某市的商业银行(被认定为增值税一般纳税人),2012年第2季度有关业务资料如下:
(1)吸收居民储蓄,支付利息800万元;向生产企业贷款取得利息收入1000万元,逾期贷款取得的加息、罚息收入20万元。
(2)为电信部门代收电话费150万元,按合同约定收取代收话费4%的手续费。
(3)与其他金融机构的业务往来取得收入22万元;取得出纳长款收入4万元。
(4)从2012年1月1日起从事某融资租赁项目,向承租方收取的价款为240万元(其中包括设备的残值5万元),共为此发生成本160万元,已知租赁期限为2年。
(5)4月1日受A公司委托发放贷款,金额5000万元,贷款期限2个月,年利息率8%,约定按贷款利息收入的10%收取手续费,银行如期收回本息。
(6)4月2日购进某股票,支付700万元,5月20日以860万元的价格卖出,支付相关手续费2万元,上年度第四季度销售股票有负差30万元,第一季度销售股票有负差10万元。
(7)向开户单位销售支票等相关凭据,取得销售收入3万元。销售金银,取得含税收入45万元。
根据以上资料,回答下列{TSE}题:
该银行2012年第2季度应缴纳的营业税为( )万元。
2012年10月该日化厂国内销售环节应缴纳增值税( )万元。
2012年10月该日化厂国内销售环节应缴纳消费税( )万元。
2012年10月该日化厂进口环节应缴纳税金共计( )万元。
下列关于日化厂10月份发生的各项业务的税务处理的说法,正确的有( )。
2012年9月该日化厂应缴纳城市维护建设税及教育费附加共计( )万元。
某日化厂为增值税一般纳税人,2012年9月份和10月份的生产经营情况如下:
9月份:
(1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额90万元、增值税额15.3万元,支付购货运费3.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由于运输车辆出现故障,发生合理损失8%。
(2)销售业务:在国内销售化妆品,取得含税销售额35.1万元,出口化妆品取得销售额80万元人民币。
(3)其他业务:企业开发新型化妆品,生产成本8万元,将其中的10%用于连续生产化妆品,其余的作为样品分发给各经销商。该新型化妆品无同类售价,其成本利润率为5%。10月份:
(1)进口业务:进口一批香水精,支付国外买价20万元、购货佣金2万元,到达我国输入地起卸以前的运输装卸费3万元,保险费无法确定,保险费率为3‰,完税后海关放行,从海关运往企业所在地支付运输费7万元,取得了运输发票。
(2)国内购进业务:从小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税价款8万元;购进香水精等原材料,增值税专用发票上注明金额20万元、增值税额3.4万元;另支付购货运输费用2万元、装卸费用0.5万元,取得了运输发票。购进的香水精用于生产高级化妆品。
(3)销售业务:10月5日,以分期付款方式销售给甲商场高级化妆品,不含税总价款70万元,合同约定本月支付货款的60%,15日日化厂按照实际收到的货款开具增值税专用发票,注明金额42万元;以代销方式委托乙代理商销售日用护肤品,本月收到代理商开具的代销清单注明含税销售额为126.36万元。
(4)其他业务:将本厂2009年购进的大型客车赠送给福利院,该客车购进时增值税专用发票上注明金额36万元、增值税6.12万元(已抵扣进项税),已提折旧4万元。
相关资料:该日化厂进口香水精关税税率为20%,10月初库存外购香水精买价2万元,10月末库存外购香水精买价25万元,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%。退税率13%,本月取得的相关票据均符合税法规定并在当月认证抵扣。
根据上述资料,回答下列{TSE}题:
2012年9月该日化厂应退增值税( )万元。
以下关于本题中酒类消费税的表述中,正确的有( )。
该酒厂当月缴纳的城建税和教育附加为( )元。
该酒厂应纳增值税额为( )元。
广告样品业务应纳消费税为( )元。