银行高管资格考试(村镇银行)考前备考测试卷(3)
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利润表中的费用包括营业费用、管理费用、财务费用和所得税。
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- 错误
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以银行存款50000元向甲单位投资,该笔业务的发生一方面引起银行存款的减少,另一方面引起实收资本的增加。
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- 错误
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充分就业是指失业率降到极低的水平,仅可能存在结构性失业,非自愿性失业、摩擦失业等都不存在了。
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- 错误
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与贷款损失有关联、负有直接责任或受到责任追究的有关人员,不得从事该呆账项目的核销申报、调查、审查及审议工作。
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- 错误
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农村中小金融机构分支机构许可事项,申请人应在收到开业批准文件并领取金融许可证后,根据工商行政管理部门的规定办理登记手续,领取营业执照。( )
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- 错误
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商业银行可以接受境内个人、企业或其他组织以本人或他人合法拥有的、依法可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权做质押,按照国家法律法规和相关信贷政策发放贷款或提供其他授信。()
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- 错误
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贷款拨备率指标不能全面反映商业银行的风险抵补水平。对于贷款分类准确且资产质量较好的银行, 由于不良贷款率相对较低, 贷款拨备率一定高。
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- 错误
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出口信贷是本国银行为了拓展自身的业务而向本国出口商或外国进口商提供的中长期信贷。
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当一国处于经济周期中的危机阶段时,利率会不断下跌,处于较低水平。
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- 错误
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资产管理公司不允许通过吸收外资对其所拥有的资产进行重组与处置。
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- 错误
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年度终了,各种账簿都应当换新账,以便正确划分会计期间
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- 错误
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货币供给由中央银行和商业银行的行为所决定。
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- 错误
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借款人原则上每年至少偿还两次本金,BT项目可按照回购协议约定每年至少偿还一次本金。
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- 错误
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预算会计是以权责发生制的原则为基础,对各级非营利性单位所发生的各项财政性资金活动、单位预算资金的运动过程和结果以及有关经营收支情况进行核算和监督的一门专业会计。
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- 错误
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使用GDP平减指数衡量通货膨胀的优点在于其能度量各种商品价格变动对价格总水平的影响。
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- 错误
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不定期清查可以是全面清查,也可以是局部清查;存货盘存制度通常用实地盘存制度,期末存货直接在账面上计算得出再与库存数核对。
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- 错误
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套汇交易是在一笔交易中同时进行远期交易和即期交易,可以规避风险。
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- 错误
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农村中小金融机构应加强重要空白凭证管理,运送和领用重要空白凭证必须单人经手,限定数额,交接登记,严禁代领。( )
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- 错误
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拨备覆盖率主要反映银行业金融机构对贷款损失弥补能力和对贷款风险的防范能力。
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- 错误
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信托公司不得以卖出回购方式管理运用信托财产。
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- 错误
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为有效防控银行业个人理财业务的各类突发事件,最大程度地减轻突发事件给金融消费者权益带来的损害,维护国家金融稳定,制定银行业个人理财业务突发事件应急预案。()
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净息差是评价商业银行生息资产收益能力和风险定价能力的关键指标,是正向指标。
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- 错误
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直接标价法下,银行买入汇率大于卖出汇率。间接标价法下,银行卖出汇率大于买入汇率。
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- 错误
