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该公司12月份发生下列经济业务：

 1．1日，从工行提取现金20000元备用。

 2．1日，以工行转账支票支付广告费40000元。

 3．1日，从工行提取现金170000元，备发工资。

 4．1日，用现金发放工资170000元。

 5．5日，收到包装物租金收入10000元，增值税1700元款项存入工行。

 6．5日，计提本月固定资产折旧63600元，车间计提43600元，厂部计提20000元。

 7．5日，计提本月短期借款利息10000元。

 8．6日，赵六出差归来，报销差旅费1800元，交回剩余现金200元。

 9．6日，以工行转账支票支付业务招待费2000元。

 10．7日，赵六出差，预借差旅费3000元，以现金支付。

 11．7日，出售A产品一批，增值税专用发票上注明售价600000元，增值税102000元，收到转账支票一张，当即送存工行。

 借：银行存款——工行存款          702000

   贷：主营业务收入              600000

   应交税费——应交增值税(销项税额)      102000

 12．9日，供应部从蓝天工厂购进甲材料200吨，单价800元，增值税专用发票上注明价款160000元，增值税27200元。款项尚未支付。

 借：原材料——甲材料             160000

   应交税费——应交增值税(进项税额)      27200

   贷：应付账款——蓝天工厂           187200

 13．5日，为厂房工程购入工程用材料一批，增值税专用发票上注明价款100000元，增值税 17000元，当即为厂房工程领用。款项已通过工行汇出。

 借：在建工程——厂房工程           117000

   贷：银行存款——工行存款          117000

 14．9日，出售给东海工厂产品一批，其中：A产品：100000元，B产品200000元，增值税51000元。款项尚未收到。

 借：应收账款——东海工厂          351000

   贷：主营业务收入              300000

   应交税费——应交增值税(销项税额)       51000

 15．9日，购入机床一台，增值税专用发票上注明价款80000元，增值税13600元，款项已用工行转账支票付讫。

 借：固定资产                93600

   贷：银行存款——工行存款           93600

 16．15日，厂部张三购买办公用品一批，共800元，现金付讫。

 借：管理费用                 800

   贷：库存现金                  800

 17．16日，从大华工厂购入乙材料增值税专用发票上注明价款300000元，增值税51000元，全部款项已用工行转账支票付讫，材料已验收入库。

 借：原材料——乙材料            300000

   应交税费——应交增值税(进项税额)     51000

   贷：银行存款——工行存款        351000

 18．31日，材料仓库本月共发料460000元(其中甲材料200吨，单位成本800元，计160000元；乙材料10000公斤，单位成本30元，计300000元)，A产品耗用200000元，B产品耗用 260000元。

 借：生产成本——A产品           200000

       ——B产品           260000

   贷：原材料——甲材料           160000

        ——乙材料           300000

 19．31日，分配本月应付职工薪酬170000元。其中A产品50000元，B产品60000元，车间管理人员10000元，厂部管理人员20000元，基建工程人员30000元(厂房工程20000元，仓库工程10000元)。

 借：生产成本——A产品           50000

       ——B产品           60000

   制造费用                10000

   管理费用                20000

   在建工程——厂房工程       &nb

该企业2008年12月1日的科目设置及余额：

 级次 科目编码 科目名称  计量单位  方向  余额

 1  1001   库存现金       借   6000

 1  1002   银行存款       借  150000

 2  100201  工行存款       借  100000

 2  100202  建行存款       借  50000

 1  1122   应收账款       借  70000

 2  112201  东海工厂       借  40000

 2  112202  南海工厂       借  20000

 2  112203  北海工厂       借  10000

 1  1221   其他应收款      借  10000

 2  122101  张三         借   2000

 2  122102  李四         借   3000

 2  122103  王五         借

 2  122104  赵六         借   2000

 2  122105  牛七         借   3000

 1  1403   原材料        借  140000

 2  140301  甲材料    吨   借  80000

 2  140302  乙材料    公斤  借  60000

 1  1405   库存商品       借  250000

 2  140501  A产品         借  200000

 2  140502  B产品         借  50000

 1  1601   固定资产       借 1200000

 1  1602   累计折旧       贷  200000

 1  1604   在建工程       借  260000

 2  160401  厂房工程       借  180000

 2  160402  仓库工程       借  80000

 1  1606   固定资产清理     借

 1  1701   无形资产       借  164000

 1  2202   应付账款       贷  50000

 2  220201  蓝天工厂       贷  30000

 2  220202  东风工厂       贷  20000

 1  2211   应付职工薪酬     贷  30000

 2  221101  应付工资       贷  20000

 2  221102  应付福利费      贷  10000

 1  2221   应交税费

 2  222101  应交增值税

 3  22210101 进项税额

 3  22210102 已交税金

 3  222101

根据如下资料建立账套，进行账务处理。并编制资产负债表和利润表。

会计主体基本情况：

 单位名称：创造公司(增值税一般纳税人)。账套号：888。启用日期：2008年12月1日。法定

 代表人：王五。本位币：人民币。企业类型：工业。行业性质：新会计制度(建账时按行业性质预置会计科目)。凭证类别：通用记账凭证。新设甲和乙两个操作员。

删除会计科目时，应先删除下一级利目，然后再删除本级科目。  (  )

系统开发资料和会计软件系统不必视同会计档案保管。  (  )

先选中表格中的所有行，然后按Delete键不能删除整个表格。  (  )

实现会计电算化后，手工填制的记账凭证可以只填会计科目代码，不填科目名称。(  )

在Word表格的单元格中只可以输入文本，不可以输入图形。  (  )

会计电算化后，现金、银行存款日记账可采用活页式账簿。  (  )

会计电算化后，会计人员重新分工是在会计软件进入试用阶段后进行的。  (  )