每月结账后，不可以操作的是（ ）。
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预收冲应收是指用某客户的应收款冲抵某供应商的应付款项。（ ）
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一、单位基本信息1．账套名称：“重庆图腾彩绘有限公司”。2．账套路径：D：＼CWDATA＼重庆图腾彩绘有限公司＼beeac000．bac。3．财务主管：李小云，法人代表：向飞。4．企业性质采用新会计制度。5．根据单位的实际情况设置科目及核算项目编码规则；设置资产类别各级编码长度；设置往来坏账处理方法及坏账比例。6．系统参数：（1）记账本位币：人民币；代码：RMB；会计科目架构：42222；客户组编码，部门编码：3222；客户编码长度，职员编码长度采用3位。（2）设置会计启用期间：会计年度从1月1日起至12月31日止，自然年度会计期间12个月，会计启用年度2012年，会计启用期间1月。二、初始化设置1．设置操作员并分配权限（见表4-4-1）表4-4-1
2．设置币种（见表4-4-2）。表4-4-2
3．设置辅助核算项目。（1）部门资料（见表4-4-3）。表4-4-3
续表4-4-3
（2）职员资料（见表4-4-4）。表4-4-4
（3）增加往来客户组及单位（见表4-4-5）。表4-4-5
4．凭证类别：记账凭证；结算方式新增：现支，转支，现收，转收。5．设置会计科目：（1）在银行存款下增设一个人民币户（工行）；再增设一个美元户（中行）；（2）分别在往来科目（应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收账款、其他应付账款）设置客户或职员辅助核算；（3）分别在销售费用和管理费用科目增设三个明细科目：差旅费、电话费、室内车费和折旧费等，分别挂部门辅助核算。6．会计期初数据录入。科目期初余额见表4-4-6。表4-4-6
续表4-4-6
7．固定资产期初资料。（1）固定资产类别（见表4-4-7）。表4-4-7
（2）新增变动方式：购入、盘盈、盘亏、报废等。（3）根据业务处理需要选择固定资产的费用科目。（4）固定资产初始化（见表4-4-8）。表4-4-8
续表4-4-8
注：录入初始化资料后必须启用固定资产，才能处理固定资产的业务。8．往来管理期初资料（1）设置应收应付项目（见表4-4-9）。表4-4-9
注：往来的项目名称和业务性质在设置的时候必须要配对。（2）往来期初数据（见表4-4-10）。表4-4-10
（3）往来期初数据录入完毕后系统就启用往来，才能够处理往来的业务。9．出纳管理的期初数据。（1）进入出纳期初后，采用从会计账务取数的话，就点击引入，启用即可。（2）根据单位原有银行信息将对账项目建好，并把对账的期间增加好（见表4-4-11）。表4-4-11
（3）依据实际发生的业务进行处理。10．会计凭证录入（依据以下业务增加科目或辅助核算项目）：（1）1月5日，销售员张思预借差旅费2000元，出纳以现金支付。借：其他应收款——张思 2000贷：库存现金 2000（2）1月8日，服务部陈三报销差旅费1500元，交还现金500元给出纳。借：管理费用——差旅费——服务部 1500库存现金 500贷：其他应收款——陈六 2000（3）1月9日，收东港发展有限公司货款，支票支付，支票号z002。借：银行存款——工行 30000贷：应收账款 30000（在往来模块核销数据）（4）1月10日，向华兴公司销售货物20件，不含税价格是2500元／件，货物已发出，汇款已汇入银行，转账支票号z003。借：银行存款——工行 58500贷：主营业务收入 50000应交税费——应交增值税——销项税 8500（5）1月10日，出纳从银行取现9000元作为备用金。借：库存现金 9000贷：银行存款——工行 9000（6）1月12日，从天天公司购买原材料15件，1000元／件，货物已验收入库，增值税发票列明价款25000元，税额4250，用银行存款支付货款，转账支票z004。借：原材料 25000应交税金——应交增值税——进销税4250贷：银行存款——工行 29250（7）1月15日，购入专用设备（装订机）一台，价值200000元，使用10年，预计净残值率5%，平均年限法计提折旧，由服务部使用，银行已付款，转账支票z005（通过固定资产凭证向导生成凭证）。借：固定资产 200000贷：银行存款——工行 200000（8）1月31日，结转本月销售成本，专业用纸20000张，6元／张；专业用包装纸箱400个，5元／个。