2．日常业务处理

(1)输入销售专用发票并审核。

2011年1月30日，销售部向元祥公司销售B产品，数量228件，单价358元，货物已发出，款项为未收，企业开出专用发票一张，增值税率17%，发票到期日2011年2月28日。

(2)输入收款单。

2011年1月31日，财务部收到元祥公司建行转账支票一张，金额合计160000元，为支付其所有欠款，多余款作预收款处理。

(3)收款结算。

将客户为“元祥公司”收款单、发票进行核销、制单。

(4)输入采购专用发票并审核。

2011年1月23日，采购部向光明公司采购甲材料，数量220千克，单价84元，材料已验收入库，款项未付，企业收到普通发票一张，发票号为7890，增值税率17%，到期日2011年2月28日。

(5)输入付款单。

2011年1月31日，财务部出建行转账支票一张，票据号ZP303，为支付购买光明公司甲材料款项，金额合计为20 000元，多余款作预付款处理

(6)应付核算。

将供应商为“光明公司”付款单、发票进行核销、制单。