新三板董秘资格考试判断题专项训练(四)

反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表是资产负债表。

全国股转系统市场建设过程中，涉及税收政策的，原则上比照上市公司投资者的税收政策处理。

监事会、不设监事会的公司的监事发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，但费用应自行承担。

律所可以申请查询其所提供专业服务的上市公司实际控制人的诚信信息。

挂牌公司申请主动终止挂牌的，应当申请其股票自审议终止挂牌事项的股东大会股权登记日的次一交易日起停牌。

购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到50%以上，构成重大资产重组。

股份有限公司章程应当载明发起人股东及相关持股信息，不记载通过增资及股份转让引入的股东信息。

挂牌公司不能按照规定的时间披露信息披露文件，或发现存在应当披露但尚未披露的信息披露文件的，挂牌公司应发布补发公告，并补发信息披露文件。

因做市商不足2家导致股票停牌的，无论做市商是否恢复为2家以上，均需停牌满30个交易日。

股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，由全国股转系统进行审查。

部分要约收购是指向被收购公司部分股东发出收购其持有的部分股份的要约。

创新层挂牌公司未能在会计年度的上半年结束之日起2个月内编制并披露半年度报告的，应当被调出创新层。

挂牌公司变更或终止回购股份方案，无需主办券商出具合法合规意见。

董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。

全国股转公司可以对频繁更改报价扰乱市场秩序的做市商采取出具警示函的自律监管措施。

国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职。

2021年4月1日，某创新层挂牌公司(非仅通过市值条件进入)披露2020年年报，最近一年净利润和营业收入均为负值，全国股转公司定期将其调整出创新层。

权益分派中每10股送转股的股数或派发的现金红利金额(单位为元)，小数点后最多为6位。

在公司证券停牌前，挂牌公司可以与全国股转公司咨询该公司重大重组事项相关的业务。

采取连续竞价交易方式的股票交易中，对于投资者以涨幅限制价格进行大笔申报，致使股票成交价格维持涨幅限制的行为，全国股转公司予以重点监控。

经全国股转公司核查，发现挂牌公司重大资产重组暂停转让申请日前六个月内公司证券存在异常转让情况的，有权直接要求挂牌公司暂停重大资产重组。

对于证券交易内幕信息知情人，虽泄露内幕信息，但他人未获利的，可以不承担法律责任。

根据《公司法》的规定，董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

市盈率＝每股市价/每股净资产，代表市场对公司的客观评价，特别是对公司未来收益的预期。

某挂牌公司的公司章程未规定可不按持股比例进行分派，但股东大会审议通过可向特定股东进行利润分配。审议通过后两个月内，权益分派实施完毕。

投资者虽然不是公众公司的股东，但通过投资关系、协议、其他安排等方式导致其间接拥有权益的股份变动达到权益披露要求的，可以豁免披露权益变动报告书。

挂牌公司应当在每个会计年度的上半年结束之日起三个月内披露半年度报告。

财务负责人作为高级管理人员，应当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作两年以上。

业务收支以人民币以外的货币为主的单位，可以选定其中一种货币作为记账本位币，编报的财务会计报告不用折算为人民币。

提交股票公开发行申请文件后，发行人和承销商可以向网下投资者进行推介和询价。

临时报告是指挂牌公司按照法律法规和全国股转公司有关规定发布的除定期报告以外的公告。

挂牌公司终止实施权益分派的，应召开董事会、股东大会审议终止实施权益分派的议案，并在董事会决议后及时以临时公告的形式披露终止原因和审议情况。

发行人按照《公众公司办法》第四十七条规定发行股票的，申请人在提交发行申请材料时无需向全国股转公司提交法律意见书。

采用集合竞价交易方式的基础层和创新层股票，在撮合成交前，投资者可以任意撤单。

公司作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的，应当在年度报告中详细披露变更、更正的原因及影响；涉及追溯调整或重述的，应当披露对以往各年度经营成果和财务状况的影响金额。

挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司及时向注册会计师协会提交挂牌公司董事会对该事项的专项说明。

投资者通过股票发行或协议方式进行挂牌公司收购的，自事实发生之日起至相关股份完成过户的期间为公众公司收购过渡期。

被收购公司的控股股东、实际控制人不得滥用股东权利损害被收购公司或其他股东的合法权益。

董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。

挂牌公司依法纳入非上市公众公司监管，股东人数不能超过200人。

挂牌公司并不符合创新层的进入条件，但依据虚假材料进入创新层的，全国股转公司应当即时将其调出创新层。

收购人最近2年有严重的证券市场失信行为，不得收购公众公司。

挂牌公司、主办券商不得无故拖欠申请股票限售或解除限售。

挂牌公司原来并不符合精选层的进入条件，但依据虚假材料进入的，全国股转公司应当即时将其调出精选层。

累积投票制，是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。

全国股转公司在实施纪律处分过程中，发现监管对象的行为涉嫌违反法律、行政法规或者中国证监会相关规定的，将按照相关规定报告中国财政部。

挂牌公司不得直接向监事提供借款，但通过子公司向其借款不为法律所禁止。

证监会应当比照《证券法》关于市场主体法律责任的相关规定，严格执法，对虚假披露﹑内幕交易﹑操纵市场等违法违规行为采取监管措施，实施行政处罚。

竞价股票交易出现异常波动的，全国股转公司还应当公告异常波动期间累计买入、卖出金额最大5家主办券商证券营业部或交易单元的名称及其各自的买入、卖出金额。

挂牌公司应当在重大资产重组事项首次董事会召开后2个转让日内，按《重组管理办法》及相关规范性文件的要求制作并披露相关的信息披露文件。