一、操作题1(本题45分)
【要求】
启动初级会计电算化教学软件，建立新账套。
【资料】
1．由系统管理员admin(口令为空)完成以下操作
(1)设置操作员信息(见表11-1)。
(2)开设新账套：账套信息如下。
账套编号：911
账套名称：中华玉器公司
账套路径：“C:\WORK”
账套启用时间：2012年1月
单位名称：中华玉器有限公司
单位简称：中华玉器
核算类型：
记账本位币：人民币(RMB)
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计准则
财务主管：张明玉
要求按行业性质预置会计科目
基础信息：
该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类，存货不分类。
分类编码方案：
科目编码级次：4222
①进行本模拟题操作前，请先分别恢复考核用666、4444账套（正式考试时无须进行此项操作）
供应商分类编码级次：22
客户分类编码级次：22
部门编码级次：22
其他编码级次设置采用默认
系统启用：
账务处理、工资核算、固定资产核算、应收应付核算模块启用时间均为“2012年1月1日”。
2．设置权限分配（见表11-2
3．财务主管张明玉（X11，密码为空）打开911账套，操作日期2012-01-31
(l)设置部门档案（见表11-3）。
(2)设置职员档案信息（见表11-4）。
(3)设置客户分类信息(见表11-5)。
(4)设置客户档案(见表11-6)。
(5)设置供应商分类(见表11-7)。
(6)设置供应商档案(见表11-8)。
(7)设置结算方式(见表11-9)。
(8)设置凭证类别（见表11-10）。
(9)设置项目目录（见表11-11、表11-12）
(10)设置会计科目并录入期初余额（见表11-13）（辅助账信息见表11-14至表11-21）。
说明：
①部分需修改或增加的会计科目．见表11-13，资料中未作要求的采用系统默认设置。
②由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加或修改的会计科目。
③科目建立完后，指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”。
4．操作员X13王文京（口令：空）根据2012年经济业务输入凭证（摘要可用数字，也可输入汉字，登录时间2012-01-31）
(1)2日，用建行转账支票购买生产用原料10000元支票号1234。
借：原材料——生产用 10 000
应交税费——应交增值税（进项税额） 1 700
贷：银行存款——建行存款 11 700
(2)3日，销售部销售一批产品300件给金鑫贸易公司，款已收(银行汇票结算，票号01122)。
借：银行存款——建行存款 81 900
贷：主营业务收入 70 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 11 900
(3)4日销售部肖剑报销差旅费500元，并上交300元。
借：销售费用 500
贷：其他应收款——其他个人应收款 500
借：库存现金 300
贷：其他应收款——其他应收个人款 300
(4) 10日，在建生产流水线领用工程物资2 000元。
借：在建工程——材料费 2 000
贷：原材料——工程物资 2 000
(5) 16日，一车间生产挂件，领料5 000元。
借：生产成本——基本生产成本——材料费（挂件） 5 000
贷：原材料——生产用 5 000
(6) 31日，计提在建一号线生产线应付利息4 800元。
借：在建工程——利息支出（生产流水线） 4 800
贷：应付利息 4 800
(7) 31日，计提本月应付工资210 000元。
借：生产成本——基本生产成本——人工费（挂件） 80 000
一人工费（雕花） 70 000
制造费用——人工费（一车间） 25 000
——人工费（二车间） 15 000
管理费用——人工费 10 000
贷：应付职工薪酬 200 000
(8) 31日，提取本月坏账准备6 300元。
借：资产减值损失 6 300
贷：坏账准备 6 300
(9)31日，分配制造费用。
借：生产成本——基本生产成本——其他（挂件） 35 000
——其他（雕花） 25 000
贷：制造费用——折旧费（一车间） 10 000
——折旧费（二车间） 10 000
——人工费（一车间） 25 000
——人工费（二车间） 15 000
(10) 31日，结转本月完工的1 000件挂件的成本。
借：库存商品 120 000
贷：生产成本——基本生产——材料费（挂件） 50 000
——人工费（挂件） 10 000
——材料费（雕花） 50 000
——人工费（雕花） 10 000
5．操作员X12李明玉（口令：空）以以上凭证所在凭证审核并记账。
6．操作员X12李明玉（口令：空）设置期间损益结转凭证，将所有损益科目结转到本年利润科目中
7．操作员X11张明玉（口令：空）对结转损益凭证审核并记账。
8．操作员X1I张明玉（口令：空）调用利润表模板，输入关键字“2012年1月”，生成利润表数据，以“利润表．REP”为文件名保存到“c：＼WORK”文件夹。
二、操作题2（本题11分）
【要求】
以财务主管的身份打开444账套，进行工资核算。
用户名为“H21，密码为空，会计年度为“2012”，操作日期为“2012-02-28”。
【资料】
1．初始设置
(1)设置在编人员的工资项目（见表11-22）。
(2)设置工资项目奖金的计算公式。
管理人员和车间管理人员奖金为2 500元，销售人员为1 500元，其他人员为1 000元。
(3)设置操作员黄毅为临时人员，工资类别主管。
(4)设置人员附加信息：“技术职称”、“职务”。
2．日常业务处理
(1)计算工资并汇总。
(2)分配工资费用，并生成记账凭证。
计提类型：工资，核算部门：财务部。明细到工资项目。
三、操作题3(本小题14分)
【要求】
以财务主管的身份打开账套，进行应收应付核算操作。
用户名“J03”；密码为空；账套号：222；会计年度“2013”；操作日期“2013-05-31”。
【资料】
1．输入应收、应付期初数
(1) 2013年5月企业应付期初数(见表11-23、表11-24)。
(2) 2013年5月企业应收期初数（见表11-25、表11-26）
2．日常业务操作
(1)5月25日，供应部向毛纺一厂采购拉链500条，单价1元，货已到，同时收到相应普通采购发票一张，款未付，发票号5555。
(2)5月28日，财务部付给毛纺一厂现金500元，以相同金额核销。
(3)5月28日，将万通公司的全部预收款冲抵其应收款。
(4)将所有应收应付业务制单。
3．查询供应商往来明细账，并输出至“C:\WORK”，文件名为“供应商明细账．REP"
