新三板董秘资格考试多选题专项训练(三)
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挂牌公司向全国股转公司申请股票限售及解除限售时,应向提交以下申请文件()。
- A.全体股东名册
- B.加盖挂牌公司公章的申请及申请表
- C.主办券商审查意见
- D.全国股转公司要求的其他文件
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挂牌公司董监高日常监管中,下列说法正确的是()。
- A.失信联合惩戒对象不得担任挂牌公司董监高
- B.挂牌公司不得聘任或选举失信联合惩戒对象担任公司董监高
- C.董监高发生变更时,挂牌公司应在董监高变动公告中明确披露新任董监高是否为失信联合惩戒对象
- D.挂牌公司现任董监高属于失信联合惩戒对象的,可以不组织改选或另聘
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()最近12个月内或层级调整期间存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,或存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为,挂牌公司不得进入创新层。
- A.挂牌公司
- B.控股股东、实际控制人
- C.董事、监事、高级管理人员
- D.实际控制人控制的其他企业
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以下关于公开发行说明书中“管理层讨论与分析”相关规定的理解,正确的是()。
- A.发行人应主要依据最近三年及一期的合并财务报表分析发行人财务状况、盈利能力及现金流量等情况
- B.分析时不应仅以引述方式重复财务报表的内容,应选择使用逐年比较、与同行业对比分析等便于理解的形式
- C.选择同行业公司对比分析时,发行人应披露选择相关公司的原因,分析所选公司与发行人之间的可比性
- D.分析影响因素时不应仅限于财务因素,还应包括非财务因素,并将财务会计信息与业务经营信息对比印证
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根据《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》(财政部税务总局证监会公告2019年第78号),以下关于个人股东、投资基金股东股息红利征税标准的表述,正确的是?()
- A.持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额
- B.持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额
- C.持股期限超过1年的,其股息红利所得暂免征收个人所得税
- D.无论股东持股期限是多长时间,均按照相同的应纳税所得额扣缴个人所得税
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以下属于内幕信息的是()。
- A.公司分配股利或者增资的计划
- B.公司股权结构的重大变化
- C.公司出纳涉嫌盗窃被依法采取强制措施
- D.公司发生重大债务
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根据《公司法》的规定,以下()事项必须经股东大会审议通过。
- A.为公司股东提供担保
- B.购买理财产品
- C.股票发行
- D.聘任总经理
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诚信信息主体在哪些情况下可以向证监会申请更正其诚信信息()。
- A.认为其诚信信息属于法定应予删除、修改的情形
- B.认为其诚信信息具有重大、明显错误的
- C.认为其诚信信息侵犯名誉权
- D.认为诚信信息不属于应当公开的范围
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下列关于股票停牌情形,说法错误的是()。
- A.挂牌公司实施要约回购股份的,应当申请股票于要约期限届满后的次一交易日停牌
- B.挂牌公司实施定向回购的,应当申请股票与定向回购实施的当日停牌
- C.挂牌公司拟回购股份的,应当申请股票与审议回购股份的股东大会的股权登记日的次一交易日停牌
- D.挂牌公司以竞价方式或做市方式回购股份的,应当向全国股转公司申请股票停牌
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挂牌公司()应遵守敏感期交易的规定。
- A.控股股东、实际控制人
- B.董事
- C.监事
- D.高级管理人员
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某挂牌公司董秘办理股份解除限售登记业务时遇到几个问题,于是他在微信群中进行了咨询,董秘甲乙丙丁给出了如下说法,正确的是()。
- A.甲说:解除限售登记业务办理过程中,需要进行信息披露,并且需要挂牌公司根据中国结算的通知要求,自行确定解除限售股份的可转让日
- B.乙说:如果你们准备将解除限售股份的可转让日定在周四,那么最迟周三在全国股转公司的网站上进行公告,周四再公告就来不及了
- C.丙说:我们在中国结算网上业务平台进行了解除限售登记的申报,但是全国股转公司出具的本次解除限售的确认文件未到中国结算,中国结算也无法开始处理
- D.丁说:中国结算有官方热线电话4008-058-058,如果有问题可以先看业务指南,仍无法解决的,可以拨打这个电话
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下列关于精选层即时退出的情形,说法正确的是()。
- A.精选层挂牌公司出现连续60个交易日股票收盘价均低于每股面值的,全国股转公司即时将其调出精选层
- B.精选层挂牌公司更正往年财务报告发现触发当年的定期退出情形的,全国股转公司定期将其调出精选层
- C.精选层挂牌公司未能在会计年度结束之起4个月内编制并披露年度报告的,全国股转公司定期将其调出精选层
- D.精选层挂牌公司连续60个交易日股东人数均少于200人的,全国股转公司即时将其调出精选层
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投资者及其一致行动人通过在全国股转系统的证券转让成为公众公司第一大股东或者实际控制人且拥有权益的股份超过公众公司已发行股份10%的,应当在发生之日起2日内披露的文件包括()。