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记账人员记账时将某笔经济业务漏记,期末进行试算平衡时检查不出这一错误,故要用其他方法检查
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- 错误
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受托人因承诺信托而取得的财产是信托财产。受托人因信托财产的管理运用、处分或者其他情形而取得的财产,不能(也)归入信托财产。
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- 错误
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商业银行可以将其他商业银行或其他金融机构开发设计的理财产品标记本行标识后作为自有理财产品销售。()
- 正确
- 错误
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在业务服务时段导致一个(含)以上省(自治区、直辖市)的多家金融机构业务无法开展达半小时(含)以上的事件属于重大运营中断事件(Ⅱ级)。()
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- 错误
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银行业金融机构要加强员工思想道德和警示教育,加大反洗钱工作力度,提高反洗钱专业技能。若发现从事地下钱庄违法活动的有关线索,要积极向监管部门和公安机关报告,依法协助、配合有关行政主管部门和公安机关打击地下钱庄活动。
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- 错误
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承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务,包括贷款承诺等。()
- 正确
- 错误
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除法律法规规定债权与债务关系已完全终结的情况外,对已核销的呆账贷款本息不再保留追索权利,停止催收。
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商业银行通过电话向客户销售保险产品的,应当先征得客户同意,明确告知客户销售的是保险产品,不得误导销售,销售过程中征得客户同意可全程录音并妥善保存。()
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- 错误
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财务公司根据业务管理需要,可以在成员单位比较集中的地区设立代表处,并报中国银行业监督管理委员会备案。
- 正确
- 错误
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资产公司部门和岗位的设置应权责分明,决策、执行、评价、监督、反馈等环节相互分离、有效制衡。
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- 错误
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银行业金融机构应当对重要的外包服务提供商进行定期的风险评估,每年覆盖所有重要的服务提供商。
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- 错误
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单一客户贷款集中度反映的是单一借款人的贷款业务在商业银行的集中程度。单一客户贷款集中度越高表明商业银行面临单一客户特定风险的冲击越大。
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- 错误
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金融对经济增长的作用体现在()等方面。
- A.动员增加社会储蓄
- B.分配社会资本资源
- C.监督企业经理人员的管理活动
- D.转移和分散金融风险
- E.吸收存款和发放贷款
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分行、分行级专营机构开业应当符合以下条件:()
- A.营运资金到位;
- B.有符合任职资格条件的高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员;
- C.有与业务发展相适应的组织机构和规章制度;
- D.有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施;
- E.有与业务经营相适应的信息科技部门,具有必要、安全且合规的信息科技系统,具备保障本级信息科技系统有效安全运行的技术与措施。
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商业银行总行向有关部门报送的本机构服务价格工作报告,包括以下内容:()。
- A.服务价格管理的组织架构和服务价格管理总体情况;
- B.服务收费项目设置、调整情况和相应的收入变化情况;
- C.免费服务项目设置情况、调整情况、相应的收入变化情况,在服务价格方面承担社会责任的情况;
- D.对客户反馈意见的解释说明情况和意见采纳情况
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在外包业务方面,高级管理层的职责主要包括以下方面:( )
- A.制定外包战略发展规划;
- B.审议批准外包的战略发展规划;
- C.制定外包风险管理的政策、操作流程和内控制度;
- D.确定外包业务的范围及相关安排;
- E.确定外包管理团队职责,并对其行为进行有效监督。
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商业银行应每年至少进行一次重要信息系统专项灾备切换演练,每三年至少进行一次重要信息系统全面灾备切换演练,以真实业务接管为目标,验证灾备系统()的能力。
- A.有效接管生产系统
- B.安全回切
- C.数据恢复
- D.系统备份
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重要业务运营中断事件是指因下述原因导致信息系统服务异常、重要业务停止运营的事件。主要包括()
- A.信息技术故障
- B.外部服务中断
- C.人为破坏
- D.自然灾害
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声誉风险是指由商业银行()导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。
- A.经营
- B.管理
- C.其他行为
- D.外部事件
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纳入保障性安居工程的涉农棚户区改造项目,还款来源可包括( )。
- A.市、县级政府的城市维护建设税
- B.城镇公用事业附加
- C.城市基础设施建设配套费
- D.财政贴息
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对于固定资本比率,下列说法正确的是()
- A.固定资本比率=实收资本/固定资产总值×100%
- B.银行固定资本比率过高会影响银行资本的流动性与盈利水平
- C.银行业的固定资本比率最低限额为30%
- D.维持银行业的固定资本比率上限,可以保证银行拿出较大比率的资本金用于短期投资、抵押放款、拆放同业等业务
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《农村信用合作社小企业信用贷款和联保贷款指引》规定,小企业信用贷款主要用于以下哪些方面?
