银行高管考试题库(村镇银行)试题一

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结合实际情况，请谈谈金融机构如何提高金融消费者权益保护工作能力。
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除财务公司出资人要求，任何其他单位不得因任何原因要求调整财务公司注册资本金的最低限额。
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- 错误
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行长不得担任授信审查委员会的成员。( )
- 正确
- 错误
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客户风险预警系统对小额贷款公司的贷款不计入同业客户范围，应计入一般企事业贷款，并按照单一法人客户填报。
- 正确
- 错误
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龙头加工企业同时使用短期流动资金贷款和粮食政策指导性收购贷款，短期流动资金贷款可以周转使用，粮食政策指导性收购贷款实行购贷销还。
- 正确
- 错误
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农村中小金融机构实施新资本协议过程中，操作风险适用高级计量法。( )
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一般来说总账、日记账和多数明细账都应每年更换一次。
- 正确
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借款人不能按期归还的粮食调销贷款，应在贷款到期10个工作日之前向开户行书面申请贷款展期，并提出展期理由、期限和还款计划。
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《企业会计制度》适用于除不对外筹集资金、经营规模较小的企业及金融保险企业以外的所有企业。
- 正确
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中国银行业监督管理委员会根据财务公司的发展情况和审慎监管的需要，可以调整财务公司注册资本金的最低限额。
- 正确
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以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围()
- 正确
- 错误
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商业银行对信托公司三个月内债权的风险权重为20%。( )
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担任财务公司董事长、副董事长的任职资格均须经银监会核准，独立董事和其他董事等董事会成员除外。
- 正确
- 错误
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银行业金融机构的战略管理、核心管理以及内部审计等职能也可以外包。()
- 正确
- 错误
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信托公司应当自领取营业执照之日起6个月内开业。不能按期开业的，可申请延期一次，延长期限不得超过3个月。
- 正确
- 错误
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申请中资商业银行各类高级管理人员任职资格，拟任人应当了解拟任职务的职责，熟悉拟任职机构的管理框架、盈利模式，熟知拟任职机构的内控制度，具备与拟任职务相适应的风险管理能力。
- 正确
- 错误
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《财政县域金融机构涉农贷款增量奖励资金管理暂行办法》规定，对上年末不良贷款率同比上升的县域金融机构，不予奖励。( )
- 正确
- 错误
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金融资产管理公司按规定委托有关金融机构处置不良资产，代理方可在处置回收现金中直接扣收代理处置手续费。
- 正确
- 错误
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申请设立财务公司的企业集团申请前连续两年并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于40亿元人民币，税前利润总额每年不低于2亿元人民币。
- 正确
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单位未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管,出纳可以兼管会计档案。
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- 错误
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客户缺乏相关金融知识，风险承受意识比较低，利益容易被侵害，银行需要在客户教育方面作出更大努力。
- 正确
- 错误
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信托公司可以申请经营下列哪些本外币业务()：
- A.资金信托、动产信托、不动产信托、有价证券信托、其他财产或财产权信托
- B.作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务
- C.经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务
- D.受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务
- E.代保管及保管箱业务
- F.办理居间、咨询、资信调查等业务
- G.代保管及保管箱业务
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申报呆账核销项目调查报告的主要内容包括：( )
- A.调查的组织、开展情况
- B.债权的形成过程及不良资产清收保全过程和结果
- C.贷款形成损失的原因，责任认定及处理情况
- D.实地调查结论
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资产公司按()原则以招标投标方式处置不良资产。
- A.公开
- B.公平
- C.公正
- D.效率
- E.审慎
