某汽车轮胎生产企业,2008年实现净利润为-500万元,2009年实现净利润100万元,2010年实现净利润280万元,2011年实现净利润-50万元,2012年实现净利润100万元。2013年度该企业有关经营情况如下:
全年实现产品销售收入5000万元,固定资产盘盈收入20万元,其他业务收入30万元,国债利息收入20万元;应结转产品销售成本3000万元;应缴纳增值税90万元,消费税110万元,城市维护建设税14万元,教育费附加6万元;发生产品销售费用250万元;发生财务费用12万元(其中因逾期归还银行贷款,支付银行罚息2万元);发生管理费用802万元(其中新产品研究开发费用90万元);发生营业外支出70万元(其中因排污不当被环保部门罚款15万元)。(提示:研究开发费除按照规定可在税前据实列支外,还可按照研究开发费用的50%加计扣除;固定资产盘盈作为前期差错处理,调整以前年度利润)
要求:根据以上材料,回答{TSE}题。
该企业2013年取得的各项收入在计算企业所得税时属于免税收入的是( )。
假定该公司开展旅游业务经核定的旅游业务收入为120万元,该公司开展旅游业务应缴纳的营业税为( )万元。
该公司转让不动产应缴纳营业税( )万元。
计算该公司旅游业务的营业税时,可以从旅游业务收入中扣除的为( )。
该公司经营客车运输游客适用的营业税税率为( )。
某旅游公司2012年10月份账面记载的旅游业务收入为80万元,营业成本为100万元,支付给某航空公司游客机票费15万元,支付给某景区宾馆的游客食宿费20万元。经主管税务机关审核,认为其旅游业务收费明显偏低且无正当理由,又无同类旅游业务可比价格。此外该公司当月将自有的不动产对外转让,取得转让收入800万元,该不动产购入原价为650万元。同期,该公司还经营客车运输业务,取得收入15万元。
要求:根据上述材料,回答{TSE}题。
关于对该公司旅游业务收入的确定,下列各项中处理正确的为( )。
该企业2013年准予在计算应纳税所得额时扣除的项目金额合计为( )。
该企业2013年应缴纳的企业所得税为( )。
该企业2013年发生的各项支出准予在计算应纳税所得额时扣除的有( )。
根据《企业所得税法》的有关规定,该企业2005年发生的亏损可以用下一年度的所得弥补,下一年度的所得不足以弥补的,可以逐年延续弥补,但最长不得超过( )。
开户单位之间的经济往来,都应当通过开户银行进行转账结算。( )