银行高管考试题库(村镇银行)试题三

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请谈谈金融创新的表现形式及其推动因素。
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资产公司设立新的机构或开办新的业务，应在业务开展过程中逐步对潜在的风险进行评估，逐步提出风险防范措施，制定有关管理制度和操作程序。
- 正确
- 错误
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农村合作金融机构可以根据其盈利情况，按照有关规定，对社员(股东)分配红利，也可以对股金按年支付利息。( )
- 正确
- 错误
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现金清查时出纳人员不得在场，应回避。
- 正确
- 错误
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记账凭证编制时出现错误，可按要求更改。
- 正确
- 错误
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农村中小金融机构法人机构变更住所，应有与业务发展相符合的营业场所、安全防范措施的和其他设施。( )
- 正确
- 错误
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储备肉全额补贴贷款到期但政府尚未下达出库计划，或贷款到期但财政拨补的价差亏损尚未到账，可办理展期。
- 正确
- 错误
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首席信息官应向分管科技的副行长汇报。()
- 正确
- 错误
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利润实际上是通过经营活动新增加的所有者权益。
- 正确
- 错误
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抵债资产抵入的审批权限集中在总行。
- 正确
- 错误
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不同的利益相关者有不同的评价指标，即使企业做到合理合法、互利互惠、相互协调，所有相关者利益最大化还是无法实现。
- 正确
- 错误
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法定存款准备金率的调整一定程度上反映了中央银行的政策意向，发挥告示效应，调节作用有限。
- 正确
- 错误
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固定资产的净值应根据“固定资产”账户的借方余额，与“累计折旧”账户的贷方余额相抵后求得。
- 正确
- 错误
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商业银行应当在法人和集团层面建立与其业务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管理体系。( )
- 正确
- 错误
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商业银行不得不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，可以将理财计划与本行储蓄存款进行搭配销售
- 正确
- 错误
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储备货币必须是可兑换货币。
- 正确
- 错误
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对于通过风险测评表明适合购买投资连结保险等复杂保险产品的客户，商业银行应当向其提供完整的保险条款、产品说明书和投保提示书并提示客户认真阅读，客户亲自抄录下列语句：“本人已阅读保险条款(产品说明书和投保提示书，了解本产品的特点和保慕利益的不确定性”。()
- 正确
- 错误
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两次以上被监管机构取消董事或高级管理人员任职资格的人员不得担任财务公司高级管理人员。
- 正确
- 错误
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金融资产管理公司的不良金融资产处置尽职检查人员应具备与岗位要求相适应的职业操守、专业知识、监督能力和相关工作经验，可在直接参与不良金融资产审批工作时，同时行使尽职监督检查权利。
- 正确
- 错误
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银行业金融机构应对重要的信息科技非驻场外包服务进行实地检查。实地检查原则上每三年不少于一次。()
- 正确
- 错误
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在业务服务时段导致一个(含)以上省(自治区、直辖市)的多家金融机构业务无法开展达半小时(含)以上的事件属于重大运营中断事件(Ⅱ级)。()
- 正确
- 错误
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登账时，为了保证账簿资料的清晰性和永久性，应采用()书写。
- A.蓝黑墨水
- B.碳素墨水
- C.圆珠笔
- D.铅笔
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商业银行同业业务专营部门对于( )等可以通过金融交易市场进行电子化交易的同业业务，不得委托其他部门或分支机构办理。( )
- A.同业拆借
- B.买入返售和卖出回购债券
- C.同业代付
- D.同业存单
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申请人在收到开业核准文件、领取金融许可证后，到工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。必须在取得()对安全、消防设施验收合格证明并报开业决定机关备案后方可开业。
- A.公安
- B.消防
- C.监管部门
- D.行业管理部门
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非标准化债权资产是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，包括但不限于()。
- A.信贷资产
- B.信托贷款
- C.委托债权
- D.承兑汇票
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财政补贴资金管理的主要任务是()。
- A.认真贯彻落实国家有关财政补贴资金管理政策
- B.履行代理拨付与共同监管财政补贴资金共同监管财政补贴资金的职责
- C.监督各项财政补贴资金及时足额筹措、拨付到位，防止挤占挪用
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商业银行对理财产品进行风险评级的依据应当包括但不限于以下因素()。
- A.理财产品投资范围、投资资产和投资比例;
- B.理财产品期限、成本、收益测算;
- C.开发设计的同类理财产品过往业绩;
- D.理财产品运营过程中存在的各类风险。
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内部控制评价应遵循以下原则( )
- A.全面性原则
- B.统一性原则
- C.独立性
- D.公正性
- E.重要性原则
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对客户普遍使用、与国民经济发展和人民生活关系重大的银行基础服务，实行()。
- A.政府指导价
- B.政府定价
- C.自主定价
- D.市场调节价
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一个完整的会计分录包括()。
- A.会计科目
- B.记账方向
- C.记账符号
- D.记账的金额
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《农村信用社农户联保贷款指引》规定，具备以下哪些条件的借款人可以自愿组成联保小组?