- F.择优
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商业银行信息科技风险管理的“三道防线”包含()
- A.信息科技合规管理
- B.信息科技风险管理
- C.信息科技风险审计
- D.信息科技管理
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下列属于基础货币的有()。
- A.存款货币
- B.流通中的通货
- C.存款准备金
- D.货币供给量
- E.派生存款
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商业银行开办信用卡收单业务，还应当符合以下条件：()。
- A.注册资本为实缴资本，且不低于人民币5 亿元或等值可兑换货币;
- B.最近3年企业贷款业务规模和业务结构稳定，企业贷款业务客户规模和客户结构较为稳定，身份证件验证系统和征信系统连接和使用情况良好;
- C.符合商业银行业务经营总体战略和发展规划，有利于提高业务竞争能力，能够根据业务发展实际情况持续开展业务成本计量、业务规模监测和基本盈亏平衡测算等工作
- D.注册资本为实缴资本，且不低于人民币1亿元或等值可兑换货币
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编制资产负债表时，下列()项目，其相应账户出现反方向余额时，以负数填列。
- A.应交税费
- B.其他应交费用
- C.固定资产清理
- D.未分配利润
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商业银行财务价值管理的计算方法模型有()。
- A.经济增加值
- B.现金增加值
- C.投资的现金流收益
- D.内涵报酬率法
- E.加速折旧法
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银行业个人理财业务突发事件信息报告的主要内容包括：
- A.事件所涉及的机构名称，地点、时间
- B.事件的发生原因、性质、等级，可能涉及的金额及人数、危害程度、影响范围以及事件发生后的社会稳定情况
- C.事态发展趋势、可能造成的损失、已经及拟进一步采取的应对措施
- D.其他与本事件有关的内容
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下列经济业务中，应填制付款凭证的是()。
- A.提现金备用
- B.购买材料预付定金
- C.购买材料未付款
- D.以存款支付前欠某单位账款
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下列各项中，可能会列示在现金预算表中的有()。
- A.直接材料采购
- B.制造费用
- C.资本性现金支出
- D.经营性现金支出
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财务公司可以经营下列()业务。
- A.协助成员单位实现交易款项的收付
- B.实业投资、贸易
- C.不良资产收购与处置
- D.吸收成员单位的存款
- E.对成员单位办理贷款及融资租赁
- F.办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计
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可作为项目土地出让(转让)价格评价依据有()。
- A.项目所在地区近三年已成交的同种用途土地出让价格
- B.项目周边相似区位、用途、规划条件地块的成交价格
- C.项目可行性研究报告或实施方案预计土地价格
- D.当地基准地价等
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行长(主任)、副行长(副主任)每年接受监事会的专项审计，审计结果向()报告。离任时，须进行离任审计。
- A.董(理)事会
- B.股东代表大会
- C.监事会
- D.经营管理层
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对于储蓄存款业务的会计处理()
- A.活期储蓄存款户支取或销户时，借记“现金”，贷记“活期储蓄存款”科目
- B.定期储蓄存款户开户存入时，借记“现金”科目
- C.定期储蓄存款户逾期支取时应计付逾期利息
- D.定期储蓄存款户科目应按居民个人及定期种类设置明细账进行明细核算
- E.对定期储蓄存款户，不能使用“开销户登记簿”进行开销户管理
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销售人员除应当具备理财产品销售资格以及相关法律法规、金融、财务等专业知识和技能外，还应当满足以下要求()。
- A.对理财业务相关法律、法规和监管规定等有充分了解和认识
- B.遵守监管部门和商业银行制定的理财业务人员职业道德标准或守则
- C.掌握所宣传销售的理财产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及理财产品的特性，对有关理财产品市场有所认识和理解
- D.具备相应的学历水平和工作经验
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根据《中国农业发展银行员工行为积分管理办法(试行)》，下列说法正确的是()。
- A.因不可抗力或者其他正当理由耽误员工提出申请的，申请期限顺延
- B.因不可抗力或者其他正当理由耽误员工提出申请的，申请期限不顺延
- C.复议决定为最终决定
- D.复议决定不为最终决定
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《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》中农村合作金融机构应根据借款对象不同，将贷款分为()，不同种类贷款使用不同的分类方法。
- A.企事业单位贷款
- B.自然人贷款
- C.流动资金贷款
- D.固定资产贷款
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以下贷款业务不需审议，直接发至“签批”环节。( )
- A.政策性贷款业务和政策性贷款展期业务(总分行另有规定的除外)
- B.扩大授权的授信项下的用信业务
- C.本、外币存款质押
- D.交存100%保证金，并办理账户质押
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金融机构开办电子银行业务，应当具备下列条件：()
- A.金融机构的经营活动正常，建立了较为完善的风险管理体系和内部控制制度，在申请开办电子银行业务的前一年内，金融机构的主要信息管理系统和业务处理系统没有发生过重大事故;
- B.制定了电子银行业务的总体发展战略、发展规划和电子银行安全策略，建立了电子银行业务风险管理的组织体系和制度体系;
