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1．建立账套

(1)账套信息账套编码：006账套名称：南京宏广有限公司

采用默认账套路径

启用会计期：2009年12月

会计期间设置：12月1日至12月31日

(2)单位信息

单位名称：南京宏广有限公司

(3)核算类型

该企业的记账本位币：人民币企业类型：工业

行业性质：新会计制度按行业性质设置科目

(4)基础信息

该企业无外币核算业务，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类

(5)分类编码方案

科目编码级次：42222，其他：默认

(6)数据精度，该企业对存货数量、单价小数位定为2

(7)增加操作人员

001考生姓名——账套主管，具有系统所有模块的全部权限

002李磊——出纳

003王伟——会计

2．建立下表科目，并装入期初余额

期初余额表

(1)2日，企业职工李敏预支差旅费2000元，支付现金。

借：其他应收款2000

贷：库存现金2000

(2)3日，企业员工报销办公用品费用250元，以现金支付。

借：管理费用250

贷：库存现金250

(3)5日，企业购人需要安装的机床一台，以银行存款支付机床600000元。

借：固定资产600000

贷：银行存款600000

(4)5日，用现金支付零星办公用品费300元。

借：管理费用300

贷：库存现金300

(5)6日，以银行存款支付银行承兑手续费351元。

借：财务费用351

贷：银行存款351

(6)7日，购入原材料100吨，单价2000元，共计200000元，增值税款为34000元，款项尚未支付。

借：在途物资200000

应交税费——应交增值税(进项税额)34000

贷：应付账款234000

(7)购入材料的运费300元，已付讫。

借：在途物资300

贷：库存现金300

(8)将购入材料，按其实际成本入库。

借：原材料200300

贷：在途物资200300

(9)7日，收到客户欠款26800元

借：银行存款26800

贷：应收账款26800

(10)8日，从银行提取现金100000元，以备发工资之用。

借：库存现金100000

贷：银行存款100000

(11)9日，领取原材料150吨，其中，A产品耗费110吨，B产品耗费60吨，生产车间耗费10吨，管理部门耗费6吨。

借：生产成本37202

制造费用3382

管理费用2029．2

贷：原材料42613．2

(12)10日，出租给D公司包装物一批，协议规定明年5月份收取半年租金56724元，对本月应确认的收入做出会计处理。

借：其他应收款9454

贷：其他业务收入9454

(13)12日，职工李红预借差旅费2000元，付现金。

借：其他应收款2000

贷：库存现金2000

(14)13日，分配结转本月职工工资140000元，其中生产A产品工人工资100000元，车间管理人员工资23500元，行政管理部门16500元。

借：生产成本100000

制造费用23500

管理费用16500

贷：应付职工薪酬140000

(15)15日，销售A产品100件，单价2800元，共计280000元，销项税额47600元，款项尚未收。

借：应收账款327600

贷：主营业务收入280000

应交税费——应交增值税(销项税额)47600

(16)结转销售成本。

借：主营业务成本233120

贷：库存商品233120

(17)20日，以银行存款支付广告费1000元。

借：销售费用1000

贷：银行存款1000

(18)支付银行本月利息6500元。

借：财务费用6500

贷：银行存款6500

(19)31日，将收入类转入“本年利润”账户。

借：主营业务收入280000

其他业务收入9454

贷：本年利润289454

(20)将费用类转入“本年利润”账户。

借：本年利润260050．2

贷：主营业务成本233120

管理费用19079．2

销售费用1000

财务费用6851

(21)计提应交所得税。

借：所得税费用7350．95

贷：应交税费——应交所得税7350．95

(22)将所得税费用转入“本年利润”账户。

借：本年利润7350．95

贷：所得税费用7350．95

(23)按税收利润10%提取法定盈余公积金。

借：利润分配——提取法定盈余公积金2205．29

贷：盈余公积——法定盈余公积金2205．29

4．审核输入凭证、记账，月末转账

5．编制利润表

不同的应用程序可以通过剪切板，进行数据传递，但只限于文字和数字。（　　）

计算机与手工账务处理的记账和结账等程序是完全相同的。（　　）

对商品化会计软件的售后服务，可根据服务项目的不同决定是否收费。（　　）

销售发票是应收账款系统最重要的原始数据之一，系统必须具有进行销售发票的新增、修改、删除、查询、打印、审核和记账等功能。（　　）

在月末结账之前必须在固定资产系统与账务系统之间进行对账，若对账平衡，才能开始月末结账。（　　）

在ExCe1中，要在单元格中输人公式，应先输入“=”再输入表达式。（　　）

目前一般个人计算机字长以64位和128位为主，服务器的字长一般在32位和64位为主。（　　）

辅助核算一般通过核算项目来实现，核算项目是会计科目的一种延伸，所以核算项目与明细科目是完全相同的。（　　）

应收账款核算系统的收款凭证与账务处理系统的收款凭证的填制要求相同。（　　）