借：主营业务成本 122000贷：库存商品——专业用纸 120000库存商品——专业用包装纸箱 2000（9）1月31目，本月消耗水电气费7000元，其中办公室2000元，财务部1500元，服务部2500元，销售部1000元。借：管理费用——水电气费 2000管理费用——水电气费 1500管理费用——水电气费 2500销售费用——水电气费 1000贷：库存现金 7000（10）1月31日，发放员工工资39900元，其中办公室8000元，财务部9000元，销售部11000元，服务部11900元，支票号码z006。借：管理费用——工资 28900销售费用——工资 11000贷：银行存款——工行 39900（11）1月31日，计提固定资产折旧（通过固定资产模块的计提折旧向导自动生成），并生成凭证，然后将固定资产期间结账到下一个期间。借：销售费用——折旧费管理费用——折旧费管理费用——折旧费贷：累计折旧（12）1月31日，原由总经办使用的空调（30101）转入服务部（在固定资产做其他变动，不做凭证处理）。（13）依据收入，按照5%计提营业税，按营业税的7%计提城市维护建设税，3%计提教育费附加，2%计提地方教育费附加。借：业务税金及附加贷：应交税费——应交营业税借：业务税金及附加贷：应交税费——应交教育费附加应交税费——应交城建税应交税费——应交地方教育费附加（14）1月31日，对本月处理完的业务进行月末结转（利用基本账务模块的万能转账自动生成）。借：主营业务收入贷 ：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本业务税金及附加销售费用——折旧费——（销售）一部门销售费用——水电气费销售费用——工资管理费用——差旅费用管理费用——折旧费——财务部管理费用——折旧费——服务部管理费用——水电气费管理费用——工资（15）在出纳管理模块中，通过银行对账单，编制余额调节表。（16）生成财务报表主要是资产负债表（自动生成的报表部分公式需要调整，如坏账准备在应收账款里面体现，应由应收账款减去坏账准备）和利润表。（17）设计一张费用类明细表，要求如下：表名：费用明细表标题行数：2 表头行数：1 表体行数：21 表尾行数：1表体栏数：5 栏宽：18（依据个人想法，尽量调到可观位置）小数位数：2报表性质：一般11．根据以下信息在工资模块中做相应处理，工资表（见表4-4-12）。表4-4-12
注：人员的基本资料除了表中已有的，均由录入人员给予合理假设。（1）工资级别：分为正式工与试用工。（2）运算公式定义：应发合计=基本工资+奖金+住房公积金扣款合计=所得税+社保实发工资=应发工资－扣款合计（3）1月31日，计提个人所得税（工资模块中特别栏目生成，所得税基本扣除数3500元），如表4-4-13所示。表4-4-13
（4）个税计提之后，生成工资表。
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集团企业会计软件的目标具有双重性的特点。（ ）
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Excel 2010中，可通过“开始状态栏下”菜单的“查找和选择”命令实现对单元格中数据的查找或替换操作。 （ ）
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与手工账务处理一样，电算化账务处理模块的原始数据来源于原始凭证。 （ ）
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报表状态分为格式状态和公式状态。 （ ）
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整个系统初始化流程包括以下几步：新建账套；系统设置；基础资料设置；初始数据录入；结束初始化。 （ ）
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属于不同工资类别的人员编码不能重复。 （ ）
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XBRL技术架构由XBRL规范、XBRL分类标准以及XBRL实例文档三部分组成。（ ）
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账务处理系统中，允许使用机制凭证。 （ ）
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