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2014年上海《初级会计电算化》机考模拟考题六(实务部分)

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  1. 一、新建账套(本题6分)

    【要求】

    启动初级会计电算化教学软件,以系统管理员(admin)的身份新建账套,完成下列操作。

    【资料】

    1.账套资料

    (1)账套信息。

    账套号:906

    账套名称:华泽有限责任公司

    账套路径:“C:\WORK

    启用会计期:20137

    (2)单位信息。

    单位名称:华泽有限责任公司

    单位简称:华泽公司。

    (3)核算类型。

    记账本位币:人民币(RMB)

    企业类型:工业

    行业性质:2007年新会计准则

    财务主管:demo

    要求按行业性质预置会计科目。

    (4)基础信息。

    该企业有外币核算,进行经济业务处理时,不需要对存货、客户、供应商进行分类。

    (5)分类编码方案。

    科目编码级次:422

    其他编码级次设置采用默认。

    (6)系统启用。

    “账务处理、工资核算、固定资产核算”启用时间均为“201371日”。

    2.增加操作员(见表6-1)

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    ①进行本模拟题操作前,请先恢复考核用666账套(正式考试时无须进行此项操作)

    3.权限分配

    设置李阳为906账套的财务主管。

    设置刘明具有公用目录设置、账务处理、财务报表全部操作权限。

    二、初始设置(本题10分)

    【要求】

    l.以系统管理员身份恢复“666初级会计电算化考核账套”备份。

    2.以财务主管的身份打开666账套。用户名为“101”,密码为空,会计年度为“2011”,操作日期为“2011-01-31”。

    3.根据资料完成基础设置和账务处理初始设置。

    【资料】

    1.设置部门档案(见表6-2)

    1.jpg

    2.设置职员档案(见表6-3

    2.jpg

    3.设置客户分类(见表6-4)

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    4.设置客户档案(见表6-5)

    4.jpg

    5.设置供应商档案(见表6-6

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    6.设置会计科目

    (1)删除会计科目 1011存放同业。

    (2)将会计科目 1404材料成本差异余额方向改为贷方。

    (3)增加会计科目(见表6-7)

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    7.指定库存现金为现金总账科目,银行存款为银行总账科目

    8.输入期初余额(见表6-8)并试算平衡

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    9.设置期间损益结转凭证

    将所有损益类科目结转至“4103本年利润”科目中。

    三、账务处理(本题10分)

    【要求】

    1.以会计的身份打开账套,填制、修改、生成、查询凭证。

    用户名为“102”,密码为空,账套为“666”,会计年度为“2011”,操作日期为“2011-01-31”。

    2.以财务主管的身份打开账套,审核凭证、记账和账簿查询。

    用户名为“101”,密码为空,账套为“666”,会计年度为“2011”,操作日期为“2011-01-31”。

    3.根据资料完成账务处理操作。

    【资料】

    1.填制凭证

    120日,财务部提取备用金50 000元,附单据1张,现金支票票号为XJ1111

    摘要:提现

    借:库存现金   50 000

    贷:银行存款——工行存款   50 000

    2.修改记账凭证

    将收-1号记账凭证“应收账款”科目的辅助核算客户改为“元祥公司”,借、贷方金额修改为58 560

    3.审核记账凭证

    审核所有已生成的记账凭证。

    4.将已审核凭证记账。

    5.分别生成收入类、支出类期间损益结转凭证并审核记账

    6.查询并保存20111月资产类科目余额表,要求科目级次为1-3,不包含未记账凭证,本期无发生金额、累计有发生额显示,文件名为“资产类科目余额表”

    四、报表处理(本题10分)

    【要求】   

    1.以财务主管的身份进行自定义报表操作。

    2.以财务主管的身份调用报表模板并生成报表。

    【资料】   

    1.自定义一张材料明细表,进行格式设计,公式定义、生成报表,数据处理(见表6-9)。

    输入关键字:“2011131日”,分别将生成的报表数据以“材料明细表.REP”及“材料明细表,XLS,,为文件名,保存到“c.\WORK”文件夹

    材料明细表样张(见表6-9)。

    1.jpg    

    说明:年、月、日设置为关键子。其他内容格式自行设定.