- A.具有完全民事行为能力
- B.单独立户，经济独立，在贷款人服务区域内有固定住所
- C.具有贷款资金需求
- D.具有合法、稳定的收入
- E.在贷款人处开立存款账户
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证券机构风险主要有()。
- A.违约风险
- B.操作风险
- C.市场价格风险
- D.借款成本效果
- E.对超额准备金的影响
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在市场经济制度下，货币均衡主要取决于()。
- A.稳定的物价水平
- B.大量的国际储备
- C.健全的利率机制
- D.发达的金融市场
- E.有效的中央银行调控机制
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关于农村路网项目以下说法正确的是()。
- A.重点支持中央财政补贴和地方财政预算安排的非收费公路建设项目
- B.择优支持交通运输系统单位承贷、具有区域优势资源支撑的政府收费还贷公路建设项目
- C.严控经营性收费公路、县域(城市郊区)市政设施路等建设项目，确需信贷支持的受理前须报经总行同意
- D.不得支持高速公路和地级市以上(含)城市市区道路建设项目
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以下各项中，属于原始凭证所必须具备的基本内容有()。
- A.凭证名称、填制日期和编号
- B.经济业务内容摘要
- C.对应的记账凭证号数
- D.填制、经办人员的签字、盖章
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多栏式明细账适用于()的运用。
- A.“银行存款”日记账
- B.“生产成本”明细账
- C.“制造费用”明细账
- D.“管理费用”明细账
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市场风险是从风险来源区分,市场风险通常分为()
- A.利率风险
- B.汇率风险
- C.股票价格风险
- D.商品价格风险
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业务连续性管理主管部门不应为()。
- A.风险管理部门
- B.业务条线部门
- C.信息科技部门
- D.综合部门
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会计报表的使用者包括()。
- A.债权人
- B.企业内部管理层
- C.投资者
- D.国家有关政府部门
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加强化肥价格监测。要在辖内选择主要用肥地区和我行的主要贷款客户建立价格收集点，定期监测企业主要化肥品种的( )，建立价格监测体系。
- A.平均库存成本
- B.平均占贷成本
- C.市场批发价格
- D.化肥预警线
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信托公司固有业务项下可以开展()等业务。
- A.投资
- B.租赁
- C.实业投资
- D.贷款
- E.存放同业、拆放同业
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影响营业利润金额大小的项目有()。
- A.主营业务利润
- B.其他业务利润
- C.营业外收入
- D.财务费用
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设立信托，其书面文件应当载明下列事项()：
- A.信托目的
- B.委托人、受托人的姓名或者名称、住所
- C.受益人或者受益人范围
- D.信托财产的范围、种类及状况
- E.信托利益的计算，向受益人交付信托利益的形式、方法;
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公司类客户贷款原则上采用担保贷款方式。除担保外，一般要完善其他风险缓释措施，包括( )。
- A.由农发行对委托代建的资金账户进行监管
- B.对借款人和项目应收账款账户进行监管
- C.将农发行列为工程保险的第一受益人等
- D.具备条件的，应建立偿债基金
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金融机构拟任、现任董事(理事)和高级管理人员出现下列情形之一的，视为不符合任职条件()
- A.有故意或重大过失犯罪记录的
- B.有违反社会公德的不良行为，造成恶劣影响的
- C.对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任，情节严重的;
- D.因违反职业道德、操守或者工作严重失职，造成重大损失或者恶劣影响的;
- E.指使、参与所在任职机构不配合依法监管或案件查处的;
- F.被取消终身的董事(理事)和高级管理人员任职资格，或受到监管机构或其他金融管理部门处罚累积达到两次以上的
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对于月末存款偏离度超过____的银行，自下月起连续暂停准入事项3个月以上;对于一年之内月末存款偏离度两次超过____的银行，适当降低其年度监管评级。
- A.3%、3%
- B.4%、4%
- C.5%、5%
- D.6%、6%
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商业银行的融资管理应当符合以下要求：()
- A.分析正常和压力情景下未来不同时间段的融资需求和来源。
- B.加强负债品种、期限、交易对手、币种、融资抵(质)押品和融资市场等的集中度管理，适当设置集中度限额。
- C.加强融资渠道管理，积极维护与主要融资交易对手的关系，保持在市场上的适当活跃程度，并定期评估市场融资和资产变现能力。
