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2014年上海《初级会计电算化》机考模拟考题九(实务部分)

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  1. 一、操作题1(本题45) 

    【要求】

    启动初级会计电算化教学软件,建立账套,进行账务模块的操作及报表处理。

    【资料】

    1.由系统管理员admin(口令:为空)完成下列操作。

    (1)设置操作员,操作员信息(见表9-1)

    (2)新建账套,账套信息如下。

    账套号:909

    账套名称:前进科技公司

    账套路径:“C:\WORK”②

    启用会计期:20121

    会计期间设置:11日至1231

    单位名称:前进科技公司

    单位简称:前进科技

    记账本位币:人民币(RMB)

    企业类型:工业

    行业性质:2007年新会计准则

    财务主管:周进(H01)

    要求按行业性质预置会计科目

    该企业有外币核算,进行经济业务处理时,不需要对存货、客户、供应商进行分类。

    分类编码方案

    科目编码级次:4222

    其他编码级次设置采用默认

    ①进行本模拟题操作前,请先分别恢复考核用333账套、555账套(正式考试时无须进行此项操作)

     考试时一般是D:\WORK

    启用账务处理、固定资产核算模块,启用时间均为“201211日”。

    (3)设置操作员权限(见表9-2)。

    2.由财务主管H01周进(口令:空)根据以下信息完成基础信息设置

    (l)设置企业部门档案信息(见表9-3)。

    (2)设置企业职员档案信息(见表9-4)。

    (3)设置企业客户档案信息(见表9-5)。

    (4)设置企业供应商档案信息(见表9-6)。

    (5)设置企业外币及汇率信息(见表9-7)。

    (6)设置企业结算方式信息(见表9-8)

    (7)设置企业凭证类别信息(见表9-9)。

    (8)设置会计科目(见表9-10)

    说明:

    ①部分需修改或增加的会计科目,见表9-10,资料中未作要求,采用系统默认设置。

    ②由于一级会计科目在建账时由系统预置,表中只列出了需要增加或修改的会计科目。

    ③科目建立完后,指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”。

    (9)设置项目目录(见表9-11)。

    (10)设置企业会计科目期初数及辅助账(见表9-12至表9-17)。

     

    (11)设置汇兑损益凭证,汇兑损益科目:“6061汇兑损益”。

    (12)设置期间损益结转凭证。

    3.由操作员H03胡天(口令:空)根据20121月份发生的以下业务录入相应凭证(输入时,摘要可以用经济业务号码如12等代替,也可输入汉字),每笔业务输入一张凭证。

    (1)13日,销售部购买了553元的办公用品,以现金支付,附单据一张。

    借:销售费用   553

    贷:库存现金   553

    (2)14日,向兴化科技公司购买AB两种材料,增值税专用发票上记载:A材料50箱,单价100元,计5 000元,增值税为850元,B材料50千克,单价150元,计7 500元,增值税为1 275元,货已到,款暂欠。

