在存货模式中，最佳现金持有量是指(　　)。

某公司2004年年末有关资料如下：该公司资本来源包括2000万元、平均利率为8%的债务和普通股1000万股，每股面值3元。公司股东大会决定本年度按10%的比率计提法定公积金，本年按可供投资者分配利润的30%向普通股股东发放现金股利。该公司2005年初拟开发并投产一种新产品，需投资3000万元，预计投产后每年可增加息税前利润500万元。该项目有以下三个备选方案：

 (1)按15元/股的价格增发200万股普通股；

 (2)按10%的利率发行债券；

 (3)按面值发行股利率为5%的优先股。

 该公司2004年末的息税前盈余为1000万元， 2004年初末分配利润贷方余额为600万元；所得税税率为33%，证券发行费忽略不计。

 要求：(1)计算2004年度净利润和计提法定公积金、2004年末可供投资者分配的利润和该公司每股支付的现金股利；

 (2)计算增发普通股和发行债券筹资的每股利润无差别点以及发行优先股和普通股筹资的每股利润无差异点；

 (3)计算筹资前的财务杠杆系数和三个方案筹资后的财务杠杆系数。

某企业预计的年度赊销收入为6000元，信用条件是(2/10，1/20，N/60)，变动成本率为 65%，资金成本率为8%，收账费用为70万元，坏账损失率为4%。预计占赊销额70%的客户会利用 2%的现金折扣，占赊销额10%的客户利用1%的现金折扣。一年按360天计算。

 要求：(1)计算年赊销净额；

 (2)计算信用成本前收益；

 (3)计算平均收现期；

 (4)计算应收账款机会成本；

 (5)信用成本后收益。

某公司年度需耗用乙材料36000千克，该材料采购成本为200元/千克，年度储存成本为16元/千克，平均每次进货费用为20元。

 要求：(1)计算本年度乙材料的经济进货批量；

 (2)计算年度乙材料经济进货批量下的相关总成本；

 (3)计算本年度乙材料经济进货批量下的平均资金占用额；

 (4)计算本年度乙材料最佳进货批次。

某商业企业2005年赊销收入净额为2400万元，销售成本为1600万元；年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初、年末存货余额分别为200万元和600万元；年末速动比率为 1.2，年末现金与流动负债的比率为0.7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金组成，一年按360天计算。

 要求：(1)计算2005年应收账款周转天数；

 (2)计算2005年存货周转天数；

 (3)计算2005年年末流动负债余额和速动资产余额；

 (4)计算2005年年末流动比率。

某公司2006年实现销售收入3.3000万元。近几年销售收入与资产情况如下表：

要求：根据以上资料，采用高低点法建立资金预测模型，预测2007年销售收入为3500万元时企业的资金需求量，并计算2007年比2006年增加的资金数量。

某企业拟购买一套设备，厂商提供两种付款方式：

 第一种，一次性立即付款，价格为100000元。

 第二种，自第3年年初开始，每年付款30000元，连续支付5年。

 要求：假定市场利率为10%，企业应选择哪种付款方式?

如果已获利息倍数低于1，则企业一定无法支付到期利息。(　　)

对一个企业下属各成本中心而言，变动成本和直接成本大多是可控成本，而固定成本和间接成本大多是不可控成本。(　　)

企业现金持有量过多会降低企业的收益水平。(　　)

只要企业存在固定成本，就存在经营杠杆效应的作用。(　　)