- D.密切监测主要金融市场的交易量和价格等变动情况，评估市场流动性对商业银行融资能力的影响
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金融资产管理公司委托处置不良资产时，必须遵守()的原则。
- A.顺序递进
- B.权责统一
- C.公平公开
- D.回收价值大于处置成本
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根据中国银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标》和“非现场监管报表指标体系”,我国共设定了七个流动性监管指标,下列流动性监管指标中不属于商业银行流动性监管核心指标的是( )
- A.流动性比例
- B.核心负债比例
- C.存贷款比例
- D.超额备付金比率
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《信托公司管理办法》规定，信托公司的董事、高级管理人员和信托从业人员违反法律、行政法规或中国银行业监督管理委员会有关规定的，中国银行业监督管理委员会有权取消其任职资格或者()。
- A.领导职务
- B.从业资格
- C.高管资格
- D.董事资格
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在会计核算原则中，要求合理核算可能发生的费用和损失的原则是指()。
- A.谨慎性原则
- B.可比性原则
- C.一贯性原则
- D.配比原则
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城市商业银行注册地所在省、自治区、直辖市以外的企业入股城市商业银行5%以下的股权变更申请，由城市商业银行()受理、审查并决定。
- A.所在地银监局
- B.所在地银监分局
- C.银监会
- D.各级监管部门均可
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下列方法中，不属于会计核算方法的有()。
- A.填制会计凭证
- B.登记会计账簿
- C.编制财务预算
- D.编制会计报表
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商业银行应当明确业务连续性管理执行部门，包括业务条线部门与()
- A.会计部门
- B.统计部门
- C.信息科技部门
- D.稽核部门
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设立财务公司，应当报经()审查批准。
- A.中国银行业监督管理委员会
- B.中国人民银行
- C.中国财务公司协会
- D.中国银行业协会
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表外业务包括()和部分承诺类两种类型业。
- A.保函类
- B.保理类
- C.委托类
- D.担保类
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企业集团财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为()提供财务管理服务的非银行金融机构。
- A.法人机构
- B.企业集团
- C.企业集团成员单位
- D.与企业集团有业务往来的所有单位
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按照现行《商业银行资本管理办法》，商业银行核心一级资本充足率不得低于()。
- A.4%
- B.5%
- C.6%
- D.8%
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股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名()，不设董事会。
- A.董事长
- B.CEO
- C.执行董事
- D.理事长
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商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起()内。
- A.7天
- B.1个月
- C.半年
- D.10天
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《商业银行资本管理办法》规定，商业银行其他资产的风险权重为()。
- A.50%
- B.75%
- C.100%
- D.150%
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商业银行应当根据其业务规模、性质、复杂程度、风险水平、组织架构及市场影响力，充分考虑压力测试结果，制定有效的流动性风险应急计划，确保其可以应对紧急情况下的流动性需求。商业银行应当至少()对应急计划进行一次测试和评估，必要时进行修订。
- A.每月
- B.每季度
- C.每半年
- D.每年
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成本收入比是指商业银行营业成本与()的比率, 衡量商业银行每单位营业净收入对应的营业成本。
- A.营业净收入
- B.营业收入
- C.利息收入
- D.营业支出
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结合国家政策和当地公路收费标准，准确计算收费公路项目税后财务内部收益率，一般不低于()。
- A.7%
- B.8%
- C.9%
- D.10%
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目前，我行对符合降息条件的粮食政策性财务挂账贷款利率，按一年期贷款基准利率下浮()执行。
- A.2%
- B.6%
- C.8%
- D.10%
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财务公司申请设立分公司，拟设立分公司所服务的成员单位若不足10家，其成员单位资产合计不低于()人民币。
