（　　）就是把一定时期内所发生的经济业务，在全部登记入账的基础上结算出本期发生额合计和余额，并将其余额结转下期或者转入新账。

购入生产设备一台，价值65000元，款项已用银行存款支付。

收到投资者投入货币资金10000元，存入银行。

采购员李伟报销差旅费850元，以现金支付其垫付付款。

生产车间制造产品领用材料10000元。

以银行存款偿还应付账款40000元。

收回应收账款20000元存入银行。

购入A材料一批，价款40000元，增值税6800元，材料已验收入库，款项尚未支付。

采购员李伟出差预借差旅费800元，以现金支付。

管理部门购买办公用品500元，以现金支付。

②编制企业2012年3月份的科目汇总表。

科目汇总表