某公司本会计期间的主营业务收入为1 700万元，主营业务成本为1 190万元,营业税金及附加为170万元，销售费用为110万元，管理费用为100万元，财务费用为19万元，营业外收入为16万元，营业外支出为25万元，其它业务收入为200万元，其他业务成本100万元，应交所得税按利润总额25%计算，其营业利润，利润总额、企业净利润分别为（ ）万元。
- A. 111、232、174
- B. 211、202、151．5
- C. 356、232、74
- D. 111、202、151．5
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下列关于该企业所得税的说法，正确的有（ ）。
- A. 年末，应将“所得税费用”账户余额转入“本年利润”账户
- B. 年末，将“所得税费用”账户余额转入“利润分配——未分配利润，，账户
- C. 年末，将“所得税费用”结转损益应贷记“所得税费用”
- D. 年末，将“所得税费用”结转损益应借记“所得税费用”
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该企业实际应交的所得税为（ ）万元。
- A. 76．5
- B. 75
- C. 50
- D. 65
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下列关于缴纳所得税的说法，正确的有（ ）。
- A. 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税
- B. 实际上交所得税费用，应借记“应交税费——应交所得税”，贷记“银行存款”
- C. 实际上交所得税费用，应借记“银行存款”，贷记“应交税费——应交所得税”
- D. 企业必须按照当年计提的所得税交纳所得税
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企业计提所得税的会计分录为（ ）。
- A. 借：应交税费——应交增值税贷：所得税费用
- B. 借：所得税费用贷：应交税费——应交增值税
- C. 借：应交税费一应交所得税贷：所得税费用
- D. 借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税
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若生产机器设备修理属于固定资产改扩建，则在维修完成后，应编制的会计分录为（ ）。
- A. 借：在建工程贷：固定资产
- B. 借：固定资产贷：在建工程
- C. 借：在建工程贷：银行存款
- D. 借：固定资产贷：银行存款
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根据以下资料，回答下列各题。
某企业2011年按税法规定可扣除的业务招待费10万元，全年实际开支业务招待费16万元。当年，按会计核算原则计算的税前会计利润为300万元，适用企业所得税税率为25%，假定本企业全年无其他纳税调整因素，不存在暂时性差异的影响。
关于企业本年应交所得税的说法，正确的有（ ）。
- A. 纳税调整数为6万元
- B. 纳税调整数为10万元
- C. 应纳税所得额为306万元
- D. 应纳税所得额为300万元
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若生产机器设备修理属于固定资产改扩建，则由固定资产转至改扩建的会计分录为（ ）。
- A. 借：固定资产30 贷：在建工程15 累计折旧15
- B. 借：待处理财产损溢15 累计折旧15 贷：固定资产30
- C. 借：固定资产清理15 累计折旧15 贷：固定资产30
- D. 借：在建工程I5 累计折旧15 贷：固定资产30
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若生产机器设备修理属于固定资产改扩建，则在维修完成后固定资产入账价值为（ ）万元。
- A. 27
- B. 20
- C. 30
- D. 15
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根据以下资料，回答下列各题。
GOT0公司2012年7月发生维修费18万元。其中，生产机器设备的维修费为12万元，该费用为更换一台磨损较为严重设备的零部件而发生的费用，该设备原值为30万元，已提折旧15万元，经维修后，可以提高固定资产产能；管理部门发生的维修费为4万元；销售部门发生的维修费用为2万元。(单位：万元)
下列关于GOT0公司发生的生产机器设备修理费的说法，正确的是（ ）。
- A. 生产机器设备修理费应计入管理费用
- B. 生产机器设备修理费应计入制造费用
- C. 生产机器设备修理费应计入固定资产成本
- D. 生产机器设备修理费应计入生产成本
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GOT0公司发生的生产机器设备修理费，应编制的会计分录为（ ）。
- A. 借：在建工程12贷：银行存款12
- B. 借：管理费用12贷：银行存款12
- C. 借：制造费用12贷：银行存款12
- D. 借：生产成本12贷：银行存款12