- A.5亿元
- B.10亿元
- C.15亿元
- D.20亿元
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信托计划的资金实行保管制。信托计划存续期间，信托公司应当选择经营稳健的商业银行担任保管人。信托财产的保管账户和信托财产专户应当为()。
- A.两个账户
- B.并列账户
- C.同类账户
- D.同一账户
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()负责对系统初分结果为不良，拟认定为正常或关注类的贷款进行审批。
- A.开户行
- B.二级分行
- C.省级分行
- D.总行
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对国家及地方储备类政策指令性贷款，有财政补偿且按应补额能够拨补到位的，应归为()。
- A.正常一级
- B.正常二级
- C.正常三级
- D.正常四级
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《农村信用合作社财务管理实施办法》规定，信用社开办费自营业之日起分期摊入营业费用，摊销期不得短于()年?
- A.3
- B.5
- C.8
- D.10
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以下不属于流动性风险限额的是：()。
- A.现金流缺口限额
- B.负债集中度限额
- C.房地产贷款限额
- D.融资限额
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企业按计划预提应由本月企业管理费负担但尚未支付的固定资产修理费800元，其账务处理为
- A.借：预提费用 800元贷：管理费用 800元
- B.借：管理费用 800元贷：预提费用 800元
- C.借：制造费用 800元贷：预提费用 800元
- D.借：预提费用 800元贷：制造费用 800元
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下面关于银行卡的叙述不正确的有：()
- A.信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类
- B.贷记卡透支额度根据持卡人缴存的备用金额度核定
- C.借记卡不具备透支功能
- D.转账卡和专用卡是借记卡的不同种类;
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以下选项中，农村中小金融机构实施审批制的行政许可事项是：()。
- A.开办电子银行业务
- B.机构临时停业
- C.机构筹建延期
- D.分支机构开业
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存单质押贷款金额原则上不超过存单本金的( )。各行也可以根据存单质押担保的范围合理确定贷款金额，但存单金额应能覆盖贷款本息。
- A.70%
- B.80%
- C.90%
- D.100%
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资产公司应设立独立的()，统一管理各类法律事务，制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，确保每笔业务合法合规，维护资产公司的权益
- A.内部审计部门或岗位
- B.法律事务部门或岗位
- C.风险控制部门或岗位
- D.纪检监督部门或岗位
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单一关联客户集中度为最大一家关联方授信余额与()之比。
- A.贷款总额
- B.风险资产总额
- C.净资产
- D.资本净额
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单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性和完整性负责，体现()。
- A.权责发生制
- B.配比原则
- C.一贯性原则
- D.客观性原则
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政府或所属企事业单位与借款人签订特许经营协议，授权借款人(一般是项目公司)进行项目的融资、建设、经营和维护。借款人在规定的特许经营期内回收项目的投融资、经营和维护等成本，并获得合理的回报，特许经营期满后将项目移交(一般是无偿的)给政府或所属企事业单位。请问以上叙述属于哪种融资模式()
- A.工程总承包(EPC)
- B.建设-运营-移交(BOT)
- C.建设-移交(BT)
- D.政府和社会资本合作(PPP)
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独立董事在同一家商业银行任职时间累计不得超过()年。
- A.3
- B.4
- C.5
- D.6
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反映某一特定日期的账务状况的会计报表是()。
- A.资产负债表
- B.利润表
- C.现金流量表
- D.利润分配表
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下列项目中，属于资本性支出的是()。
- A.购入办公用品
- B.发放职工工资
- C.购入设备
- D.偿还长期借款
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下列情况中，不应当征收增值税的是()。
- A.某企业将自产货物分配给投资者
- B.某企业变卖厂房一栋
- C.某钟表眼镜商店为顾客修理眼镜
- D.某企业委托酒厂加工白酒，收回后直接对外销售