- A.购买原材料
- B.企业长期营运资金
- C.购买专利权
- D.购买、维护固定资产
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信托投资公司发生如下事件,应当出具由公司董事会负责的情况报告,在事件发生的2日内报所在地银监会派出机构。()
- A.重大经营损失,足以影响公司支付能力和持续经营能力的
- B.与公司及公司员工有关的刑事案件
- C.风险环比增长
- D.受到工商、税务、审计、海关、证券管理、外汇管理等职能部门风险提示、公开谴责或行政处罚
- E.银监会及其省级派出机构认为需报告的其他突发事件
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信息科技外包可能产生()风险,并导致银行业金融机构的战略、声誉、合规风险。
- A.科技能力丧失
- B.业务中断
- C.信息泄密
- D.服务水平下降
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各种账务处理程序的相同之处是()。
- A.根据原始凭证编制汇总原始凭证
- B.根据原始凭证及记账凭证登记明细分类账
- C.根据收、付款凭证登记现金日记账
- D.根据总账和明细账编制会计报表
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定期预算的编制方法的优点包括()。
- A.能够使预算期间与会计期间相对应,便于将实际数与预算数进行对比
- B.有利于对预算执行情况进行分析和评价
- C.有利于管理人员对预算资料作经常性的分析研究
- D.能根据当时预算的执行情况加以调整
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商业银行财务管理包括()。
- A.存款管理
- B.财产管理
- C.资本金管理
- D.成本管理
- E.利润管理
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审批意见为同意的,行长根据审批的贷款业务不同,对流动资金贷款业务的( )要素进行调整。
- A.提款有效期
- B.审批金额
- C.贷款期限
- D.合同约定放款日
- E.合同到期日
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商业银行应当建立运营中断事件应急处置的组织架构,包括()
- A.应急决策层
- B.应急指挥层
- C.应急执行层
- D.应急保障层
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客户评级人员按照岗位职责分工,分为( )。
- A.有权审批人
- B.审查人、审查复核人
- C.调查人、调查复核人
- D.评级授信管理员
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在分业经营、分业监管体制下,对于金融机构的经营有严格的限制,主要包括()。
- A.禁止商业银行从事投资业务
- B.禁止商业银行从事代理保险业务
- C.禁止商业银行从事投资银行业务
- D.禁止证券经营机构吸收公众存款和发放贷款
- E.银行、证券等金融机构的高管人员不得相互兼任
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金融机构应当按()的原则,开展电子银行业务,保证电子银行业务的健康、有序发展。
- A.合理规划
- B.统一管理
- C.保障系统安全运行
- D.统一保障
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资产证券化区别于传统融资方式的特点有()。
- A.资产收入导向型融资方式
- B.高成本融资方式
- C.低成本融资方式
- D.结构性融资方式
- E.表外融资方式
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中资商业银行有下列情形之一的,应当申请解散:()
- A.章程规定的营业期限届满或者出现章程规定的其他应当解散的情形
- B.股东大会决议解散;
- C.因分立、合并需要解散。
- D.股东大会临时决定
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商业银行申请开办信用卡业务,应当满足以下基本条件:()。
- A.公司治理良好,主要审慎监管指标符合中国银监会有关规定,具备与业务发展相适应的组织机构和规章制度,内部控制、风险管理和问责机制健全有效;
- B.具备符合任职资格条件的董事、高级管理人员和合格从业人员。高级管理人员中应当具备有信用卡业务专业知识和管理经验的人员至少1名,具备开展信用卡业务必需的技术人员和管理人员,并全面实施分级授权管理;
- C.信誉良好,具有完善、有效的内控机制和案件防控体系,最近3年内无重大违法违规行为和重大恶性案件;
- D.已在境内建立符合法律法规和业务管理要求的业务系统,具有保障相关业务系统信息安全和运行质量的技术能力
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根据《中国农业发展银行粮棉油储备购销类政策性贷款核准管理暂行办法》,新增县级粮油储备所需贷款(包括新建县级粮油储备和新增县级粮油储备规模所需贷款)和执行县级人民政府调控计划而发放的地方调控粮油贷款,需按照总行年度授权文件规定,在( )上报核准。
- A.贷款审批前
- B.贷款审批后
- C.贷款发放前
- D.贷款调查前
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《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》规定农村合作金融机构非信贷资产风险分类应遵循以下原则()。
- A.风险原则
- B.真实原则
- C.审慎原则
- D.动态原则
- E.灵活原则
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下列属于商业银行表外业务的有()。
- A.担保
- B.可转让支付命令账户
