企业必须定期将（　　）与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。

（四）此公司2007年1月份经济业务如下：

（在计算过程中凡有小数位的保留两位小数）

1.1日，接受胜利工厂货币资金投资200000元存入银行。

2.2日，向市物资贸易中心购入A材料4000千克，每千克10元，共计40000元，进项增值税额6800元。材料已验收入库，货款以银行存款支付。

3.2日，以银行存款支付电视广告费4500元。

4.2日，财务部张英出差预借差旅费500元。

5.3日，销售给市商业集团公司甲产品264000元，销项增值税额44880元，产品发出，货款尚未收到。业务员：何敏

6.3日，购买为期三年的国库券20000元。

7.5日，向兴旺公司购进A材料3000千克，单价9.90元,共计29700元；B材料2000千克，单价4.90元，共计9800元。进项增值税额合计6715元，材料已验收入库，货款未付。业务员：邓欣

8.5日，以银行存款购买不需安装的机器设备一台，共计20000元。

9.6日，接受外商捐赠汽车一辆，评估确认价130000元。

10.8日，收到伟光工厂上年购货款30000元存入银行。业务员：何敏

11.8日，财务部张英出差归来，报销差旅费470元，交回现金30元，结清本月预借的差旅费。

12.8日，以银行存款预付下季度财产保险费3600元。

13.9日，收到市商业集团公司上年购甲产品货款308880元存入银行。业务员：何敏

14.9日，以银行存款支付本月5日所欠兴旺公司材料款46215元。业务员：邓欣

15.10日，向银行提取现金28200元，准备发放工资。

16.10日，以现金支付本月份职工工资28200元。

17.10日，以存款交纳上月增值税87000元，消费税49200元，所得税31000元。

18.11日，以现金付办公用品费220元，其中生产车间80元，行政管理部门140元。

19.12日，以银行存款偿付前开给立达工厂到期商业汇票款210000元。

20.13日，企业为扩大业务经营向银行借入三年期借款300000元。

21.14日，企业新增财会人员两名，为其购买办公桌两张480元，办公椅两把120元，款以银行存款支付。

22.14日，新增财会人员领用办公桌椅。按规定办公桌椅分领用和报废两次摊销。

23.15日，销售给市五金交电公司乙产品80辆，款236000元，销项增值税额40120元。产品发出，货款收到存入银行。

24.15日，为生产甲产品领用A材料6000千克，单位成本10元；B材料24000千克，单位成本5元。为生产乙产品领用A材料1000千克，单位成本10元；C材料900件，单位成本230元。

25.18日，以现金报销职工医药费430元。

26.18日，三个月前向银行申请借入的80000元借款到期，以银行存款支付还清。

27.19日，以银行存款支付生产车间机器设备维修费2000元。

28.20日，销售给市生产资料公司甲产品500件，货款165000元；乙产品100辆，货款295000元，销项增值税额合计78200元。产品发出，收到对方开出为期三个月的商业汇票一张。

29.20日，因生产经营急需向银行申请取得为期三个月借款200000元存入银行。

30.20日，向联营单位凤宝公司投资转出运输卡车一辆，账面原价80000元，评估确认价80000元。

31.21日，向大华工厂购进B材料12000千克，单价5元，计60000元；C材料800件，单价230元，计184000元，进项增值税额合计41480元。材料已验收入库，价款开出两个月期限的商业汇票。

32.22日，出售转让上月购买的股票600股，原账面价值每股100元，出让收入60900元存入银行。

33.23日，以银行存款支付生产车间水电费6200元。

34.23日，以现金报销业务招待费700元。

35.24日，经审查发现上月20日48号凭证，以银行存款购进包装木箱90个，每个20元，计1800元。编制记账凭证时误为：

借：原材料——包装木箱1800

贷：银行存款1800

36.25日，月末财产清查发现A材料盘盈30千克，计300元；乙产品盘亏1辆，计2454元，待批准处理。

37.28日，经核查应付长城公司的货款600元，已确认无法支付，批准转作企业营业外收入。业务员：邓某某

38.30日，经批准盘盈A材料由本企业转销，盘亏乙产品作本企业损失。

39.30日，为生产甲产品领用A材料4000千克，单位成本10元，B材料16000千克，单位成本5元。为生产乙产品领用A材料1400千克，单位成本10元，C材料1000件，单位成本230元。