- C.按照电子银行业务发展规划和安全策略，建立了电子银行业务运营的基础设施和系统，并对相关设施和系统进行了必要的安全检测和业务测试;
- D.对电子银行业务风险管理情况和业务运营设施与系统等，进行了符合监管要求的安全评估;并建立了明确的电子银行业务管理部门，配备了合格的管理人员和技术人员。
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同业业务主要包括()以及同业投资等业务类型。()
- A.同业拆借
- B.同业借款
- C.非结算性同业存款
- D.同业代付
- E.买入返售和卖出回购
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商业银行的融资管理应当符合以下要求：()
- A.分析正常和压力情景下未来不同时间段的融资需求和来源。
- B.加强负债品种、期限、交易对手、币种、融资抵(质)押品和融资市场等的集中度管理，适当设置集中度限额。
- C.加强融资渠道管理，积极维护与主要融资交易对手的关系，保持在市场上的适当活跃程度，并定期评估市场融资和资产变现能力。
- D.密切监测主要金融市场的交易量和价格等变动情况，评估市场流动性对商业银行融资能力的影响
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根据农村中小金融机构贷款保证担保管理的要求，审慎核定保证人可担保额度，可担保额度应综合考虑保证人的()等因素准确测算，严防过渡担保。
- A.资产负债水平
- B.信用状况
- C.经营状况
- D.已对外担保情况
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商业银行内部控制的目标()。
- A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。
- B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
- C.确保风险管理体系的有效性
- D.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
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下列业务中，需要编制付款凭证的有()。
- A.从银行提现
- B.将现金存入银行
- C.用现金购办公用品
- D.收回前欠款项
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金融许可证颁发或更换时，应在银监会或()指定的全国公开发行的报纸上进行公告。
- A.派出机构
- B.政府部门
- C.政务公开管理部门
- D.上级行
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()假设是为了便于正确计算企业收入、费用和损益的前提。
- A.会计主体
- B.持续经营
- C.会计分期
- D.货币计量
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()是我国商业银行主体业务，也是商业银行盈利的主要来源。
- A.证券投资
- B.房地产信贷
- C.汇款业务
- D.贷款业务
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《农村信用合作社联保贷款指引》规定，联保协议有效期由借贷双方协商议定，但最长不得超过()年?
- A.1
- B.3
- C.4
- D.5
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根据审贷分离的原则，在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审议、()等环节的工作职责分解，由不同层次和不同部门承担，分级、分权限进行控制与管理。
- A.审批
- B.贷款发放
- C.支付
- D.签订合同
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法人机构名称、住所、股权、注册资本经银监会及其派出机构批准变更后，涉及修改章程内容的，法人机构应当在决定机关作出批准决定()个月之内，将修改后的章程报决定机关备案。
- A.1
- B.2
- C.3
- D.4
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商业银行应当至少每()年对全部重要业务开展一次业务连续性计划演练。
- A.半
- B.1
- C.2
- D.3
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财务公司经营业务，其长期投资与资本总额的比例不得高于()。
- A.10%
- B.20%
- C.30%
- D.40%
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商业银行应根据《专营机构指引》要求，对专营机构的业务范围实行()和授权制度。
- A.全牌照
- B.有限牌照
- C.无需牌照
- D.某种特殊牌照
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若某笔贷款的名义利率是7%，同期的市场通货膨胀率是3%，则该笔贷款的实际利率是()。
- A.3%
- B.4%
- C.5%
- D.10%
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银行收到结算业务等项手续费时，借记()或“现金”科目，贷记()科目。
- A.定期存款，活期存款
- B.活期存款，定期存款
- C.活期存款，手续费收入
- D.手续费收入，活期存款
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申请中资商业银行董事长、副董事长和董事会秘书任职资格，拟任人除应当符合第七十九条、第八十二条规定条件外，拟任城市商业银行董事长、副董事长，应当具有本科以上学历，从事()(其中从事金融工作3年以上)
- A.金融工作6年以上，或从事相关经济工作10年以上
- B.金融工作5年以上，或从事相关经济工作10年以上
- C.金融工作3年以上，或从事相关经济工作10年以上
- D.金融工作2年以上，或从事相关经济工作10年以上
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企业本月行政管理部门电费应付未付，则应()
- A.借记"制造费用"
- B.贷记"制造费用"
- C.贷记"应付账款"
- D.借记"应付账款"
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()负责对次级债券在银行间债券市场的发行和交易进行监管管理。
- A.银监会
- B.人民银行
- C.上海证交所