- C.自动转账服务
- D.备用信用证
- E.银行承兑汇票
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按照权责发生制原则,下列各项应确认为本月费用的有()。
- A.本月支付的下半年房屋租金
- B.本月预提的短期借款利息
- C.本月支付以前已预提的短期借款利息
- D.年初已支付,分摊计人本月的报刊订阅费
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农村中小金融机构案件责任追究方式包括()。
- A.纪律处分
- B.经济处罚
- C.下调监管评级
- D.其他处罚
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以下不能作为贷款保证人的有()。
- A.各级国家机关
- B.学校、医院等公益事业单位、社会团体
- C.不具备法人资格和偿债能力的主管部门和行政性公司
- D.公司制法人
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()重评等级高于原等级的报总行审批。
- A.一类客户
- B.二类客户
- C.三类客户
- D.粮棉油储备类客户
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商业银行应当确保托管基金资产与自营资产相分离,对不同基金(),确保不同基金资产的相互独立。
- A.独立设账
- B.集中管理
- C.分户管理
- D.独立核算
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商业银行应当至少每()年对全部重要业务开展一次业务连续性计划演练。
- A.半
- B.1
- C.2
- D.3
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客户信用等级A级系列分为()个级别。
- A.3
- B.2
- C.1
- D.4
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流动资金循环贷款期限最长不超过()
- A.1年
- B.2年
- C.3年
- D.5年
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在对市场风险进行分析时,使用情景分析的目的是:()
- A.进行有效的事后测试
- B.分析投资组合历史的损益分布
- C.研究过去已经发生的市场突变
- D.评估投资组合在市场发生较大变化下的表现
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资金业务营运杠杆倍数,监管评级二级(含)以上的机构小于等于()倍,其他法人机构小于等于()倍,省联社小于等于()倍。
- A.1.8,1.4,1.3
- B.1.3,1.4,1.8
- C.1.4,1.3,1.8
- D.1.8,1.3,1.4
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()主要负责监督高级管理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规风险和声誉风险等风险的控制情况,对商业银行风险政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估,提出完善商业银行风险管理和内部控制的意见。
- A.审计委员会
- B.战略委员会
- C.风险管理委员会
- D.董事会
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与财务公司有业务往来的成员单位由于产权变化脱离企业集团的,财务公司应当及时向中国银行业监督管理委员会()。
- A.申请核准
- B.备案
- C.申请批准
- D.登记
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出差人员预借差旅费时,填写的借款单属于()。
- A.自制的原始凭证
- B.外出原始凭证
- C.付款凭证
- D.单式凭证
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在已通过信用卡领用合同(协议)、书面协议、电子银行记录或客户服务电话录音等进行约定的前提下,发卡银行可以对超过()未发生交易的信用卡调减授信额度,但必须提前3个工作日按照约定方式明确告知持卡人。
- A.3个月
- B.6个月
- C.1年
- D.3年
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企业在销售货物或提供劳务时,按照规定应收取的增值税额属于下列会计要素中的()。
- A.资产
- B.负债
- C.收入
- D.费用
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借款人其他收益不包括()。
- A.本级财政补贴
- B.投资收益
- C.已注入公司的资产转让收益
- D.上级财政补贴收入
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发现的有待查明原因的现金短缺,应通过()账户核算。
- A.“其他应收款”
- B.“其他应付款”
- C.“营业外支出”
- D.“待处理财产损溢”
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商业银行应当设立由()和业务连续性管理相关部门负责人组成的业务连续性管理委员会,统筹协调、落实各项管理职责。
- A.高级管理层
- B.行长
- C.董事会
- D.监事会
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内部控制评价应从充分性、()、合规性和适宜性等四个方面进行。
- A.有效性
- B.合理性
- C.完整性
- D.可行性
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商业银行主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于(),有条件的应争取达到()。
