总有一定量的稳定余额
- B.商业银行在其流动资产中保持一定量的存款准备金和备付金
- C.银行的流动资产类同与工商企业的速动资产,其流动资产比率可参照工商企业的速动比率指标要求
- D.该比例反映了银行资产的流动情况
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多步式利润表可以反映企业的()等利润要素。
- A.主营业务利润
- B.营业利润
- C.利润总额
- D.净利润
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客户信用等级A级系列有:( )
- A.A-
- B.A
- C.A+
- D.A++
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应收账款质押贷款业务描述正确的是()。
- A.知识产权的许可使用产生的销售款可以作为应收账款
- B.出租房屋产生的租金可以作为应收账款
- C.高速公路的收费权可以作为应收账款
- D.提供咨询服务产生的费用可以作为应收账款
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商业银行对集团客户授信应遵循以下原则:()
- A.统一原则
- B.审慎原则
- C.适度原则
- D.预警原则
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《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》,下列哪些贷款若计入损失类,必须上报省级合作金融机构最终认定?
- A.单笔金额超过100万元(含)的自然人贷款
- B.单笔金额超过500万元(含)的自然人贷款
- C.超过2000万元(含)的企事业法人贷款
- D.超过5000万元(含)的企事业法人贷款
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对于银行的资产和负债,下列说法正确的是()
- A.递延资产就是长期投资
- B.冻结存款不属于银行资产
- C.银行负债按照承担义务的多少,可分为流动负债和长期负债
- D.银行的长期负债包括定期存款和活期存款
- E.银行的流动负债包括将在一年内到期的定期存款
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财产清查的程序包括()。
- A.准备阶段
- B.清查阶段
- C.账务处理阶段
- D.总结阶段
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项目投资规模包括( )。
- A.银行贷款
- B.资本金
- C.发行债券
- D.其他资金来源
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粮食收购资金贷款包括( )。
- A.中央储备粮贷款(含轮换贷款)
- B.地方储备粮贷款(含轮换贷款)
- C.调控粮油贷款等政策指令性贷款
- D.收购贷款、粮食调销贷款等政策指导性贷款
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股东大会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的,应当在两个月内召开临时股东大会():
- A.董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时
- B.公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时
- C.单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时
- D.董事会认为必要时
- E.监事会提议召开时
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以下属于数据质量管理良好标准总体框架要素的有()。
- A.组织机构及人员
- B.制度建设
- C.系统保障和数据标准
- D.数据的报送、应用和存储
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银行业金融机构绩效考评包括()指标。
- A.合规经营类
- B.风险管理类
- C.经营效益类
- D.社会责任类
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薪酬机制一般应坚持以下原则:()
- A.薪酬机制与银行公司治理要求相统一
- B.薪酬激励与银行竞争能力及银行持续能力建设相兼顾
- C.薪酬水平与风险戍本调整后的经营业绩相适应
- D.短期激励与长期激励相协调
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在证券回购市场上回购的品种有()。
- A.大额可转让定期存单
- B.商业票据
- C.国库券
- D.支票
- E.政府债券
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实物清查不能用的方法是()。
- A.逐一清点法
- B.技术推算盘点法
- C.核对账目法
- D.实地盘点法
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下列说法正确的是()
- A.商业银行在选择用作知识产权质押贷款的质物时,要从该项知识产权的合法性、有效性、完整性、权属清晰性、经济价值、市场交易可行性等方面作出综合评估。但不可听取中介机构、外部专家等提供的外部意见。
- B.商业银行要根据尽职调查掌握的借款人、出质人和出质知识产权的情况决定采用知识产权单一担保或组合担保。组合担保方式下,由第三人为借款人提供保证的,商业银行不可以优先接受与借款人所属知识产权相关的同业联盟或同业协会的成员作为保证人。
- C.商业银行决定知识产权质押贷款期限时,要考虑各类知识产权的有效期限及其价值变动规律,以短期贷款为主。贷款期限较长的,商业银行在贷款期间要加强对出质知识产权价值变化的跟踪监测,必要时可依合同约定要求借款人提前还款或提供其他形式的补充担保。
- D.商业银行要根据出质知识产权的经济价值、出质人的经营管理能力、知识产权的流通性、价值稳定性、是否组合担保等因素,并结合借款人的资信状况,审慎确定知识产权的最高质押率。对不同类型的知识产权要采用无差异化的质押率。
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采取现金方式向售粮人支付粮食收购资金贷款,现金支取量一般为3至5天收购量,最长不超过()收购量。
- A.6天
- B.7天
- C.8天
- D.9天
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商业银行应当对投保人进行需求分析与(),根据评估结果推荐保险产品,把合适的产品销售给有需求和承受能力的客户。
- A.购买力测评
- B.压力测评
- C.风险承受能力测评
- D.风险压力测评
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作为一种信贷类不良资产的处置方式,我国的银行不良资产证券化在操作中是将不良资产委托给受托机构,作为受托机构要设立()。
- A.资产管理账户
- B.资产信托账户
- C.资产处置公司
- D.资产租赁公司
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下列各项中,不属于现金流量表“筹资活动产生的现金流量”的是()。
- A.取得借款收到的现金
- B.吸收投资收到的现金
- C.处置固定资产收回的现金净额
- D.分配股利、利润或偿付利息支付的现金
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商业银行()应当承担流动性风险管理的最终责任。
- A.监事会
- B.董事会
- C.总行
- D.分行
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商业银行发行借记卡,应当按照()规定开立账户。
- A.虚名制
- B.实名制
- C.内部管理
- D.操作规程
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商业银行监事会(监事)应当对董事会和高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价,至少每年向股东大会(股东)报告( )次。