- D.深圳证交所
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计算应交所得税的依据是()。
- A.利润总额
- B.净利润
- C.应纳税所得额
- D.可供分配的利润
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不属于总分类账和明细分类账平行登记的要点的是()。
- A.方向相同
- B.原始依据相同
- C.金额相同
- D.期间相同
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县域金融机构应当于每年()前，向县级财政部门报送当年涉农贷款增量奖励资金申请书及相关材料。
- A.1月20日
- B.2月10日
- C.2月20日
- D.3月10日
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下面哪一项属于借款人挪用贷款的情况()
- A.用流动资金贷款支付货款
- B.外借母公司进行房地产投资
- C.用流动资金贷款购买辅助材料
- D.用中长期贷款购买机器设备
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20世纪90年代以来发生的典型的商业银行操作风险损失案例不包括：()
- A.巴林银行交易损失案件
- B.大和银行交易损失案件
- C.中国银行哈尔滨分行携款潜逃案件
- D.美国橙县破产案
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获准使用粮食收购资金贷款的借款人，必须在农发行开立()。
- A.信贷资金存款账户
- B.粮食收购资金存款账户
- C.基本存款账户
- D.一般存款账户
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收付款单位不在同一银行开户，收款单位开户行根据票据交换收妥的支票办理转账，借记()科目，贷记()科目。
- A.存放中央银行款项，活期存款
- B.存放中央银行款项，定期存款
- C.活期存款，存放中央银行款项
- D.定期存款，存放中央银行款项
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在编制记账凭证时，要求会计科目按一个借方科目和一个贷方科目相对应，这是为适应()的要求。
- A.编制汇总记账凭证
- B.编制科目汇总表
- C.登记总账
- D.登记多栏式日记账
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采取滚动抵押担保方式签订合同时，说法不正确是()。
- A.依据贷款批复文件采取项目整理土地滚动抵押方式的新农村建设贷款项目，应一次性签订主合同和担保从合同。
- B.首笔借款合同金额按照铺底抵押物测算的可担保贷款本息额度确定，并关联铺底抵押物抵押合同和土地出让收入返还最高额质押合同。
- C.后续每笔借款合同按照滚动增加抵押物测算的可担保贷款本息额度确定，分期签订借款主合同、对应的抵押合同，并在主合同中关联最高额质押合同。
- D.贷款期限、利率严格按照贷款批复文件执行，不得变相延长期限和降低利率。
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按照贷款风险分类办法，调整还款计划且推迟还款的中长期贷款，不得优于()。
- A.正常四级
- B.关注一级
- C.关注二级
- D.关注三级
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根据现行利率管理规定，中央粮棉油储备贷款无论期限长短，一律执行人民银行公布的()贷款利率。
- A.一年期
- B.三年期
- C.五年期
- D.五年以上期
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农发行在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审议、审批等环节的工作职责分解，由不同层次和不同部门承担，分级、分权限进行控制与管理。称作()
- A.实行审贷分离
- B.实行授权管理
- C.实行独立审查和民主审议制度
- D.实行有权审批人制度
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符合负债类账户记账规则的是()。
- A.增加记借方
- B.增加记贷方
- C.减少记贷方
- D.期末无余额
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()是指银行业金融机构为实现经营目标，提高制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
- A.风险预警机制
- B.内部控制
- C.业务经营规则
- D.监督管理规章制度
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《深化农村信用社改革试点工作方案》明确将农村信用社的管理和风险处置责任交由()负责。
- A.国务院
- B.银监会
- C.省级人民政府
- D.人民银行
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凡发生贷款风险事项的都要由经营行逐级向上级行报告，单户余额超过()万元以上(含)的贷款风险重大事项由省级分行向总行报告。
- A.1000
- B.2000
- C.4000
- D.5000
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直接用于产品生产的固定资产，其折旧费用应计入()。
- A.制造费用
- B.管理费用
- C.生产成本
- D.财务费用
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商业银行的新型业务运营模式区别于传统业务运营模式的核心点是()。
- A.集中核算
- B.业务外包
- C.前后台分离
- D.设综合业务窗口
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假设B村镇银行为A农信社发起设立，B行扣减前核心以及资本100亿元，其中归属于第三方的20亿元，归属于A社的80亿元;扣减后核心以及资本净额90亿元;B行风险加权资产800亿元，集团(A社和B行)中归属于B行的风险加权资产750亿元。在此情况下，如果考虑《商业银行资本管理办法(试行)》的过渡期安排，20亿元的少数股东权益中有多少能够计入核心一级资本?()。
- A.18亿元
- B.11.25亿元
- C.5.4亿元
- D.16.65亿元
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商业银行应根据授信工作()的调查结果，对违规的授信工作人员依法、依规追究责任。
