“清算资金往来”科目的性质是( )

分录题。根据以下经济业务编制会计分录

(1)储户张宇于2015年6月29日到银行以现金方式存入整存整取定期储蓄存款500000，存期为一年，存入时该档期利率2%，完成开户的账务处理。

(2)甲公司向本行提交“银行本票申请书”一式三联，申办银行本票l200000元，经审查银行为其出票。

(3)乙公司将“转账支票”和一式三联“进账单”提交本行，用以支付在本系统不同行处开户的A企业的货款，金额为150000元，银行经审查确认无误，办理转账。

(4)经计算，确认本行在资产负债表日应计提贷款减值准备的金额为7000000元。

(5)收到收报清算行传来数据，打印资金汇划补充借方凭证一式两联(汇票金额1340000元，实际结算金额1300，000元，多余款40000元)，系开户甲公司申办的银行汇票，完成结清银行汇票处理。

(6)2015年1月1日，本行向丙公司发放贷款80000000元，期限4年，贷款合同利率为10%，实际利率为12%，贷款利息按年收取，到期一次还本。丙公司实际收到款项为75140000元。完成发放贷款的账务处理。

(7)本行持有的交易性金融资产(政府债券)，初始成本为260000元，本期资产负债表日的公允价值为265000元。

(8)本行因资金紧张向同业借款8000000元，期限l个月，利率62%。双方签订借洲后，通过央行划款。当收到央行的进账回单时，编制凭证办理转账。

(9)经查看。当日有_笔申请人为A企业的银行承兑汇票100000元现已到期，填制两借一贷“特种转账传票”办理转账。

(10)经计算，本行本年度应向投资者分配利润为98000000元。

储户赵越持美元现钞50000元，要求存入其美元活期现汇存款账户。假设，当日美元钞买价为626.61/100，汇卖价为627.32/100。要求：做出该套算业务的账务处理。

简述支票的种类。

简述工商银行资金汇划系统的基本做法。

同业拆借，是指商业银行在经营过程中，因资金长期短缺，发生经营困难时，向其他金融机构借入长期资金的一种融资方式。( )

银行的账务组织由明细核算和综合核算两大系统组成。其中，明细核算是按科目核算;综合核算是按账户核算。( )

商业银行持贴现票据向其他金融机构办理转贴现时，应按实际收到的金额，借记“存放中央银行款项”科目，按贴现票据的票面金额，贷记“贴现负债一面值”科目，按其差额，借记“贴现负债—利息调整”科目。( )

整存整取定期储蓄存款的核算特点可概括为：利率较高、可约定转存、可质押贷款和可提前支取。( )

银行本票的结算特点包括( )

下列银行利率换算公式正确的是( )