编制会计凭证(存货的成本采用先进先出法进行核算)。
(1)2日,企业职工王旭预支差旅费2000元,支付现金。
借:其他应收款 2000
贷:库存现金 2000
(2)3日,企业员工报销办公用品费用250元,以现金支付。
借:管理费用 250
贷:库存现金 250
(3)5日,企业购人需要安装的机床一台,以银行存款支付机床600000元。
借:固定资产 600000
贷:银行存款 600000
(4)5日,用现金支付零星办公用品费300元。
借:管理费用 300
贷:库存现金 300
(5)6日,以银行存款支付银行承兑手续费351元。
借:财务费用 351
贷:银行存款 351
(6)7日,购人原材料100吨,单价2000元,共计200000元,增值税款为34000元,款项 尚未支付。
借:在途物资 200000
应交税费——应交增值税(进项税额) 3400
贷:应付账款 234000
(7)购人材料的运费300元,已付讫。
借:在途物资 300
贷:库存现金 300
(8)将购人材料,按其实际成本入库。
借:原材料 200300
贷:在途物资 200300
(9)7日,收到客户欠款26800元。
借:银行存款 26800
贷:应收账款 26800
(10)8Et,从银行提取现金100000元,以备发工资之用。
借:库存现金 100000
贷:银行存款 100000
(11)9日,领取原材料150吨,其中,A产品耗费110吨,8产品耗费60吨,生产车间耗费10吨,管理部门耗费6吨。
借:生产成本 37202
制造费用 3382
管理费用 2029.2
贷:原材料 42613.2
(12)10日,出租给D公司包装物一批,协议规定明年5月份收取半年租金56724元,对本月应确认的收入做出会计处理。
借:其他应收款 9454
贷:其他业务收入 9454
(13)12日,职工徐晨预借差旅费2000元,付现金。
借:其他应收款 2000
贷:库存现金 2000
(14)13日,分配结转本月职工工资140000元,其中生产A产品工人工资100000元,车间管理人员工资23500元,行政管理部门16500元。
借:生产成本 100000
制造费用 23500
管理费用 16500
贷:应付职工薪酬 140000
(15)15日,销售A产品100件,单价2800元,共计280000元,销项税额47600元,款项尚未收。
借:应收账款 327600
贷:主营业务收入 280000
应交税费——应交增值税(销项税额)47600
(16)结转销售成本。
借:主营业务成本 233120
贷:库存商品 233120
(17)20日,以银行存款支付广告费1000元。
借:销售费用 1000
贷:银行存款 1000
(18)支付银行本月利息6500元。
借:财务费用 6500
贷:银行存款 6500
(19)31日,将收入类转入“本年利润”账户。
借:主营业务收入 280000
其他业务收入 9454
贷:本年利润 289454
(20)将费用类转入“本年利润”账户。
借:本年利润 260050.2
贷:主营业务成本 19079.2
销售费用 1000
财务费用 6851
(21)计提应交所得税。
借:所得税费用 7350.95
贷:应交税费——应交所得税 7350.95
(22)将所得税费用转入“本年利润”账户。
借:本年利润 7350.95
贷:所得税费用 7350.95
(23)按税收利润10%提取法定盈余公积金。
借:利润分配——提取法定盈余公积金 2205.29
贷:盈余公积——法定盈余公积金 2205.29
修改销售部员工“王方”的基本工资为“3500”元。
建立账套。
(1)账套信息
账套编码:010
账套名称:格利美有限责任公司
采用默认账套路径
启用会计期:2012年12月
会计期间设置:12月1日至12月31日
(2)单位信息
单位名称:格利美有限责任公司
(3)核算类型
企业的记账本位币:人民币;
行业性质:新会计制度科目;
该企业的科目设置:按行业性质设置科目。
(4)基础信息
进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类
(5)数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2
(6)增加操作人员
001考生姓名——账套主管,具有系统所有模块的全部权限
002刘梅——出纳
003张伟——会计
查询工资发放条。用户名:15;账套:801;操作日期:2014年3月31日。在“正式人员2”工资类别下,查询工资发放条。
打开报表系统,新建一张报表,设置Al单元格为粗体,并设置Al单元格的行高为20。并以“l月份资产负债表简表”保存在考生文件夹下。
办公室购买办公用品一批,价值2500元,用现金支付,填制记账凭证一张,凭证录入时间2012年2月8日。
借:管理费用——办公费 2500
贷:库存现金 2500
现有德宏宝信科技有限公司以人民币为记账本位币,同时还采用一种外币美元,代码为 “USD”,外币折算方式采用直接标价法,记账汇率为6.23,确认发生外币业务时,采用固定汇率核算。(金额小数为2)
在工资项目设置中,新增一个工资项目,名称为“交通补助费”,小数位数“2”位。
定义“现收”、“现付”、“银收”、“银付”四种凭证类别。
编制会计报表。
以账套主管的身份注册信息门户。
用户名“101”;密码为空;账套“900”;会计年度“2014”;日期“2014-01-31”。
(1)定义如下报表格式
材料明细表
××年××月××日单位:元
原材料 | 期初数 | 期末数 |
甲材料 | ||
乙材料 | ||
合计 |
说明:年、月、日设置为关键字。其他内容自行设定。
(2)定义报表公式
甲材料期初数=QC(“140301”,月);甲材料期末数=QM(“140301”,月)
乙材料期初数=QC(“140302”,月);乙材料期末数=QM(“140302”,月)
期初数合计=甲材料期初数+乙材料期初数
期末数合计一甲材料期末数+乙材料期末数
(3)生成报表数据
输入关键字“2014年1月31日”,生成材料明细表数据。
(4)保存报表
将生成的报表数据以“材料明细表.rep”保存到“我的文档”文件夹。
(5)调用报表模板
调用报表模板,输入关键字“2014年1月”,生成利润表数据。
将研发部的员工“王小亮”调到设计部。