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会计科目表及某年12月份期初余额:
科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量
1001 库存现金 借 32596
1002 银行存款 借 782304
1122 应收账款 借 220023
112201 E公司 借 48894
112202 F公司 借 171129
1123 预付账款 借
1221 其他应收款 借 40745
122101 张三 借 40745
122102 E公司 借
1401 材料采购 借
140101 甲材料 借
140102 乙材料 借
1403 原材料 借 570430
140301 甲材料 借 391152 300
140302 乙材料 借 179278 100
1405 库存商品 借 2102442
140501 A产品 借 977880 900
140502 B产品 借 1124562 800
1511 长期股权投资 借 464493
151101 股票投资 借 464493
1601 固定资产 借 3406282
1602 累计折旧 贷 1523863
1801 长期待摊费用 借 545983
2001 短期借款 贷 431897
2201 应付票据 贷 317811
2202 应付账款 贷 252619
220201 丙单位 贷 73341
220202 丁单位 贷 179278
2203 预收账款 贷 211874
220301 F公司 贷 211874
2211 应付职工薪酬 贷 203725
221101 应付工资 贷
221102 应付福利费 贷 203725
2221 应交税费 贷 48894
222101 应交增值税 贷
22210101 进项税额 贷
22210105 销项税额 贷
222106 应交所得税 贷 48894
2232 应付股利 贷 97788
2241 其他应付款 贷 187427
2501 长期借款 贷 1491267
4001 股本 贷 2713617
4002 资本公积 贷 171129
400207 其他资本公积 贷 171129
4101 盈余公积 贷&nb
企业某年12月份经济业务(每笔业务做一张凭证):
1.1日,领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为 1303.84元/吨。
2.2日,领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35屯,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用 7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元/吨。
3.3日,计提本月折旧费,其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6‰,厂部用固定资产 1362582元,月折旧率6‰。
4.5日,向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,乙材料10吨,单价3920元,货款暂欠。
5.5日,以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。
6.5日,前所购甲乙两种材料。按其实际成本入库。
7.6日,以现金47元,支付A产品销售搬运费。
8.6日,F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。
9.8日,销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。
借:预收账款——F公司 1371942
贷:主营业务收入. 1172600
应交税费——应交增值税(销项税额) 199342
10.8日,将销售给F公司B产品货款的结清1254682元。
借:银行存款 1254682
贷:预收账款——F公司 1254682
11.9日,向银行提取现金11000元,以备发放工资。
借:库存现金 11000
贷:银行存款 11000
12.10日,以现金发放本月工资。
借:应付职工薪酬——应付工资 11000
贷:库存现金 11000
13.11日,期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为6540元(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。
借:生产成本——A产品 5280
——B产品 1260
制造费用 2200
管理费用 2260
贷:应付职工薪酬——应付工资 11000
14.15日,分别按本企业有关人员的工资的14%计提福利费。
借:生产成本——A产品 739.2
——B产品 176.4
制造费用 308
管理费用 316.4
贷:应付职工薪酬——直付福利费 1540
15.15日,以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用107162元。
借:制造费用 64297
管理费用 107162
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根据如下资料建立账套,进行账务处理。并编制资产负债表和利润表。
会计主体资料:
公司名称:世纪公司,账套号001,税号10102345231。
法人代表:王一,本币名称:人民币。企业类型:工业企业,行业性质:新会计制度。
新设甲和乙两个操作员。记账凭证采用通用记账凭证。
微型计算机体积小、重量轻、功耗小、可靠性高、对环境适应性强以及价格低廉,深受用户欢迎。
使用账务处理系统时,每年的年初数均需重新进行系统初始操作。( )
账务处理系统中,工作权限设置的目的是防止工作人员进行越权操作。( )
计算机的所有运算工作均在控制器中完成。( )
在保证会计账簿清晰的条件下,计算机打印输出的会计账簿中的表格线条可以适当减少。( )
内存越大程序运行速度也越快。( )
通用会计核算软件功能多,因而软件质量往往不高。( )