收银审核员技师货币资金的管理试题(1)考点新编必做

委托收款结算方式的承付期限为3天，时间应在付款人接到银行承付通知的次日算起。

根据现行银行结算办法的规定，托收承付结算方式适用于企业办理各种商品交易或劳务供应的款项。

采用委托收款结算方式下，如果付款单位提出拒付，由付款单位开户银行审查其拒付理由是否正当。

商业承兑汇票到期时，如果购货企业(付款人)的存款不足支付票款，开户银行应将汇票退还销货企业(收款人)，银行不予代为垫付款项。

商业承兑汇票必须购货企业签发，并由购货企业承兑。

现金支票、普通支票可以提取现金，也可以用于转账。

货币资金包括现金、银行存款和在途货币资金三大类。

调节后的银行存款余额，是企业当前可以动用的实际存款额。

企业如果急需资金，可以持未到期的商业汇票、支票向开户银行申请贴现。

汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。这种结算方式适用于同城及异地的各种款项结算。

企业从银行提取现金或向银行申请签发银行汇票，都不会影响资产负债表中货币资金项目的变化。

“库存现金”账户反映企业的库存现金，不包括企业的内部各部门周转使用、由各部门保管的定额备用金。

对于因未达账项而引起的银行存款日记账余额与银行对账单的差额，不必在账面上进行调整。

库存现金的清查包括出纳人员每日的清点核对和清查小组定期和不定期的清查。

企业与银行核对银行存款账目时，对已发现的未达账项，应当编制银行存款余额调节表进行调节，并以银行存款余额调节表作为原始凭证进行相应的账务处理。

银行存款日记账余额与银行对账单余额一般是不相等的。

企业一般存款账户只能用于转账，不能用于提取现金，临时存款账户可以办理转账结算和现金支付。

下列说法正确的有()

下列账户属于外币账户的有()

下列银行支付结算方式可以用于同城结算的有()

《银行结算办法》中规定了银行结算纪律，即()

广义的现金包括()

在()情况下，企业银行存款日记账余额会小于银行对账单余额。

一般说来，货币资金的管理和控制应当遵循的原则与规定包括()

中国人民银行发布的《支付结算办法》中规定了银行结算纪律，具体包括()

根据我国现行银行结算办法的规定，必须在商品交易或者在商品交易的同时附带提供劳务的情况下才能使用的结算方式有()

下列可以用现金结算的有()

下列各项中，通过“其他货币资金”账户核算的是()

“库存现金日记账”和“银行存款日记账”应由出纳人员根据审核无误的收付款凭证()登记。

资产负债表日，企业各种外币账户的外币余额，应当按照期末市场汇率(即期汇率)折合为记账本位币，其与记账本位币的差额列为()

现金、银行存款的总分类账的登记人员，应该是()

出票超过付款时存款账户余额的支票称为()

为了完善货币资金的内部控制，货币资金的授权、经办和()应由不同的人员来完成。

无法查明原因的现金溢余，报经批准后计入()账户。

根据我国现行制度规定，企业库存现金限额一般是按()正常零星开支核定的。

商业汇票的付款期由交易双方商定，但最长不能超过()

除中国人民银行另有规定外，支票的提示付款期限一般为自出票日起()天。

企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经()审查批准。

按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金、津贴等的支取，只能通过()。

对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当()

异地托收承付结算方式中，验单付款的承付期为()

银行存款清查核对采用的方法是()

现金清查中发现库存现金短款，应()。