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下列属于收益性支出的是()。
- A.购入设备一台，支付5000元
- B.购入商标权一项，价值38000元
- C.购入办公用品一批，支付3000元
- D.购入三年期国库券1000张，支付400000元
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农发行内蒙古分行财会主管委派方式原则上实行()委派制。
- A.跨区
- B.异地
- C.本地
- D.跨市
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资本金利润率是()之间的比率。
- A.银行利润总额，实收资本金总额
- B.银行利润总额，注册资本金总额
- C.实收资本金总额，银行利润总额
- D.注册资本金总额，银行利润总额
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申请农村流通体系建设贷款的借款人信用等级应在()(含)以上
- A.A-级
- B.A+级
- C.AA-级
- D.AA级
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内部控制评价按照( )的原则进行。
- A.统一领导，分级管理
- B.上下协调，内外配合
- C.职责明确，各司其责
- D.全局统领，局部配合
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银行的财务状况变动表是根据银行在一定的会计期间内各种资产、负债和所有者权益的增减变动，分析()，说明银行动态的报表。
- A.银行资金的取得来源和运用情况
- B.银行资金的取得数目和使用余额
- C.银行信用的扩大、减少
- D.银行资产的扩大、减少
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《中华人民共和国商业银行法》明确规定, 存贷比指标不得超过()。
- A.75%
- B.80%
- C.50%
- D.30%
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独立董事和董事会专门委员会主任，每年在商业银行工作的时间不多少于()个工作日
- A.15
- B.10
- C.12
- D.3
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对于贷款金额在()万元以下的林权抵押贷款项目，银行业金融机构要参照当地市场价格自行评估，不得向借款人收取评估费。
- A.20万元
- B.50万元
- C.30万元
- D.100万元
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()科目核算银行签发本票所吸收的款项，()科目核算银行按一定的贴现率对工商企业提出的银行承兑汇票和商业承兑汇票予以贴现的款项。
- A.贴现，再贴现
- B.本票，贴现
- C.汇出汇款，贴现
- D.本票，再贴现
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商业银行总行()应对全行集团客户授信风险作一次综合评估，同时应检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应严肃查处。
- A.每月
- B.每季度
- C.每半年
- D.每年
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商业银行应当在每个季度结束后的()之内，向中国银监会及其派出机构，报送代理保险业务的报告。
- A.15个工作日
- B.1个月
- C.30个工作日
- D.2个月
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下列哪种情况资产和所有者权益同增?()
- A.收到银行借款并存入银行
- B.收到投资者投入作为出资的原材料
- C.以转账支票归还长期借款
- D.提取盈余公积
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商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的()。
- A.5%
- B.10%
- C.15%
- D.20%
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银行承兑汇票到期结算，如承兑申请人无款或不足支付，承兑银行应将票款或不足部分转入()科目核算，借记“逾期贷款”科目，贷记()科目。
- A.贷款呆账准备金，定期存款
- B.逾期贷款准备金，定期存款
- C.逾期贷款准备金，活期存款
- D.活期存款准备金，逾期贷款
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根据工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部联合印发的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业〔2011〕300号)文件划分标准，工业行业中下列哪项标准可被划分为小型企业( )。
- A.从业人员数300人及以上且营业收入2000万元及以上
- B.从业人员数20人及以上且营业收入300万元及以上
- C.从业人员数20人以下或营业收入300万元以下
- D.从业人员数300人及以上且营业收入1000万元及以上
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商业银行应建立健全同业业务交易对手准入机制，由法人总部对交易对手进行集中统一的()管理，定期评估交易对手信用风险，动态调整交易对手名单。()
- A.行长负责制
- B.有限风险
- C.名单制
- D.集中制
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