简述现金管理的基本原则。

计算全年应交的所得税，税额为402750.15元;

月末将收入类账户结转本年利润，其中：主营业务收入1050000元，其他业务收入50000元，投资收益220000元，营业外收入30000元;

月末将费用类账户结转本年利润，其中：主营业务成本510000元，主营业务税金及附加1547元，其他业务支出30238元，管理费用18760元，账务费用4000元，营业费用15000元，营业外支出150000元;

接到开户银行的通知，收到光明公司前欠货款150000元;

职工李明报销医药费300元，经批准后用现金支付;

本月份生产A产品领用甲材料400000元，生产B产品领用甲材料480000元，车间一般消耗甲材料20000元，管理部门耗用乙材料5000元;

从市场上购入一台设备，价值100000元，设备已收到并交付生产使用，款项已通过银行支付;

收到投资者投入的货币资金500000元存入银行。

厂部办公室张强因公出差，预借差旅费800元，付以现金;

张强出差回来，向公司报销差旅费700元，余款交回现金;