    2.调用报表模板   

    调用利润表模板,输入关键字“20111月”,生成利润表数据,以“利润表.REP”为文件名保存到“c.\WORK”文件夹。

    五、应收应付(本题12分)

    【要求】   

    1.在666账套的基础上,完成应收应付模块练习。

    2.以财务主管的身份打开账套,进行应收应付核算。

    用户名为"101",密码为空,账套为“666”,会计年度为“2011”,操作日期为“2011-01-31

    【资料】

    1.设置付款条件

    编码:02

    付款条件:3/10 ,2/zo ,1/30,n/50

    2.日常业务处理

    (l)输入销售专用发票并审核。   

    2011118日,销售部向元17司销售B产品,数量50,单价650元,款项为未收,企业开出专用发票一张,增值税税率17%,发票到期日2011228日。

    (2)输入收款单。   

    2011120日,财务部收到元祥公司的工行转账支票一张,票据号为22201,为支付

    购买B产品的款项,金额合计为38 025元。  

    (3)收款结算。

    将客户为“元祥公司”、金额为38 025元的收款单与相同的金额的发票进行核销。

    (4)将客户为“元祥公司”往来业务制单生成记账凭证。

    (5)输入采购专用发票并审核。

    2001121日,采购部向美中公司采购乙材料,材料已验收入库,数量95千克,单价75元,款项未付,企业收到专用发票一张,发票号为,10987,增值税税率17%,发票号5432,到期日2011228日。

    (6)输入付款单。

    2011122日,采购部开出工行转账支票一张,票据号22302,为支付购买乙材料的款项,金额合计为8 336. 25元。

    (7)付款结算。

    将供应商为“美中公司”、金额为8 336. 25元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。

    3.应收应付制单

    (1)客户往来制单

    将填制的销售发票和收款单生成记账凭证。

    (2)供应商往来制单

    将填制的采购发票和付款单生成记账凭证。

    六、工资核算(本题12分)

    【要求】

    1.在666原始账套的基础上,完成工资模块练习。

    2.以财务主管的身份打开账套,进行工资核算。

    用户名为“101”,密码为空,账套为“666”,会计年度为“2011”,操作日期为“2011-01-31”。

    【资料】

    1.初始设置

    (1)设置工资类别。

    类别名称:002临时人员(包括全部部门)。

    (2)设置工资项目设置(见表6-10)

    (3)打开“正式人员”工资类别,在此工资类别下增加“医疗保险金”工资项目。

    (4)设置工资项目的计算公式。

    医疗保险金=(基本工资十岗位工资)*0.08

    (5)设置人员档案。

    人员编码:204

    人员姓名:邹英

    部门名称:财务部

    人员类别:管理人员

    银行名称:工行上地分理处

    银行账号:99999999999

    (6)输入工资原始数据。

    输入人员“邹英”的工资数据

    基本工资:4 200   岗位工资:4 000

    (7)定义工资转账关系(见表6-11)

      

    2.日常业务处理

    (1)工资计算并汇总。

    (2)计算个人所得税。

    设置个人所得税的计税基数为3 000,附加费用为1 500,对应工资项目为“应发合计”'重算个人所得税。

    (3)工资费用分摊。

    按应发合计分配工资费用,并生成记账凭证。

    计提类型:应付工资6。核算部门:销售部。明细到工资项目,合并科目相同辅助项目相同分录。   

    (4)查看基本工资统计表,输出至“c.\WORK”,文件名为“基本工资统计表. REP”。

    七、固定资产(本题10分)

    【要求】

    1.在666原始账套的基础上,完成固定资产核算模块练习。

    2.以财务主管的身份打开账套,进行固定资产核算。

    用户名为”101”,密码为空,账套为“666”,会计年度为“2011"'操作日期为“2011-01-31”。

    【资料】

    1.初始设置

    (1)设置固定资产类别。

    编码:04;名称:房屋建筑类;净残值:5%;折旧方法:平均年限法(一)。

    (2)输入固定资产原始卡片(见表6-12)

    2.日常业务处理

    (1)资产增加。

    2011110日,财务部开出工行转账支票购买复印机一台,输入固定资产卡片并生成记账凭证,复印机信息资料(见表6-13)

    (2)计提折旧。

    2011130日,计提本月固定资产折旧,生成记账凭证。

    (3)资产变动。

    2011131日,管理部的轿车A调拨转入销售部使用。变动原因:销售需要。