- A.信贷营销人员
- B.尽职调查人员
- C.高级管理人员
- D.信贷审批人员
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本期“本年利润”账户借方发生额大于贷方发生额的，则意味着企业当年(　　)。
- A.盈利
- B.亏损
- C.不盈不亏
- D.与盈亏无关
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境外金融机构作为中资商业银行法人机构的发起人或战略投资者，应当符合商业银行资本充足率应当达到其注册地银行业资本充足率平均水平且不低于()
- A.10%
- B.10.5%
- C.12%
- D.15%
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按信贷计划分类口径，下列不属于购销储贷款的是()
- A.国家级粮棉油储备
- B.调控等政策指令性贷款
- C.羊毛储存贷款
- D.市县储备化肥贷款
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下列选项不属于头寸范畴的是：()
- A.法定准备金
- B.超额准备金
- C.现金
- D.存放同业款项
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在商业银行贷款中，下列哪类财产可以抵押?()
- A.土地所有权
- B.依法被查封.扣押.监管的财产
- C.耕地.宅基地.自留地.自留山等集体所有的土地使用权
- D.抵押人所有的房屋和其他地上定着物
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产业化龙头企业贷款对象为()以上(含)人民政府或政府有关部门认可的产业化龙头企业。
- A.地市级
- B.省级
- C.国家级
- D.自治区级
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对审查通过的呆账项目，风险管理部门提交本行()审议，形成会议纪要。
- A.贷款审查委员会
- B.行务会
- C.风险管理委员会
- D.行长办公会
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当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。这里所指的超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额()以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。
- A.5%
- B.10%
- C.15%
- D.20%
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董事会应当下设信托委员会，成员不少于()人，由独立董事担任负责人，负责督促公司依法履行受托职责。
- A.二
- B.三
- C.一
- D.五
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非系统评级客户的信用等级经有权审批行审批后由()级分行评级授信管理员在M2006系统中录入评级结果。
- A.省级分行
- B.二级分行
- C.支行
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“库存商品”账户的明细账一般采用()。
- A.三栏式明细账
- B.多栏式明细账
- C.数量金额式明细账
- D.横线登记式明细账
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反洗钱客户风险等级评定对象为中国农业发展银行开立结算账户的()客户。
- A.部分
- B.特殊
- C.所有
- D.久悬
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流动性风险管理的内部审计报告应当提交()。
- A.董事会和监事会
- B.董事会
- C.监事会
- D.股东大会
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下列会计科目，不属于资产类的是()。
- A.预付账款
- B.坏账准备
- C.在途物资
- D.递延收益
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根据工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部联合印发的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业〔2011〕300号)文件划分标准，工业行业中下列哪项标准可被划分为小型企业()。
- A.从业人员数300人及以上且营业收入2000万元及以上
- B.从业人员数20人及以上且营业收入300万元及以上
- C.从业人员数20人以下或营业收入300万元以下
- D.从业人员数300人及以上且营业收入1000万元及以上
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商业银行应在取得金融许可证后()年内，设立生产中心;生产中心设立后()年内，设立灾备中心。
- A.1，1
- B.1，2
- C.2，1
- D.2，2
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按照《商业银行资本管理办法(试行)》，商业银行并表的资本充足率应()向银监会报送一次，未并表的资本充足率应()向银监会报送一次。
- A.每月、每季
- B.每季、每月
- C.每半年、每季
- D.每年、每半年
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金融许可证颁发或更换时，应在银监会或()指定的全国公开发行的报纸上进行公告。
- A.派出机构
- B.政府部门
- C.政务公开管理部门
- D.上级行
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下列贷款中不属于农业贷款的是：()。涉农贷款包括：()。
- A.农户贷款
- B.农村经济组织贷款
- C.农村企业贷款
- D.城市企业及各类经济组织涉农贷款
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根据《商业银行稳健薪酬监管指引》规定，商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的()
- A.20%
- B.25%
- C.30%
- D.35%
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