- A.一
- B.二
- C.三
- D.四
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商业银行采用标准法,应当以()为基础计量操作风险资本要求。
- A.各业务条线的总收入
- B.各业务条线的净利息收入
- C.主营业务条线的总收入
- D.主营业务条线的净利息收入
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按照现行《商业银行资本管理办法》,商业银行资本充足率不得低于()。
- A.10.5%
- B.8.5%
- C.8%
- D.6%
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按规定计算代收代交职工个人所得税,应贷记的会计科目是()。
- A.应交税费
- B.其他应付款
- C.应付职工薪酬
- D.银行存款
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商业银行销售个人理财计划之前,应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告,商业银行最迟应在销售理财计划前()日,将理财相关材料报送中国银监会监督管理机构或者派出机构
- A.10
- B.5日
- C.15日
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商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工,其绩效薪酬的()以上应采取延期支付的方式。
- A.20%
- B.30%
- C.40%
- D.50%
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将现金存入银行,登记银行存款日记账的依据是()。
- A.现金付款凭证
- B.现金收款凭证
- C.银行存款付款凭证
- D.银行存款收款凭证
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下列融资形式中属于间接融资形式的是: ()
- A.商业信用;
- B.国家信用;
- C.民间信用;
- D.银行信用;
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农村中小金融机构应当严格执行国家金融企业财务制度,认真如实统计和上报本机构贷款发放和余额情况。每季度终了后()个工作日内,金融机构应当向县级财政部门报送本机构该季度贷款发放额和季度末余额等数据,作为财政部门审核拨付补贴资金的依据。
- A.5
- B.7
- C.10
- D.14
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以下不属于财务会计报表编制要求的是()。
- A.全面完整
- B.相关可比
- C.真实可靠
- D.节约成本
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商业银行监事会(监事)应当对董事会和高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价,至少每年向股东大会(股东)报告()次。
- A.1
- B.2
- C.3
- D.4
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公司资产处置专门审核机构由公司资金财务、资产管理和处置、资产评估、法律等部门()组成,对公司总裁负责。
- A.3人以上(含3人)
- B.5人以上(含5人)
- C.7人以上(含7人)
- D.9人以上(含9人)
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贷款银行()在主债权诉讼时效期间内行使抵押权。
- A.应当
- B.可以
- C.不应当
- D.不可以
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金融机构董事长(理事长)、行长(总经理、主任)及分支机构行长(总经理、主任)缺位时,金融机构应当按照公司章程等规定,指定相关人员代为履职,并在指定之后()日内向监管机构报告。
- A.3日
- B.5日
- C.10日
- D.15日
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作为质押品的定期存单包括未到期的( )、存本取息和外币定期储蓄存款存单等具有定期存款性质的权利凭证。
- A.零存整取
- B.整存零取
- C.整存整取
- D.定活两便
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下列贷款中,不可执行基准利率的是()
- A.政策指令性贷款
- B.粮棉油市场化收购贷款
- C.国定贫困县政策性贷款
- D.产业化龙头企业贷款
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商业银行应当在章程中规定,独立董事每年在商业银行工作的时间不得少于()个工作日。
- A.15
- B.30
- C.45
- D.60
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抵债资产的抵入时,诉讼程序和仲裁程序中的和解,参照()处理。
- A.协议抵债
- B.法院、仲裁机构裁决抵债
- C.评估抵债
- D.法院调解
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某投资银行存入银行1000元,一年期利率是4%,每半年结算一次利息,按复利计算,则这笔存款一年后税前所得利息是( )。
- A.40.2
- B.40.4
- C.80.3
- D.81.6
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抵押期间,抵押人经抵押权人同意转让抵押财产的,应当将转让所得的价款向抵押权人()。
- A.提前清偿债务
- B.提存
- C.提前抵清偿债务或者提存
- D.清偿债务和提存
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某商业银行的下列各项中不能确认为负债的是()。
- A.企业存款
- B.储蓄存款
- C.应付拆借利息
- D.拟向中央银行借入的再贷款1亿元
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()是指商业银行贷款平均利率与存款平均利率的差额, 衡量的是商业银行主营业务存贷款的利差情况
- A.贷款平均利率
- B.生息资产利率
- C.存贷款利差
- D.流动性贷款利率
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上市公司发生的下列交易或事项中,会引起上市公司所有者权益总额发生增减变动的是()。
- A.发放股票股利
- B.应付账款获得债权人豁免
- C.以本年利润弥补以前年度亏损
- D.注销库存股
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商业银行应建立健全同业业务交易对手准入机制,由法人总部对交易对手进行集中统一的()管理,定期评估交易对手信用风险,动态调整交易对手名单。
- A.行长负责制
- B.有限风险
- C.名单制
- D.集中制
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商业银行操作风险加权资产为操作风险资本要求的()。
- A.1.25倍
- B.12.5%
- C.12.5倍
- D.1.25%
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关于企业法人退出管理的具体条件说法不正确的是()。
- A.符合现代公司治理要求,属于按照商业化原则运作的企业法人
- B.资产负债率在70%以下,财务报告经过会计师事务所审计。
- C.自身现金流90%覆盖贷款本息,且各债权银行对融资平台的风险定性均为全覆盖
- D.存量贷款的抵押担保、贷款期限、还款方式等已整改合格;诚信经营,无违约记录,可持续独立发展。
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存贷款比例是指商业银行()之间的比率。它用来反映银行总体流动性状况和存贷款的匹配情况。
- A.短期贷款与短期存款
- B.中长期贷款与中长期存款
- C.各项存款与各项贷款
- D.各项贷款与各项存款