- A.收购报告书
- B.权益变动报告书
- C.财务顾问专业意见
- D.法律意见书
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精选层挂牌公司出现下列()情形的,一定会触发降层情形。
- A.连续60个交易日,股票每日收盘价均低于每股面值
- B.连续60个交易日,股东人数均少于200人
- C.连续60个交易日公众股东持股比例均低于公司股本总额的25%;公司股本总额超过4亿元的,连续60个交易日公众股东持股比例均低于公司股本总额的10%
- D.连续60个交易日,股票交易市值均低于5亿元
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最近12个月内,发行人或其控股股东、实际控制人被中国证监会给予行政处罚或采取行政监管措施,被全国股转公司采取纪律处分,不得()。
- A.进行定向发行
- B.适用《非上市公众公司监督管理办法》第四十七条关于无需提供证券公司出具的推荐文件以及律师事务所出具的法律意见书的规定
- C.在新增股票完成登记前使用募集资金
- D.按照年度股东大会授权发行股票
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关于挂牌公司可以申请公开发行并进入精选层的“市值+营业收入+经营活动现金流”标准中,下列说法正确的有()。
- A.市值不低于4亿元
- B.最近两年营业收入平均不低于1亿元
- C.最近一年营业收入增长率不低于30%
- D.最近一年经营活动产生的现金流量净额为正
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挂牌公司及相关信息披露义务人应当及时、公平地披露所有对公司股票及其他证券品种转让价格可能产生较大影响的信息,并保证信息披露内容的(),不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
- A.真实
- B.公正
- C.完整
- D.准确
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下列情形中,不属于挂牌公司定期调整的情形有()。
- A.精选层挂牌公司连续60个交易日股票收盘价低于面值
- B.精选层挂牌公司因更正往期年度报告导致触发当年定期调整情形
- C.创新层挂牌公司披露半年度报告发现净资产为负数
- D.创新层挂牌公司披露半年度报告发现净利润为负值且营业收入不足1000万元
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股票交易出现异常波动,以下由全国股转公司公告的内容有?()
- A.该股票异常波动期间累计涨跌幅
- B.该股票异常波动期间累计成交量
- C.该股票异常波动期间累计成交金额
- D.该股票采取做市交易方式的,全国股转公司还应当公告异常波动期间累计买入、卖出金额最大5家主办券商证券营业部或交易单元的名称及其各自的买入、卖出金额
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股票公开发行并挂牌网下配售时,发行人和主承销商不得向下列哪些投资者配售股票?()
- A.发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他员工;发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司,以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司
- B.主承销商及其持股比例5%以上的股东,主承销商的董事、监事、高级管理人员和其他员工;主承销商及其持股比例5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司,以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司
- C.承销商及其控股股东、董事、监事、高级管理人员和其他员工
- D.过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员,或已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员
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挂牌公司在披露年度报告时,应采用数据列表方式,提供截至本年度末公司近2年的主要会计数据和财务指标,包括但不限于()以下财务指标。
- A.总资产、归属于挂牌公司股东的净资产、营业收入
- B.归属于挂牌公司股东的净利润、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
- C.经营活动产生的现金流量净额
- D.净资产收益率、每股收益、归属于挂牌公司股东的每股净资产
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关于发送纪律处分事先告知书,下列说法正确的是()。
- A.应当发送纪律处分事先告知书的情形包括认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员
- B.应当发送纪律处分事先告知书的情形包括限制、暂停直至终止其从事相关业务
- C.全国股转公司认为违规事实清楚且情况紧急,需要立即启动纪律处分程序的,可不向自律监管对象发送纪律处分事先告知书
- D.纪律处分事先告知书应当向自律监管对象说明违规事实、拟实施的纪律处分及其适用理由、适用规则,并告知其有权在收到纪律处分意向书之日起十五个交易日内提交书面申辩
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以下情形中,可以申请公开发行并进入精选层的有()。
- A.市值不低于2亿元,最近两年净利润均不低于1500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%,或者最近一年净利润不低于2500万元且加权平均净资产收益率不低于8%
- B.市值不低于4亿元,最近两年营业收入平均不低于1亿元,且最近一年营业收入增长率不低于30%,最近一年经营活动产生的现金流量净额为正
- C.市值不低于8亿元,最近一年营业收入不低于2亿元,最近两年研发投入合计占最近两年营业收入合计比例不低于8%
- D.市值不低于15亿元,最近两年研发投入合计不低于5000万元
