系统提供的专项辅助核算包括（ ）。
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账套启用日期：2013-01-01。账套保存位置：d：＼eabax＼data＼*．gdb（账套名用姓名代替）。一、基础设置及余额（一）科目及科目余额（见表4-3-1）表4-3-1
续表4-3-1
续表4-3-1
续表4-3-1
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（二）凭证类型：记账凭证（三）部门、职员1．部门（见表4-3-2）。表4-3-2
2．职员（所有人员均征收个人所得税，起征金额均为3 500元）（见表4-3-3）。表4 3 3
（四）往来单位（见表4-3-4）表4-3-4
注：往来期初中需录入余额。（五）商品劳务1．商品类型：01 市内烟；02 市外烟2．商品性质：名称——库存商品；类别——存货。税率——17％（进项税科目一221-03-01，销项税科目一221-03-02）；成本计算方法——全月平均；其他科目依次为——501商品销售收入、511商品销售成本、131——商品采购科目、135——库存商品、149——分期收款发出商品、145——加工商品。税额计算公式：税额=含税金额／（1+税率）×税率。3．货位：01一总库；02一批发库。4．商品劳务（见表4-3-5）。表4-3-5
5．库存期初（见表4-3-6）。表4-3-6
（六）固定资产编码1．固定资产类别（见表4-3-7）。表4-3-7
2．固定资产变动方式：按新建账套默认的变动方式。3．固定资产期初（见表4-3-8）。表4-3-8
资料续（见表4-3-9）。表4-3-9
二、日常业务（一）采购1．（单货同到）单位：01红塔山集团公司；日期：2011-01-02（见表4-3-10）。表4-3-1 0
2．（单到货未到）单位：02 宏声集团公司；日期：2013-01-05（见表4-3-11）。表4-3-1 1
3．（货到单未到）：03 烟草工业公司；日期：2011-01-06（见表4-3-12）。表4-3-12
要求：将以上单据生成凭证，暂估入库科目204应付账款，票货同到不走采购科目。4．2013年1月10日（2）号发票货物到，单据与发票据数据一至，请填制该单据并核销对应单据。5．2013年1月10日（3）号单据发票到，发票上商品006全咀宝石，单价13．680 000元，其他数据一至，请填制该发票并核销对应单据。要求：将4、5号单据生成对应凭证，暂估回冲不走采购科目，暂估差额采用差额调整。（二）调拨（见表4-3-13）日期：2013-01-15。表4-3-13
（三）销售1．单位：（销售即开票）004江北烟草专卖店；日期：2013-01-15（见表4-3-14）。表4-3-14
2．单位：（未开票）006江北华光商场曰期：2013-01-15（见表4-3-15）。表4-3-1 5
3．2013年1月20日（2）号单据发票到，请录入发票并核销。要求：将以上单据生成凭证。（四）收付款（先录入单据，再生成凭证，往来核销按时间先后顺序核销）1．2013年1月22日，收到江北烟草专卖店转账支票一张，为货款50 000元，支票号为2 258。2．2013年1月22日，收到江北华光商声货款转账支票两张，分别为70 000元、80 000元，支票号为3 578、6 592。3．2013年1月23日，开出转账支票一张60000元，付烟草工业公司货款，支票号为5223。（五）工资发放1．工资项目：基本工资、职务工资、工龄、工龄工资、书报费、应发合计、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、养老保险、代扣税额、本次扣零、上次扣零、扣款合计、实发合计。其中，清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。2．计算公式：（1）职务工资：职务为“主任”或“经理”的“职务工资”为2 000元，职务为“科员”的职务工资为1 000元。（2）书报费：职员类型为“正式工”或“合同工”的“书报费”为200元，职员类型为“临时工”的“书报费”为100元。（3）工龄的计算方法为：以“入职日期”为准，到第二年的当月的工龄算作1，到第三年的当月的工龄算作2，以此类推。比如“入职日期”为1996年5月20曰，到1997年5月时工龄就应该为1。（4）工龄工资=工龄×10。（5）应发合计=基本工资+职务工资+工龄工资+书报费。（6）事假扣款=事假天数×基本工资／21。（7）养老保险=应发合计×0．05。（8）计算个人所得税的扣税项目为“应发合计”。（9）扣款合计=病假扣款+事假扣款+养老保险+代扣税额。（10）实发合计=应发合计－扣款合计。3．工资录入（见表4-3-16）。表4-3-16
4．生成银行代发文件。5．工资凭证。将全部职工的“应发合计一病假扣款一事假扣款”均记入管理费用。（六）固定资产1．计提折旧：要求用计提折旧功能自动生成折旧凭证。2．固定资产变动：要求自动生成固定资产增加和减少的凭证。（1）2013年1月20日用银行存款购入一台计算机（支票号6322），生成固定资产凭证（见表4-3-17）。表4-3-17
资料续（见表4-3-18）。表4-3-1 8
（2）将固定资产编码为TY001的固定资产出售。（七）账务（直接录入凭证）1．2013年1月25日办公室、财务部分别报销办公费500元、350元，以现金支付。2．2013年1月25日办公室李明报销招待费700元、洪利报销招待费450元、徐新报销招待费650元，均以现金支付。3．2013年1月25日收到银行利息780元，支票号为5 874。4．2013年1月25日从银行提现6 060元，以备发放职工工资，支票号为6324。5．2013年1月25日用现金发放职员工资6060元。6．（通用转账）2011年1月25日按应付工资的14％计提福利费。7．2013年1月31日进行成本结转。8．2013年1月31日，将所有损益类科目结转到本年利润（生成多张凭证）。录入或生成凭证时，请对现金及现金等价物科目进行分配。（八）银行对账2012年12月末银行存款余额调节表（见表4-3-19）。表4-3-19
银行对账单数据为见表4-3-20。表4-3-20
根据以上数据，做出1月份的余额调节表。最后，根据以上数据生成资产负债表、利润表。
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物流管理模块是企业ERP系统的核心。（ ）
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报表模块中制作的报表格式一旦确定，就不能进行修改。 （ ）
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会计软件中，发现未记账的凭证有错的可直接修改。 （ ）
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应收账款核算系统处理的各项业务均应生成相应的记账凭证，在账务处理系统中记录和核算。 （ ）
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为保证数据的安全，每次结账后用户都必须对数据进行备份。（ ）
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在金蝶KIS专业版中，录入固定资产卡片时，购买时间可以随意输入，只要累计折旧对了就行。 （ ）
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在查询明细账时可以包括未过账凭证。 （ ）
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一个会计软件只能管理一套账。 （ ）
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计算机大小规模虽然不一样，但其工作原理和内部结构基本相同。（ ）
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