40.31日，按规定计提本月固定资产折旧19000元，其中，生产用固定资产折旧12000元，非生产用固定资产折旧7000元。

41.31日，推销本月应付负担的财产保险费1200元。

42.31日，预提本月应负担的短期借款利息2200元，长期借款利息3600元。

43.31日，计算本月应推销无形资产价值1100元。

44.31日，结转本月职工工资28200元。其中，生产甲产品工人工资9700元，生产乙产品工人工资13300元，车间管理人员2000元，行政管理人员工资3200元。

45.31日，计提本月职工福利费3948元。其中，生产甲产品工人福利费1358元，生产乙产品工人福利费1862元，车间管理人员福利费280元，行政管理人员福利费448元。计提应付工会经费564元。

46.31日，将本月发生的制造费用按生产工人工资比例分配转入甲、乙产品制造成本。

47.31日，计算本月完工入库甲产品1200件、乙产品200辆的制造成本。

48.31日，按乙产品销售收入的10%计算应交消费税。

49.31日，结转本月已销售甲产品1300件、乙产品180辆的生产成本。

50.31日，根据本月各损益类账户余额计算结转本月利润。

51.31日，按本月实现利润的25%，计算并结转应交所得税。

52.31日，按计交所得税后本月利润的15%提取盈余公积。

53.31日，按计交所得税后本月利润的60%计算应付投资者利润。

（一）操作员设置：

增加操作员：201李明（账套主管）、203张英（一般会计）、203陈华（出纳）

（二）建立新账套：

账套号：1启用会计期：2009年1月

账套名称：某市刚工制造有限公司

单位名称：某市刚工制造有限公司    单位简称：刚工制造

单位地址：某市东风中路23号

法人代表：赵刚   联系电话：12345678    邮政编码：100000

企业类型：工业   行业性质：新会计制度科目

不选择按行业性质预置科目

基础信息：存货、供应商、客户均设置为分类核算，出纳凭证必须经由出纳签字（由出纳陈华进行出纳签字）

分类编码方案：存货分类编码级次：1223

客户分类编码级次：233

供应商分类编码级次：122

收发类别编码级次：122

部门编码级次：122

结算方式分类编码级次：12

地区分类编码级次：133

成本对象编码级次：122

会计科目分类编码级次：42222

总账系统启用时：客户往来款项及供应商往来款项均在总账系统核算

（三）初始化设置：

1.会计科目设置：具体科目见下面“会计科目及期初余额表”

2.凭证类别：

（1）按每本书计算库存金额。

（2）将表格标题居中。

（3）设置表格的行高为1厘米，列宽为2厘米。

请对下面的文字进行如下操作：

（1）将标题“保护环境”改为“华文新魏小四号字蓝色”，并使标题居中。

（2）将正文中的“地球”改为“隶书四号字绿色”，将“人类”改成“楷体四号红色”。

（3）将段落改为首行缩进两字。

（4）将第一段的行距改为双倍行距。

（5）将第一段和第二段交换。

保护环境

地球是生命的摇篮，人类是地球的骄子。她给予我们生存所需的一切，离开她我们一刻也无法生存下去。然而，随着科技进步与社会的快速发展，人类为了满足日益增长的物质生活需求，正不自觉地步入掠夺性资源利用和破坏性生产的误区。

在我们生活的这个世界上，一方面，工业污水源源不断地流入江河湖海，天空到处弥漫着黑色的烟尘，堆积如山的垃圾。另一方面，森林面积锐减，土地沙漠化，气候变异，酸雨成灾，旱涝肆虐，生态灾难频繁，水资源和自然资源逐渐枯竭……人类的生存与发展正面临着环境不断恶化所带来的严峻威胁，地球及其居民好像进入了一个高风险地带。警钟早已敲响，但是，人类对于环境恶化进程的遏止仍显得过于苍白无力。

商品性会计核算软件程序具有维护业务量小。软件开发水平高、专业性强、开发者决定系统的扩充与修改等特点。

（1）在D：盘根下建立M1文件夹，在M1文件夹下建立M11子文件夹和M12子文件夹。

（2）在M11下建立一个名为KAOSHI.DOC文件，内容为“会计电算化考试”。

（3）将M11中的文件KAOSHI.DOC移动到M22中。

（4）将M22中KAOSHI.DOC的改名为EXAM.DOC。

（5）将M22中的文件EXAM.DOC删除。

（6）清空回收站。

当会计单位实现了会计核算信息系统的电算化后，该单位全部会计工作就实现了电算化。

账务处理系统中的数据备份只需将计算机内的凭证、科目表和账簿文件复制到硬盘上予以保存即可。