    借:原材料-A材料   5 000

    原材料-B材料   7 500

    应交税费——应交增值税一一进项税额   2 125

    贷:应付账款   14 625

    (3)15日,从工行提取现金3 500元,现金支票号XJo01

    借:库存现金   3 500

    贷:银行存款——工行存款   3 500

    (4)15日,销售给精益商场乙产品100台,每台售价2 800元,增值税专用发票载明:货款280 000元,增值税为47 600元,发票号P345

    借:应收账款   327 600

    贷:应交税费——应交增值税——销项税额   47 600

    主营业务收入   280 000

    (5)120日,供应部支付业务招待费1 250元,工行转账支票号ZZR002

    借:管理费用——业务招待费   1 250

    贷:银行存款——工行存款   1 250

    (6)126日,销售部杨成出差归来,报销差旅费3 100元,交还现金400元。

    借:销售费用   3 ioo

    库存现金   400

    贷:其他应收款   3 500

    (7)126日,收到华成公司转来的转账支票,已存人工行,金额40 000元,用以还欠货款,转账支票号ZZR003

    借:银行存款——工行存款   40 000

    贷:应收账款   40 000

    (8)127日,收到某集团投资资金美元10 000元,汇率6.3,欧元10 000元,汇率80

    借:银行存款——中行存款——美元户   63 000

    银行存款——中行存款——欧元户   80 000

    贷:实收资本   143 000

    (9)128日,本期生产甲产品125台全部完工,验收入库,按实际成本入账。

    借:库存商品——甲产品   232 395

    贷:生产成本——直接材料   139 473

    ——直接人工   92 922

    4.由H02钱娟(口令:空)审核以上所有凭证并记账

    5.月末美元汇率为6. 25,欧元汇率为8.1,由H02钱娟(口令:空)生成汇兑损益凭证,再由财务主管H01周进(口令:空)审核并记账

    6.由H02钱娟(口令:空)生成期间损益结转凭证,再由财务主管H01周进(口令:空)审核并记账

    7.自定义报表

    由财务主管HOI周进(口令:空),按表9-18外币资金情况表样表及制表要求完成会计报表的格式设计,输入关键字:“20121月”,将生成的报表数据分别以“外币使用情况表.REP”、“外币使用情况表.XLS”为文件名,保存到“C:\WORK”文件夹。

    报表格式要求:表标题宋体、18、合并居中,其余文字宋体、12,其他内容自行设定。

    货币资金情况表样表(见表9-18)。

    8.调用报表模板

    调用利润表模板,输入关键字“20121月”,生成利润表数据,以“利润表.REP”为文件名保存到“c.\WORK”文件夹。

    二、操作题2(本小题11分)

    【要求】进行固定资产核算模块的操作。

    【资料】

    以财务主管的身份打开账套,进行固定资产核算。

    用户名“A51”;密码为空;账套号“555;会计年度“2011”;操作日期“2011-01-31”。完成以下操作:

    1.初始设置

    (1)设置固定资产类别。

    编码:03。名称:办公设备;净残值率:4%,折旧方法:平均年限法(一)。

    (2)设置部门对应折旧科目。

    管理中心(包括其下属部门):管理费用——折旧费(660203)

    (3)设置固定资产缺省入账科目:1601;设置累计折旧缺省入账科目:1602

    (4)设置固定资产增减方式对应入账科目。

    直接购入:银行存款(100201);报废:固定资产清理(1606)

    (5)输入固定资产原始卡片(见表9-19)

      

    2.日常业务处理

    (1)资产增加。

    2011130日,销售部购买货运车一辆(见表9-20),以工行转账支票支付,生成记账凭证。

    (2)计提折旧。

    计提本月固定资产折旧,生成记账凭证。

    (3)资产减少。

    经有关领导同意,销售部报废货车一辆,生成记账凭证。

    (4)资产变动。

    2011131日,经理室的轿车调拨转入销售部使用。变动原因:业务需要。

    3.输出固定资产折旧清单,至“C:\WORK”文件夹,文件名为:“折旧清单.REP”。

    三、操作题3(本小题14)

    【要求】进行应收应付核算模块的操作。

    【资料】

    以财务主管的身份打开账套,进行应收应付核算。

    用户名“A53”;密码为空;账套号:333;会计年度“2011”;操作日期“2011-01-31”。完成以下操作:

    1.输入应收、应付期初数

    (1) 20101231日企业应付期初数(见表9-21)

    (2) 20101231日企业应收期初数(见表9-22)

        

    2.日常业务操作

    (1)123日,销售部销给华荣公司计算机10台,单价6 500元,开出普通发票,货已发出,款未收。

    (2)124日,收到华荣公司交来工行转账支票一张,金额58 500元,支票号zzooi用以归还前欠货款,与相同金额销售发票核销。

    (3)130日,付给兴盛公司工行转账支票一张,100 000元还前欠款,多余款作定购材料预算付款核销。

    (4)对以上所有应收、应付业务生成记账凭证。

    3.查询客户往来明细账,并输出至“C:\WORK”,文件名为“客户往来明细账.REP"