甲公司欠乙公司货款500万元，乙公司要求提供担保，甲公司遂以其在A有限责任公司所占股份质押给乙公司，双方签订股权质押合同。同日，A公司其他股东同意甲公司以其股权质押给乙公司并做出董事会决议。为保险起见，乙公司为股权质押合同及相关质押资料办理了公证。下列说法中正确的是( )。

某企业2006年末产权比率为80%，流动资产占总资产的40%。有关负债的资料如下：资料一：该企业资产负债表中的负债项目如表1所示：要求计算下列指标：(1)所有者权益总额。(2)流动资产和流动比率。(3)资产负债率。(4)带息负债金额和带息负债比率。

某企业上年度资本实际平均占用额为1800万元，其中不合理占用额为100万元，预计本年度销售增长为10%，资本周转速度加快2%，则预测年度资本需求量是多少?

根据企业所得税法律制度的规定，该企业当年在计算应纳税所得额时允许扣除的公益性捐赠额为( )万元。

• A.9.6
• B.38. 4
• C.30
• D.115.2

该企业销售产品取得价外收入，应补缴的城市维护建设税和教育费附加合计为( )万元。

• A.1.2
• B.0. 99
• C.0.85
• D.1. 16

该企业列支的各项费用中，可以在计算应纳税所得额时扣除的有( )。

• A.新产品研究开发费用
• B.向关联企业支付的管理费
• C.为庆祝某商场成立支付的赞助费
• D.向某基金会支付公益性捐赠款

根据企业所得税法律制度的规定，该企业当年在计算应纳税所得额时允许扣除的新产 品研究开发费用为( )万元。

• A.25
• B.50
• C.75
• D.100

某企业为增值税一般纳税人。2017年实现会计利润320万元，自行向税务机关申报的应纳税所得额也是320万元。经某注册会计师进行年终核查，发现与应纳税所得额有关的业务内容如下：(1)2017年5月销售产品取得价外收入58.5万元。并开具了普通发票。企业将这笔收入直接计入“应付福利费”中。经核定该产品的增值税税率是17%。(2)列支了新产品研究开发费用50万元，尚未形成无形资产。(3)向关联企业支付管理费60万元。(4)为庆祝某商场成立赞助10万元。(5)向某基金会支付公益性捐赠款30万元。 1.该企业销售产品取得价外取人，应补缴的增值税为( )万元。

• A.8.25
• B.9.945
• C.8.5
• D.11.64

接上题，编制有关项目的调整分录时，调整利润分配有关数字的会计分录为( )。

• A.借：盈余公积 16 875 贷：利润分配——未分配利润 16 875
• B.借：盈余公积 11250 贷：利润分配——未分配利润 11250
• C.借：盈余公积 5625 贷：利润分配——未分配利润 5625
• D.借：利润分配—— 未分配利润 16 875 贷：盈余公积 16 875

接上题，编制有关项目的调整分录时，将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配的会计分录为( )。

• A.借：利润分配一未分配利润 112500 贷：本年利润 112500
• B.借：利润分配——未分配利润 112500 贷：以前年度损益调整 112 500
• C.借：以前年度损益调整 112 500 贷：利润分配一一未分配利润 112500
• D.借：本年利润 37 500 贷：利润分配——未分配利润 37500

接上题，编制有关项目的调整分录时，调整应交所得税的会计分录为( )。

• A.借：应交税费——应交所得税 37500 贷：所得税费用 37 500
• B.借：所得税费用 37 500 贷：应交税费——应交所得税 37 500
• C.借：应交税费——应交所得税 37500 贷：以前年度损益调整 37 500
• D.借：以前年度损益调整 37 500 贷：应交税费——应交所得税 37 500