山东会计从业资格考试（会计电算化）模拟试卷9

（五）期初余额

（六）01月份业务

1.01月01日以现金1000元用于支付办公室购买办公用品款。

2.01月02日王红借差旅费1000元。

3.01月10日收回红光铁厂货款50000元现金。

4.01月12日销售给兴发金属厂产品，售价20000元，成本15000元，不考虑税金，货款未收。

5.01月20日用工行存款支付欠57702厂货款50000元。

6.01月21日收到工行存款利息100元。

7.01月30日购买福兴钣金厂原材料5000元，单价100元/吨，款未付,材料已验收入库。

（七）要求

1.按以上资料建立账套，并录入期初余额。

2.按以上资料完成日常业务凭证的编制，由李兰审核凭证并记账。

3.手工核销相关往来客户业务。

4.结账。

（八）报表部分

1.报表名称：考生姓名

2.表内标题：财务报表(格式：黑体字，20号字，跨列居中)

3.表格部分：线形结构为外粗内细

4.表格内字符：宋体，12号字，行居中，数字格式为右对齐

5.报表公式：定义下表中各项公式

6.编制2010年01月份的报表

样表如下：

（三）相关信息

1.部门信息

公司下设部门：办公室

财务部

销售部

2.往来客户信息：57702厂

福兴钣金厂

兴发金属厂

红光铁厂

（四）总账系统设置

科目：1002“银行存款”下增加100201“工行”、100202“建行”

1221“其他应收款”下增加122101“职工借款”

1401“材料采购”、1403“原材料”定义为数量金额式账户(单位：吨)

2202“应付账款”定义为往来类科目

4104“利润分配”下增加410403“未分配利润”

521“管理费用”设定为“分部门核算”

（二）编码分级及结构(注：无特殊说明均为默认)

1.科目代码结构：3-2-2

2.部门级数：2

3.往来客户级数：2

（一）账套信息

1.账套代码：任意两位数字

2.单位名称：天星化工厂 会计主管：考生姓名

3.账套默认路径。启用会计期间：2010年1月

4.企业类型：工业。企业性质：国有。按行业类型预制一级科目。

5.本位币默认,无外币核算。

（1）按产品和地区计算合计数。

（2）将所有数值型数据水平右对齐，并设置成倾斜显示。

（3）将销售数量最多的产品和地区的合计数蓝色显示。

（1）在D：盘根下建立KL文件夹，在KL文件夹下建立K11子文件夹和K12子文件夹。

（2）查找Word.EXE文件。

（3）将Word.EXE文件复制到K11中。

（4）将K11中Word.EXE文件移动到K12中。

（5）将Word.EXE文件改名为WZCL.EXE。

（6）将K12中WZCL.EXE的属性设置为隐性。

（1）将下段文字的标题置于文章中央，字体设为“隶书”、二号。

（2）将文字从“在信息技术……”分为两个自然段。

（3）将第一自然段与第二自然段交换。

  会计信息系统融合了会计、管理、信息技术等多门学科的相关知识，是一门典型的边缘学科。在信息技术日新月异、管理理念层出不穷的市场形势下，只有更密切地结合企业实际，才能使学科发展更具有生命力，由此对该课程的实践性提出了极高的要求。

计算机记账凭证的审核，是由输入凭证的人员兼管的。