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创新层挂牌公司出现下列处罚情形中,触发创新层降层情形,被全国股转公司调出创新层的有()。
- A.进层后分别因不同事项受到全国股转公司公开谴责累计达到2次,且时间间隔不超过24个月
- B.进层后分别因不同事项受到中国证监会及其派出机构行政处罚累计达到2次,且时间间隔不超过24个月
- C.偷税漏税被税务局处以罚款处罚
- D.受到刑事处罚
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挂牌公司2016年末经审计的合并财务报表总资产为2亿元,净资产为1亿元,2017年6月发生以下收购和出售情形中可能构成重大资产重组的为()。
- A.向控股子公司甲公司增资,金额为1亿元
- B.向参股公司乙公司增资,并取得控股权,金额为1亿元
- C.新设全资子公司丙公司,金额为1亿元
- D.购买一套生产设备,成交金额为1.5亿元
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以下计算重大资产重组比例具体方法正确的有()。
- A.购买的资产为股权的,且购买股权导致公众公司取得被投资企业控股权的,其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额二者中的较高者为准,资产净额以被投资企业的净资产额和成交金额二者中的较高者为准
- B.出售股权导致公众公司丧失被投资企业控股权的,其资产总额、资产净额分别以被投资企业的资产总额以及净资产额为准
- C.购买、出售的资产为股权的,但购买股权不导致公众公司取得被投资企业控股权的或丧失被投资企业控股权的,其资产总额、资产净额均以该股权的账面价值为准
- D.购买的资产为非股权资产的,其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中的较高者为准,资产净额以相关资产与负债账面值的差额和成交金额二者中的较高者为准
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《业务规则》规定的停牌情形消除后,挂牌公司应当通过日常业务系统向全国股转公司申请复牌的有()。
- A.向全国股转公司撤回申请股票终止挂牌
- B.按照规定补充披露年度或者半年度报告
- C.终止重组事项
- D.重大事项已经披露并充分提示相关风险
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董事会对股东(大)会负责,行使下列职权()。
- A.批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案
- B.制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案
- C.制定公司的基本管理制度
- D.决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项
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下列关于股份有限公司董事会会议的说法,正确的是()。
- A.董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议,必须经出席董事的过半数通过。董事会决议的表决,实行一人一票
- B.董事会会议,应由董事本人出席;董事因故不能出席,可以书面委托其他董事代为出席,委托书中应载明授权范围
- C.董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录,出席会议的董事应当在会议记录上签名
- D.董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议,致使公司遭受严重损失的,参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的,该董事可以免除责任
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挂牌公司()应对公司临时报告的真实性、准确性、完整性承担主要责任。
- A.董事长
- B.经理
- C.财务负责人
- D.信息披露负责人
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下列人员在公开发行后需要进行股份限售的是()。
- A.发行人控股股东的朋友A,持有发行人5%的股份
- B.发行人控股股东的朋友B,持有发行人10%的股份
- C.发行人实际控制人的儿子C,持有发行人5%的股份
- D.发行人股东D持有发行人5%的股份,同时其个人独资企业持有发行人5%的股份
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以下情形构成要约收购的是()。
- A.向全体股东发出收购全部股份的要约
- B.向部分股东发出收购全部股份的要约
- C.向全体股东发出收购部分股份的要约
- D.向部分股东发出收购部分股份的要约
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关于全国股转公司对涉嫌违法违规交易行为进行现场调查,以下说法正确的是()。
- A.全国股转公司可以单独进行现场调查
- B.未经中国证监会批准,全国股转公司不得单独进行现场调查
- C.全国股转公司可以联合其他有关单位进行现场调查
- D.未经中国证监会批准,全国股转公司不得联合其他有关单位进行现场调查
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精选层挂牌公司以及股东人数超过200人的创新层、基础层挂牌公司股东大会审议()事项时,对中小股东的表决情况应当单独计票并披露。
- A.关联交易
- B.对合并报表范围内子公司提供担保
- C.对外提供财务资助
- D.变更募集资金用途
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发行人定向发行说明书中,针对本次发行对发行人的影响,应当披露的事项有()。
- A.公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况
- B.本次定向发行前后公司控制权变动情况
- C.本次定向发行对其他股东权益的影响