- A.30%,40%
- B.40%,50%
- C.50%,60%
- D.60%,70%
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商业银行应当按照规定向银监会报送与流动性风险有关的财务会计、统计报表和其他报告。委托社会中介机构对其流动性风险水平及流动性风险管理体系进行审计的,还应当报送相关的外部审计报告。流动性风险监管指标应当按()报送。
- A.月
- B.季
- C.半年
- D.年
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独立董事在同一家商业银行任职时间累计不得超过()年。
- A.3
- B.4
- C.5
- D.6
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下列支出中不属于资本性支出的是()
- A.购买机器设备、房屋、商标权的支出
- B.购买材料的运输、保险、装卸费、关税的支出
- C.购买国库券、上市公司股票、基金的支出
- D.在建工程在达到预定可使用状态之前的借款利息
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中央银行提供的专项借款最长期限为()年。
- A.5
- B.6
- C.8
- D.10
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信托公司设立信托计划,信托期限不少于()年。
- A.半
- B.一
- C.三
- D.二
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累计()次被取消董事和高级管理人员任职资格的,不得担任资产管理公司高级管理人员。
- A.1
- B.2
- C.3
- D.4
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下列项目不属于费用要素的是()。
- A.制造费用
- B.管理费用
- C.长期待摊费用
- D.财务费用
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目前大多数国家中央银行的资本结构都是()形式。
- A.国有
- B.多国共有
- C.无资本金
- D.混合所有
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《关于当前进一步加强商业性贷款管理的通知》规定,专用设备押品最高折率下调至()。
- A.40%
- B.30%
- C.20%
- D.10%
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内控评价抽样样本取决于被评价机构或被评价项目的风险、业务频次、重要性等。可在根据业务频次抽样的基础上,结合被评价项目的风险和重要性进行调整。每月执行一次的业务或事项,抽样量应保持在2-6个之间。每周执行一次的业务或事项,抽样量应保持在( )个之间。
- A.2-6
- B.5-10
- C.6-9
- D.4-10
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农村中小金融机构借道信托和券商的“丙方模式”的违规授信业务中,丙方指()。
- A.信托公司
- B.券商
- C.通道银行
- D.实际授信行
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《商业银行资本管理办法》规定,商业银行因行使抵押权而持有的非自用不动产在法律规定处分期限内的风险权重为()。
- A.50%
- B.75%
- C.100%
- D.150%
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根据商业银行房地产贷款风险管理指引,向借款人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款是指()。
- A.土地储备贷款
- B.房地产开发贷款
- C.个人住房贷款
- D.商业用房贷款
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设置日记总账,根据记账凭证逐日逐笔登记日记总账的核算形式称为()。
- A.记账凭证会计核算形式
- B.汇总记账凭证会计核算形式
- C.日记总账会计核算形式
- D.科目汇总表会计核算形式
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银行业金融机构要积极开展林权抵押贷款业务,可以接受借款人以其( )合法拥有的林权作抵押担保发放贷款。
- A.本人
- B.第三人
- C.家庭
- D.本人或第三人
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申请设立财务公司的企业集团申请前一年,按规定并表核算的成员单位资产总额不低于()元人民币。
- A.30亿元
- B.50亿元
- C.80亿元
- D.100亿元
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()负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。
- A.股东大会
- B.董事会
- C.监事会
- D.高级管理层
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初级市场和次级市场是将金融市场按()标准进行分类。
- A.期限
- B.交割方式
- C.金融工具的属性
- D.交易的方式和次数
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贷款损失准备金不足会对商业银行产生什么影响? ①贷款组合的价值被高估;②贷款组合的价值被低估;③某个会计期所报告的收益被虚增了;④对所有报告的收益或贷款组合价值都没有影响。
- A.只有①和③
- B.只有②正确
- C.只有②和③
- D.只有④正确