根据材料,回答{TSE}题:
某化妆品生产企业位于市区,为增值税一般纳税人,2012年10月发生以下各项业务:(1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元,相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。在自海关运往单位的途中,因管理不善损失了35%的化妆品,已经申报了保险赔偿。该批化妆品全部用于继续生产A、B两种化妆品。
(2)以价值80000元的原材料委托市区内其他厂加工化妆品,支付加工费55000元,并取得了增值税专用发票,受托方按规定代收代缴了税金。
(3)当月委托大成公司代销自产A化妆品,发出货物,不含税售价为1500000元。
(4)当月企业为修建浴室耗用材料,领用上月购进修理备件材料20万元,其中含运费成本为2.8万元。
(5)从农民手中购入玉米,作为本企业的原料,收购凭证注明支付价款100000元;直接运往某酒精加工厂(小规模纳税人)加工成酒精,加工后支付不含税加工费40000元,取得税务机关代开专用发票。该酒精加工厂未履行代收代缴消费税的义务,化妆品生产企业收回后全部销售,取得含税收入352152元。
(6)销售B化妆品21500件,不含税单价58元,发生运费支出2000元,装卸费支出500元,取得了国有运输企业开具的运费发票;将1000件B化妆品用于公益性捐赠;购进材料,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明销售额100000元、增值税税额17000元,该批材料月末未入库。
(7)与甲企业签订合作经营协议:以自有价值2000万元的房产使用权与甲企业合作经营景区酒店(房屋产权仍属公司所有),按照约定公司每月收取20万元的固定收入;本期转让一项商标专利取得收入120万元。
(8)从独立核算的水厂购进自来水,取得增值税专用发票,注明税额720元,其中20%的自来水用于职工浴室。
(9)月底,因资金紧张,经和大成公司协商,就代销化妆品事宜,提前支付50%的款项,大成公司已经将转账支票交付该公司。
(本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证,进口关税为20%;进口化妆品全部被生产车间领用生产化妆品,化妆品消费税税率30%;酒精消费税税率为5%)
根据上述资料,回答下列问题:
进口化妆品应缴纳的税金为( )元。
甲木制品厂应纳增值税为( )元。
上述业务的涉税政策的陈述,正确的有( )。
甲木制品厂应向税务机关缴纳城建税和教育费附加合计( )元。
甲木制品厂应纳消费税为( )元。
乙加工厂应纳增值税为( )元。
下列关于本题业务税务处理说法中不正确的有( )。
该商贸企业当月应纳营业税( )万元。
某市甲木制品厂为增值税一般纳税人,2012年8月发生以下业务:
(1)从某林场收购自产原木一批,收购凭证上注明收购价款200000元;
(2)该厂将收购的原木从收购地直接运往异地的乙加工厂生产加工实木复合地板,实木复合地板加工完毕,支付了加工费,取得乙加工厂防伪税控系统开具的增值税专用发票(当月认证),注明加工费90000元,代垫辅料价值9600元,乙加工厂当地无同类产品市场价格。收回实木地板验收入库,支付给运输单位的运输费用12000元,取得公路内河货物运输业统一发票;
(3)本月内将委托加工收回的实木复合地板全部直接批发售出,开具增值税专用发票注明销售额400000元;
(4)从另一木制品厂购入未经涂饰的实木地板一批,取得对方开具的增值税专用发票上注明价款为500000元,全部加工成漆饰实木地板出售,取得不含税收入900000元;
(5)月末盘存发现上月从农业生产者手中购进的原木因管理不善腐烂变质,成本48150元(其中含分摊的运输费用4650元);
(6)本月销售用实木地板的下脚料生产的木制一次性筷子10箱,每箱不含税销售额5000元;
(7)将使用过一年的两辆进口小汽车销售,原购进总价为60万元,开具普通发票上注明价款共计32万元。(实木地板的消费税税率为5%,成本利润率是5%;木制一次性筷子的消费税税率为5%)
根据上述资料,回答下列{TSE}题:
乙加工厂应代收代缴的消费税为( )元。
该商贸企业当月应纳增值税( )万元。
业务(5)应转出进项税为( )万元。