- D.本次定向发行相关特有风险的说明
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认购人以资产认购挂牌公司定向发行的股份,资产交易根据资产评估结果定价的,在评估机构出具资产评估报告后,公司董事会应当说明()。
- A.评估假设前提和评估结论的合理性
- B.评估方法的适用性、主要参数的合理性
- C.未来收益预测的谨慎性
- D.资产定价是否存在损害公司和股东合法权益的情形
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关于挂牌公司进入创新层的财务标准中,属于营业收入相关指标要求的有()。
- A.最近两年年均营业收入平均增长率不低于50%
- B.最近两年营业收入持续增长
- C.最近两年营业收入平均不低于6000万元
- D.股本总额不少于2000万元
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以下关于权益分派业务说法不正确的有()。
- A.中国结算通过审核后,挂牌公司应于R-3日(R为权益分派股权登记日)前披露权益分派实施公告
- B.权益分派股权登记日前一交易日为除权除息日
- C.挂牌公司必须委托中国结算北京分公司办理派发现金红利
- D.股权登记日前一转让日需完成权益分派相关款项的划拨
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以下关于挂牌公司对外投资在年度报告中的披露表述正确的是()。
- A.应当披露本年度内经过股东大会审议过的所有对外投资
- B.有些对外投资虽然未经过股东大会审议,但挂牌公司认为重大的,也应当披露
- C.在临时报告中已经披露过的对外投资,年度报告中可以不予披露
- D.只有超过本年度末经审计净资产绝对值10%的对外投资,才须要披露
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以下哪些诚信信息查询申请,证监会应当予以办理()。
- A.上市公司申请查询拟参与本公司并购、重组的公司的诚信信息
- B.证券公司申请查询其所提供专业服务的上市公司的控股股东的诚信信息
- C.投资者申请查询自己拟投资的上市公司的诚信信息
- D.律师事务所申请查询拟聘任的财务负责人的诚信信息
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挂牌公司监事发现董事、高级管理人员及公司存在违反()的行为,已经或可能给公司造成重大损失的,应当及时向董事会、监事会报告,提请董事会及高级管理人员予以纠正。
- A.法律法规
- B.业务规则
- C.公司章程
- D.股东大会决议
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对于违反《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的挂牌公司,全国股转公司可以视情节轻重采取以下措施()。
- A.口头警示
- B.罚款
- C.责令改正
- D.要求公开致歉
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挂牌公司控股股东、实际控制人应当采取切实措施保证公司(),不得通过任何方式影响公司的独立性。
- A.资产独立
- B.人员独立
- C.财务独立
- D.机构独立
- E.业务独立
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下列关于自律监管措施的实施程序,不正确的是()。
- A.实施约见谈话自律监管措施的,股转公司应至少提前三个交易日通知监管对象
- B.实施口头警示自律监管措施的,也应当书面通知被监管对象
- C.实施要求提交书面承诺自律监管措施的,被监管对象在收到自律监管决定书5个交易日内,应当提交一式三份的纸质版承诺
- D.所有自律监管措施都应当向被监管对象发送加盖全国股转公司公章的自律监管决定书
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下列关于全国股转公司定期层级调整工作的说法,正确的有()。
- A.全国股转公司在定期调整前,在全国股转系统官网公示拟进行层级调整的挂牌公司名单
- B.挂牌公司在名单公示后可以申请异议
- C.挂牌公司申请异议的,可以层级调整所依据的事实认定有误为由提出申请
- D.挂牌公司申请异议的,应当在名单公示后的5个交易日内提出
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下列选项中,属于证券账户关键信息的有()。
- A.投资者姓名或名称
- B.有效身份证明文件类型
- C.有效身份证明文件号码
- D.有效身份证明文件截止日期
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创新层挂牌公司出现下列处罚情形中,触发创新层即时调出情形的有()。
- A.进层后分别因不同事项受到全国股转公司累计公开谴责达到2次,且时间间隔不超过24个月
- B.被中国证监会及其派出机构处以罚款处罚
- C.受到刑事处罚
- D.其他三项都是
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有下列行为之一的,由县级以上人民政府财政部门责令限期改正,可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款()。
- A.不依法设置会计账薄的
- B.私设会计账薄的
- C.未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的
- D.以未经审核的会计凭证为依据登记会计账薄或者登记会计账薄不符合规定的
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下列情形的转让,投资者可以通过特定事项协议转让的方式进行()。
- A.挂牌公司收购
- B.股东权益变动
- C.双方存在实际控制关系
- D.向公益基金赠与股份
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控股股东、实际控制人不得()。
- A.违反法律法规、业务规则和公司章程干预挂牌公司的正常决策程序
- B.对股东大会人事选举结果和董事会人事聘任决议设置批准程序
- C.干预高级管理人员正常选聘程序
- D.越过股东大会、董事会直接任免高级管理人员